Raadsvoorstel Uniformeren beheer en exploitatie gemeentelijk vastgoed

Voorstel Aan: raad Van: college Zaaknummer: Z/21/095202 Documentnummer: DOC-21440581 Portefeuillehouder: Piet van Leenen Datum: 1 september 2021 Onderwerp Uniformeren beheer en exploitatie gemeentelijk vastgoed. Beslispunten: 1. Te besluiten het beheer en de exploitatie van gemeentelijk vastgoed te uniformeren; 2. Te besluiten om het beheer en de exploitatie van het gemeentelijk vastgoed aan Bres Accommodaties b.v. over te dragen; 3. Met Bres Accommodaties b.v. contractueel vastleggen dat onderdelen van de beheer- en exploitatietaken belegd moeten worden bij de gebruikers van de accommodaties indien zij dat wensen en voor zover dat mogelijk is; 4. De financiële consequenties van dit voorstel verwerken bij de zomerrapportage 2022. Inleiding In april 2020 is de startnotitie ‘vastgoed op orde’ door u vastgesteld. In deze startnotitie is het project ‘vastgoed op orde’ omschreven met als doel te komen tot uniformering van ons vastgoedbeheer. Op 20 april jl. is de nota beheer gemeentelijk vastgoed vastgesteld. In die raadsvergadering heeft u zich uitgesproken over het uitwerken van de verschillende beheervarianten en afwegingscriteria om te komen tot uniform beheer en exploitatie van gemeentelijk vastgoed. Met een amendement heeft u aan de voorgestelde 4 beheervarianten, 2 beheervarianten toegevoegd.

Hierdoor zijn uiteindelijk 6 beheervarianten onderzocht op basis van 6 afwegingscriteria. De 6 beheervarianten zijn: 1. De gemeentelijke vastgoedportefeuille onderbrengen bij de gemeentelijke B.V., Bres Accommodaties b.v. (hierna BRES); 2. Gemeente gaat zelf de gemeentelijke vastgoedportefeuille beheren en exploiteren; 3. Gemeente gaat zelf de beheerspanden (o.a. kerktoren, baarhuisjes, panden huisvesting ambtelijke organisatie) beheren en BRES beheert en exploiteert de exploitatiepanden; 4. Beheer en exploitatie van de gemeentelijke vastgoedportefeuille wordt middels een aanbestedingsprocedure in de markt aangeboden; 5. Het beheer en exploitatie kan op onderdelen worden belegd bij gebruikers van het vastgoed; 6. Een mix van variant 1 tot en met 5. De 6 afwegingscriteria om te komen tot een keuze in deze 6 beheervarianten zijn als volgt: 1. Welke invloed heeft de gemeente na gunning op de inzet van haar maatschappelijk vastgoed in het kader van het maatschappelijk belang; 2. Wat is de operational excellence (efficiënte/doelmatige bedrijfsvoering); 1/10

3. 4. 5. 6.

Wat zijn de personele consequenties; Wat is het juridisch kader (rechtmatigheid); In welk tijdsbestek kan de beheervariant worden gerealiseerd; Wat zijn de financiële consequenties voor de gemeente.

Inmiddels heeft het externe bureau Synarchis advies uitgebracht over deze 6 beheervarianten volgens de 6 afwegingscriteria (zie bijlage 1). Beoogd effect Door een keuze te maken voor één beheerder/exploitant van gemeentelijk vastgoed wordt het beheer en de exploitatie van gemeentelijk vastgoed geüniformeerd. Hierbij worden gebruikers zoveel mogelijk in eigen kracht gezet door beheer en exploitatietaken op onderdelen zoveel mogelijk bij gebruikers te beleggen. Het uniformeren is met uitzondering van contractverplichtingen door derde beheerders en exploitanten. Voor wat betreft het vastgoed dat bestemd is voor de huisvesting van de ambtelijke organisatie wordt in het kader van efficiency een scheiding gemaakt tussen groot onderhoud en klein onderhoud/exploitatie. Argumenten 1.1 Door het uniformeren van beheer en exploitatie wordt duidelijkheid gecreëerd voor de gebruikers. Momenteel worden door verenigingen accommodaties gebruikt die door verschillende organisaties worden beheerd en geëxploiteerd. Als gevolg daarvan hebben gebruikers te maken met verschillende exploitanten, met verschillende werkwijzen (en soms ook regels) en met verschillende administratieve handelingen (zoals reserveringen en factureringen). Dit geeft onduidelijkheid en is klantonvriendelijk.

