Treasurystatuut 2023 was-wordt overzicht
Tekst van het document
Treasurystatuut 2023 Was-wordt overzicht Hoofdstuk
Paragraaf
Was
Wordt
Toelichting
Inleiding
Algemeen
Het Treasurystatuut is een nadere
Het Treasurystatuut is een nadere
De toelichting over de fusie is niet
uitwerking van artikel 15
uitwerking van artikel 15
meer van toepassing.
Financieringsfunctie van de “Financiële
Financieringsfunctie van de “Financiële
Verordening gemeente Hoeksche Waard”.
Verordening gemeente Hoeksche Waard”.
Het Treasurystatuut wordt door het
Het Treasurystatuut wordt door het
college opgesteld en ter vaststelling
college opgesteld en ter vaststelling
aangeboden aan de raad. In het
aangeboden aan de raad. In het
Treasurystatuut is het beleid omtrent de
Treasurystatuut is het beleid omtrent de
treasuryfunctie opgenomen. De fusie van
treasuryfunctie opgenomen.
de gemeenten: Binnenmaas, Cromstrijen, Korendijk, Oud-Beijerland en Strijen en de drie GR-en maakt het noodzakelijk het Treasurystatuut te actualiseren. Inleiding
Wettelijke grondslagen
Financiële verordening ex art. 212
of bevoegdheid waarop
Gemeentewet (nieuwe gemeente)
Financiële verordening
verordening die wordt
de regeling is gebaseerd Risicobeheer
Het is de actuele Financiële gehanteerd.
Artikel 2 Uitgangspunten
Het uitzetten van geldmiddelen in de vorm
Het uitzetten van geldmiddelen in de vorm
Er is conform artikel 160 van de
risicobeheer - lid 5
van deelnemingen in rechtspersonen,
van deelnemingen in rechtspersonen,
Gemeentewet geen goedkeuring
maatschappen
maatschappen en verenigingen uit hoofde
van de provincie nodig.
en verenigingen uit hoofde van de
van de publieke taak, zoals opgenomen in
publieke taak, zoals opgenomen in artikel
artikel 160 van de Gemeentewet is alleen
160 van de Gemeentewet is alleen
toegestaan op basis van een besluit van de
toegestaan op basis van een besluit van de
raad.
raad dat de vereiste goedkeuring heeft van de provincie. Financiering
Artikel 9 Langlopende
Het drempelbedrag van de gemeente
Het drempelbedrag van de gemeente
Per 1 juli 2021 is de Regeling
uitzettingen –
Hoeksche Waard is gelijk aan 0,75% van
Hoeksche Waard is gelijk aan 2% van het
schatkistbankieren decentrale
Schatkistbankieren - lid 2
het begrotingstotaal.
begrotingstotaal met een minimum van
Hoofdstuk
Financiering
Paragraaf
Was
Artikel 10 Leningen en
De gemeente Hoeksche Waard kan een
garanties – lid 3
garantie verstrekken aan een stichting of vereniging. Vooraf wordt daarvoor advies ingewonnen over de financiële positie en kredietwaardigheid. Jaarlijks vindt toetsing plaats van de financiële situatie van de stichting of vereniging aan de hand van de door de stichting of vereniging verplicht te overleggen jaarstukken.
Financiering
Financiering
Artikel 11 Geldstromen
Contante geldstromen worden zoveel
beheer – lid 2
mogelijk beperkt.
Artikel 12 Saldo- en
Indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat,
liquiditeitenbeheer – lid
kan de gemeente Hoeksche Waard
2
kortlopende middelen aantrekken. Hierbij wordt op basis van de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de
Administratieve organisatie en interne controle
College van B&W
kasgeldlimiet niet overschreden. • Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid) • Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten transacties •
Het rapporteren en afleggen van verantwoording aan de raad van de gemeente Hoeksche Waard over de uitvoering van het treasurybeleid
Wordt
Toelichting
€ 1.000.000 conform het drempelbedrag
overheden gewijzigd waarbij het
uit de Regeling schatkistbankieren
drempelbedrag is aangepast.
decentrale overheden. De gemeente Hoeksche Waard kan een garantie verstrekken aan een stichting, vereniging of vennootschap. Vooraf wordt daarvoor advies ingewonnen over de financiële positie en kredietwaardigheid. Jaarlijks vindt toetsing plaats van de financiële situatie van de een stichting, vereniging of vennootschap aan de hand van de door de stichting of vereniging verplicht te overleggen jaarstukken.
