RV Najaarsnota 2025

Voorstel Aan: Raad Van: Financieel advies Zaaknummer: Z/25/277487 Documentnummer: DOC-251091077 Portefeuillehouder: wethouder Van der Wulp Datum: 28 oktober 2025 Onderwerp Najaarsnota 2025 Beslispunten: 1. De 18e begrotingswijziging 2025, zoals opgenomen in bijlage 1 en 2 van de Najaarsnota 2025, vast te stellen. 2. De overheveling van de budgetten (€ 1,6 miljoen) van 2025 naar 2026, zoals opgenomen in hoofdstuk 3.14 van de Najaarsnota, vast te stellen. 3. In afwijking van de Nota ‘Waardering en afschrijving vaste activa 2019’ en op grond van extern ingewonnen advies, een afschrijvingstermijn van 50 jaar vast te stellen voor de investering “project brug Oud-Beijerland” (Hoofdstuk 3.12 Investeringen). Inleiding Conform de nota ‘Planning en Control’ wordt in de raadsvergadering van december de Najaarsnota vastgesteld. In de Najaarsnota wordt gerapporteerd over de belangrijkste beleidsen financiële afwijkingen over 2025. Beoogd effect Met de Najaarsnota 2025 wordt inzicht gegeven in de voortgang van het beleid en de bijstelling van de Begroting 2025. Hierbij wordt tevens het geprognosticeerde financieel resultaat bijgesteld. Argumenten 1.1. In de Najaarsnota wordt op de voortgang van beleid toegelicht Per programma/ taakveld van actuele begroting wordt per activiteit verantwoording afgelegd op het gebied van beleid en planning die afwijken van de doelstellingen en uitgangspunten.

1.2 In de Najaarsnota worden de budgetten en investeringskredieten geactualiseerd In de Najaarsnota 2025 worden de bestaande budgetten en investeringskredieten uit de begroting 2025 (inclusief begrotingswijzigingen 2025) bijgesteld. Hiervan maken wij een begrotingswijziging in 2025. Daarnaast zijn ook budgetten verschoven tussen taakvelden en programma’s. Van deze mutaties maken wij eveneens een (budgetneutrale) begrotingswijziging (zie boekwerk bijlagen). 2.1 Wij schuiven werkzaamheden door en hevelen de budgetten naar 2026 over In de Najaarsnota wordt gerapporteerd over de belangrijkste afwijkingen in de voortgang van het beleid en de financiën. In 2025 zijn enkele werkzaamheden niet (volledig) uitgevoerd, 1/2

welke geheel of gedeeltelijk doorschuiven naar 2026 of worden voortgezet in 2026. Omdat hiervoor geen middelen beschikbaar zijn per 1 januari 2026 wordt in deze Najaarsnota voorgesteld om het bijbehorende budget over te hevelen. Net als voorgaande jaren gaat het om het doorschuiven van eenmalige activiteiten/ budgetten, waarvoor per 1 januari middelen beschikbaar moeten zijn, om vertraging in de voortgang te voorkomen (en derhalve niet kunnen wachten tot de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2025). 3.1 Aanpassing afschrijvingstermijn brug Oud-Beijerland Op basis van de Nota waardering en afschrijving activa is de standaard afschrijvingstermijn voor bruggen 25 jaar. De afschrijvingstermijn die voor dit krediet wordt gehanteerd is verlengd naar 50 jaar. Deze verlenging is gebaseerd op extern ingewonnen advies over de levensduur van deze brug. Volgens de nota ‘Waardering en afschrijving vaste activa’ (beleidslijn 14) is verlenging van de afschrijvingstermijn toegestaan, mits gemotiveerd en de raad hierover besluit. Kanttekeningen 1.1 Er kunnen zich nog ontwikkelingen voordoen in 2025 die nog van invloed zijn op het uiteindelijke jaarresultaat In hoofdstuk 3.13 ‘Risico’s en aandachtspunten’ zijn enkele ontwikkelingen en risico’s (niet limitatief) benoemd die mogelijk van invloed kunnen zijn op het uiteindelijke jaarresultaat.

Financiën De financiële effecten zijn weergegeven en toegelicht in Paragraaf 1.2 Algemeen financieel beeld en hoofdstuk 3 van de Najaarsnota 2025. Het effect van de voorliggende Najaarsnota 2025 laat per saldo een voordeel (bijstelling) zien van € 1,0 mln., bestaande uit een samenstel van diverse voor- en nadelen. Het geprognosticeerde jaarresultaat 2025 bedraagt in de Najaarsnota 2025 ca. € 3,1 mln. De 18e begrotingswijziging 2025 van de Najaarsnota 2025 is opgenomen in de bijlage van de Najaarsnota 2025. Communicatie Niet van toepassing Uitvoering Het besluitvormingsproces in de raad is als volgt: Beeldvormende raadsvergadering Oordeelsvormende raadsvergadering Besluitvormende raadsvergadering

18 november 25 november 9 december

Bijlagen 1. Najaarsnota 2025 Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard 2/2

R.S.M. Heintjes secretaris a.i

M. Witte burgemeester

3/2