Het uniformeren van beheer en exploitatie waarbij één exploitant aanspreekpunt is voor gebruikers, met een zelfde werkwijze en met dezelfde administratieve handelingen zorgt voor duidelijkheid, eenduidigheid (gebruikersgemak) en klantvriendelijkheid. 1.2 Door het op onderdelen beleggen van beheer- en exploitatietaken bij gebruikers, wordt de gebruiker centraal gezet. De gebruiker is de ziel van de accommodatie. Door de extra beheervariant “beheer en exploitatietaken op onderdeel beleggen bij de gebruiker” samen te voegen met de beheervariant beheer en exploitatie beleggen bij Bres wordt het belang van de gebruiker nadrukkelijk meegenomen in het project. Hierdoor worden gebruikers nadrukkelijk in eigen kracht gezet maar biedt Bres de ervaring en expertise om deze gebruikers zoveel mogelijk te ondersteunen. 1.3 Door het uniformeren van beheer en exploitatie wordt duidelijkheid gecreëerd voor de gemeente. Door het uniformeren van beheer en exploitatie van gemeentelijk vastgoed krijgt de gemeente voor nagenoeg al het gemeentelijk vastgoed te maken met één aanspreekpunt bij het beheren en exploitatie van haar vastgoed. Dit biedt meer mogelijkheden om aan gemeentelijk (inhoudelijk) beleid gestalte te geven en vereenvoudigt het accounthouderschap van gemeente naar beheerder/exploitant.

1.4 Beheer- en exploitatie van vastgoed vraagt onderscheiden deskundigheden Het beheren en exploiteren van vastgoed vraagt diverse deskundigheden. Het gaat dan om bouwkundige expertise, maar gelet op de opgaven in het kader van duurzaamheid moet zeker ook gedacht worden aan expertise op bijvoorbeeld het gebied van veiligheid, wet- en regelgeving, bouwfysica, constructies en installaties. Bij een versnippering in beheer en exploitatie is er voor elke beheerder te weinig 'massa' om adequaat uitvoering te geven aan bijvoorbeeld de duurzaamheidsopgaven en moet deskundigheid worden 2/10

ingehuurd voor een deel van het versnipperd beheerde en geëxploiteerde gemeentelijk vastgoed terwijl voor een andere beheerder en exploitant hetzelfde geldt. Dat is niet effectief en ook niet efficiënt. 2.1 Het overdragen van beheer en exploitatie aan BRES is het best beoordeeld Synarchis heeft de 6 beheervarianten beoordeeld aan de hand van de 6 afwegingscriteria:

Op grond van dit onderzoek moet worden geconcludeerd dat het onderbrengen van de volledige vastgoedportefeuille bij BRES als basis voorkeursvariant moet worden aangemerkt. Aan deze variant zijn geen nadelen verbonden. Als aandeelhouder (100%) en opdrachtgever kan de gemeente invloed uitoefenen op de door BRES te realiseren doelen. Door schaalvergroting kan BRES haar operational excellence verder uitbouwen. BRES heeft de afgelopen jaren bewezen uitbreiding van taken en overname van personeel goed en in een strak tijdpad te kunnen ‘managen’. Met het oog op de efficiëntere bedrijfsvoering ten opzichte van de gemeentelijke organisatie en op basis van inverdieneffecten door schaalvergroting zijn op termijn positieve financiële consequenties te verwachten, zoals hiervoor is aangegeven. De rapportage is bij dit raadsvoorstel gevoegd (bijlage 1). 2.2 Het zo veel mogelijk onderbrengen van beheer- en exploitatie bij BRES biedt kansen voor voortgaande professionalisering Door de uitbreiding van het takenpakket kan BRES zich verder ontwikkelen tot hét gemeentelijke vastgoedbedrijf van de Hoeksche Waard dat niet alleen operationeel werk maakt va n beheer en exploitatie van het gemeentelijk vastgoed, maar ook als expertisecentrum kan fungeren voor partners in sport, welzijn, onderwijs, zorg en cultuur.