Er worden ook garanties verstrekt aan vennootschappen. Hierbij wordt aangesloten bij de tekst van lid 3.
Contante geldstromen worden zoveel mogelijk beperkt vanuit fraude en veiligheid oogpunt.
Lid uitgebreid met toelichting
Indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat, kan de gemeente Hoeksche Waard kortlopende middelen aantrekken. Hierbij wordt, conform de Wet financiering decentrale overheden, op basis van de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet niet overschreden.
Verwijzing gemaakt naar de wet
• •
Volgens de Gemeentewet heeft
Het uitvoeren van het treasurybeleid Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten transacties Het rapporteren en afleggen van verantwoording aan de raad van de gemeente Hoeksche Waard over de uitvoering van het treasurybeleid
waarom contante geldstromen worden beperkt. waarin dit beschreven staat.
heel het college de verantwoordelijkheid en niet alleen de portefeuillehouder Financiën.
Hoofdstuk
Paragraaf
Was
Administratieve
Portefeuillehouder
•
organisatie en
Financiën
Wordt
Toelichting
Het uitvoeren van het treasurybeleid
Volgens de Gemeentewet heeft
(politieke verantwoordelijkheid)
heel het college de
interne controle
verantwoordelijkheid en niet alleen de portefeuillehouder Financiën.
Administratieve
Concern Controller
•
Zorgdragen voor het uitvoeren van de
Deze verantwoordelijkheden
organisatie en
aan hem opgedragen treasury-
passen beter bij de Teammanager
interne controle
activiteiten conform het
Financiën. Dit wordt in de praktijk
treasurystatuut
ook zo uitgevoerd.
•
Het rapporteren en het afleggen van verantwoording aan het college over de uitvoering van het treasurybeleid en –beheer
Administratieve
Artikel 14
organisatie en
Verantwoordelijkheden
interne controle
en bevoegdheden -
•
Teammanager Financiën
•
Autoriseren van aantrekken van dag of kasgeld Autoriseren van het uitzetten van geld
•
Autoriseren contacten en contracten met de bank
•
Zorgdragen voor het uitvoeren van de aan hem opgedragen treasuryactiviteiten conform het treasurystatuut
•
Splitsing gemaakt tussen verantwoordelijkheden Teammanager Financiën en overige Teammanagers /Budgethouders Daarnaast de verantwoordelijkheden van de Concern Controller toegevoegd.
Het rapporteren en het afleggen van verantwoording aan het college over de uitvoering van het treasurybeleid
Administratieve
Artikel 14
organisatie en
Verantwoordelijkheden
interne controle
en bevoegdheden – Teammanagers /Budgethouders
•
Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de informatie die hun team aanlevert aan team Financiën met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten
•
en –beheer Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de informatie die hun team aanlevert aan de teams Financieel advies en Financiële administratie met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten
Splitsing gemaakt tussen verantwoordelijkheden Teammanager Financiën en overige Teammanagers /Budgethouders
Hoofdstuk
Paragraaf
Was
Wordt
Toelichting
•
•
Het fiatteren van betalingen ten laste
Daarnaast de juiste benaming
van hun budgetten of tweede
van hun budgetten of tweede
gegeven de teams Financieel
handtekening voor budgetbeheerders
advies en Financiële administratie.
•
handtekening voor budgetbeheerders Autoriseren van aantrekken van dag of kasgeld Autoriseren van het uitzetten van geld
•
Autoriseren contacten en contracten
•
Het fiatteren van betalingen ten laste
met de bank •
Artikel 14
Het zorgdragen voor het tijdig
De juiste benaming gegeven de
organisatie en
Verantwoordelijkheden
aanleveren van betrouwbare
aanleveren van betrouwbare
teams Financieel advies en
interne controle
en bevoegdheden –
operationele informatie over
operationele informatie over
Financiële administratie.