Tot een organisatie die zich nog meer richt op het creëren van maatschappelijke waarde door inhoudelijke/programmatische verbindingen te leggen tussen sport, welzijn, onderwijs, zorg en cultuur. Daarvoor is het noodzakelijk dat nog meer wordt samengewerkt met op dit gebied actieve organisaties in de Hoeksche Waard. 2.3 Het zo veel mogelijk onderbrengen van beheer- en exploitatie bij één organisatie bevordert de effectiviteit en de efficiency Uit het voorgaande kan worden geconcludeerd dat het zo veel mogelijk onderbrengen van het beheer en de exploitatie van het gemeentelijk vastgoed bij BRES de effectiviteit en de efficiency (denk bijvoorbeeld aan: flexibilisering personeelsinzet, meer carrièreperspectief voor de medewerkers, inkoopvoordelen en het verder verbeteren van de operational excellence bevordert), maar dat niet alleen. 3/10

In de gemeentebegroting is vanaf 2022 structureel een taakstelling voor af te stoten panden opgenomen van € 190.000,- Deze is opgenomen in de Zomerrapportage 2021 (pagina 34). In de Perspectiefnota 2022 (pagina 17) is een efficiencytaakstelling voor het beheer van Vastgoed opgenomen van € 125.000,- in 2023 en € 250.000,- structureel vanaf 2024, welke in de Begroting 2022-2025 zal worden verwerkt. Deze taakstellingen gaan mee over naar Bres en worden door Bres gerealiseerd. 2.4 Het onderbrengen van beheer en exploitatie bij BRES heeft geen negatieve gevolgen voor de werkgelegenheid Door het beheer en de exploitatie onder te brengen bij BRES zullen de betrokken personeelsleden van gemeente Hoeksche Waard (maar in de toekomst ook personeelsleden van andere exploitanten) in dienst komen bij BRES. Het betreft hier overgang van onderneming waarvoor wettelijke vereisten gelden. Met de personeelsleden zijn persoonlijke gesprekken gevoerd. Zowel team HRM als de Ondernemingsraad zijn hierbij betrokken. 2.5 De Ondernemingsraad (OR) heeft positief geadviseerd op variant 1, de gemeentelijk vastgoedportefeuille onderbrengen bij Bres. Voor de OR weegt mee dat BRES een overheids-B.V. is en de aandelen voor 100% in eigendom zijn van de gemeente.

Ook weegt de OR mee dat momenteel al veel accommodaties van de gemeente in beheer en exploitatie zijn bij BRES en voor zover de OR daar een oordeel over kan vellen, deze taken naar tevredenheid uitvoert. Daarnaast wordt een stukje efficiency bereikt dat in de huidige situatie (door de gemeente zelf) niet te realiseren is. Tot slot geeft de OR aan dat het afstoten van de beheer- en exploitatietaken aan een externe commerciële partij voor de medewerkers veel meer onzekerheid met zich mee zal brengen. De OR geeft een aantal aandachtspunten mee: • De OR gaat ervan uit dat indien het takenpakket van BRES verder wordt uitgebreid met andere taken dan het beheer en de exploitatie van de gemeentelijke vastgoedportefeuille, hier een apart besluit voor wordt genomen; • De OR gaat ervan uit dat de overgang van de gemeentelijke medewerkers naar BRES overeenkomstig het gestelde in de wet geschiedt en het Lokaal Overleg wordt geïnformeerd over dit dossier en de overgangsrechten van de betrokken medewerkers; • De OR vraagt aandacht voor de mogelijke consequenties voor de huidige teammanager vastgoed die een team “kwijtraakt” en onder welk team adviseur Vastgoed, die in dienst blijft van de gemeente, komt te vallen; • De OR vraagt aandacht voor de invulling van de functie van de accounthouder als linking pin tussen de gemeente en BRES.