Budgetbeheerders/
toekomstige geldstromen aan team
toekomstige geldstromen aan de
Financiën
teams Financieel advies en Financiële
Het fiatteren van betalingen ten laste
administratie
Projectleiders •
Het zorgdragen voor het tijdig
•
Administratieve
van hun budgetten
•
Het fiatteren van betalingen ten laste van hun budgetten
Administratieve
Artikel 14
organisatie en
Verantwoordelijkheden
interne controle
en bevoegdheden –
• •
Medewerker Financiële administratie,
Het afhandelen van het
De verantwoordelijkheden voor
betalingsverkeer;
deze medewerkers gesplitst
Het incasseren van openstaande
weergegeven.
vorderingen (Debiteurenbeheer); •
Het juist en volledig administreren van
Medewerker
de bezittingen, schulden, rechten,
uitkeringsadministratie,
verplichtingen, inkomsten en uitgaven
Administratief
in de financiële administratie;
medewerker
•
uitkeringsadministratie, Medewerker
Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen;
•
Het zorgdragen voor de juiste en
bedrijfsvoering,
tijdige aanlevering van informatie in
Medewerker
het kader van schatkistbankieren.
Budgetbeheer
Hoofdstuk
Paragraaf
Administratieve
Artikel 14
organisatie en
Verantwoordelijkheden
interne controle
en bevoegdheden –
Was
Medewerkers Financiële administratie
Wordt • Het afhandelen van het betalingsverkeer • Het incasseren van openstaande vorderingen (Debiteurenbeheer) • Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten en uitgaven in de financiële administratie • Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen •
Administratieve
Artikel 14
organisatie en
Verantwoordelijkheden
interne controle
en bevoegdheden –
• •
Medewerkers
•
Uitkeringsadministratie,
Toelichting
Het beheren van de Schatkistrekening bij het Rijk Het afhandelen van het betalingsverkeer Het incasseren van openstaande vorderingen (Debiteurenbeheer) Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten,
Bedrijfsvoering en
verplichtingen, inkomsten en uitgaven
Budgetbeheer
in de financiële administratie
Administratieve
Artikel 14
Medewerker Financiële administratie,
Voor een duidelijk beeld de
organisatie en
Verantwoordelijkheden
Medewerker Uitkeringsadministratie en
bevoegdheden gesplitst
interne controle
en bevoegdheden –
Administratief medewerker
weergegeven.
Beheren
Uitkeringsadministratie (uitvoering)
Schatkistrekening en
Senior medewerker Financiën en
betalings-opdrachten
Medewerker Uitkeringsadministratie
voorbereiden en versturen
(autorisatie)
Administratieve
Artikel 14
Medewerker Financiële administratie,
Voor een duidelijk beeld de
organisatie en
Verantwoordelijkheden
(uitvoering)
bevoegdheden gesplitst
interne controle
en bevoegdheden – Beheren Schatkistrekening en betalings-opdrachten
weergegeven. Senior medewerker Financiën (autorisatie)
Hoofdstuk
Paragraaf
Was
Wordt
Toelichting
voorbereiden en versturen Administratieve
Artikel 14
Medewerker Uitkeringsadministratie A
Voor een duidelijk beeld de
organisatie en
Verantwoordelijkheden
(uitvoering)
bevoegdheden gesplitst
interne controle
en bevoegdheden –
weergegeven en onderscheid
Betalingsopdrachten
Medewerker Uitkeringsadministratie B
gemaakt in uitvoering en
voorbereiden en versturen
(autorisatie)
autorisatie.
Medewerker Budgetbeheer A (uitvoering)
Onderscheid gemaakt in
Administratieve
Artikel 14
organisatie en
Verantwoordelijkheden
interne controle
en bevoegdheden – In
Medewerker Budgetbeheer (uitvoering)
uitvoering en autorisatie. Medewerker Budgetbeheer (autorisatie)
Medewerker Budgetbeheer B (autorisatie)
het kader van schulddienstverlening (ABN) Administratieve
Artikel 14
organisatie en
Verantwoordelijkheden
toegevoegd bij uitvoering.
interne controle
en bevoegdheden –
Uitvoering en autorisatie ligt bij 2
Klantbeheerder BNG
verschillende medewerkers.
Begrippenkader
Rentecompensatiecircuit
Senior medewerker Financiën A
Senior medewerker Financiën
Het verrekenen van de rente die betaald
Dit begrip opgenomen in het
moet worden op debet- en creditsaldi
begrippenkader.
beleggen bij 1 bank, vooral als er meerdere rekeningen zijn waarop die voorkomen.