2.6 BRES kan de verantwoordelijkheid voor de totale gemeentelijke vastgoedportefeuille aan BRES. kan de verantwoordelijkheid voor de totale gemeentelijke vastgoedportefeuille in de Hoeksche Waard aan. De afgelopen jaren is er meer structuur gekomen in het beheer en het onderhoud van de aan BRES toevertrouwde accommodaties. Met de invoering van het facilitair management systeem wordt dit verder geoptimaliseerd. Ook op het gebied van facturatie en administratie zijn verbeteringen doorgevoerd. Dit alles stelt BRES in staat om verdere uitbreiding van de vastgoedportefeuille soepel te laten verlopen. Ervaringen vanuit het verleden bevestigen dat. De uitbreiding van het takenpakket rechtvaardigt wel een versterking van de Bres-organisatie. Synarchis heeft naast de rapportage voor de gemeente ook een aparte rapportage voor BRES gemaakt. Dit om de organisatiestructuur bij uitbreiding van de portefeuille van Bres te onderzoeken. Het advies van Synarchis is om de organisatiestructuur van Bres aan te passen aan de nieuwe organisatie. 4/10

Dit jaar is BRES, naar aanleiding van de harmonisatie huisvesting buitendienst, verhuisd naar een nieuwe locatie (bestaand gebouw) op het recreatieoord Binnenmaas. Deze locatie is voldoende om het personeel na organisatie-uitbreiding te kunnen huisvesten. 3.1 Het overdragen van beheer en exploitatie aan BRES wordt versterkt door dat te combineren met lokaal en maatschappelijk ondernemerschap Het onderzoek van Synarchis heeft uitgewezen dat beheer en exploitatie door BRES als basis voorkeursvariant kan worden versterkt door BRES onderdelen van beheer- en exploitatietaken te laten beleggen bij de gebruikers. Dit blijkt de optimale beheervariant te zijn voor gemeente Hoeksche Waard. Synarchis concludeert in haar onderzoek ook dat volledig beheer en exploitatie door gebruikers geen optie is voor al het gemeentelijk vastgoed, maar zeker wel op onderdelen kan bijdragen aan de kwaliteit van het aanbod, de vitaliteit van georganiseerde gebruikers en de kostenefficiëntie van accommodaties. Deze (sub)beheervorm (nr. 5) moet daarom in samenhang worden gezien met één van de andere drie (hoofd)beheervormen voor het gemeentelijk vastgoed (in dit geval voorkeursscenario BRES , nr. 1).

Om te profiteren van de sterke punten van beheervariant 5 (invloed en maatschappelijk ondernemerschap) worden met BRES contractuele afspraken gemaakt over het op onderdelen beleggen van beheer en exploitatie bij georganiseerde gebruikers, onder de voorwaarde dat dit bijdraagt aan de maatschappelijke waarde van het gemeentelijk vastgoed en dat niet ten koste gaat van het algemeen belang c.q. de belangen van andere gebruikers. En uiteraard moeten de gebruikers in staat en bereid zijn om beheer- en exploitatietaken op zich te nemen. Als stabiliteit en continuïteit van beheer en exploitatie door gebruikers niet gewaarborgd kan worden dan fungeert BRES als ‘terugvalvariant’. 3.2 Met het op onderdelen beleggen van beheer- en exploitatietaken bij gebruikers worden die zo veel als mogelijk is centraal gesteld overeenkomstig de wens van de raad In de op 20 april 2021 gehouden raadsvergadering heeft u bij amendement nr. A002 20-04-2021 (met de titel "Aanvulling beheervarianten beheer gemeentelijk vastgoed") aan de destijds vo orgestelde 4 beheervarianten, 2 beheervarianten toegevoegd te weten: 5. Het beheer en exploitatie kan op onderdelen worden belegd bij gebruikers van het vastgoed 6. Een mix van variant 1 tot en met 5 Achtergrond van het amendement is dat u het belangrijk v indt dat de gebruiker centraal staat bij het beheer en de exploitatie van het vastgoed.

Het toewerken naar één beheerder kan bijdragen aan het bereiken van “operational excellence” (efficiënte/doelmatige bedrijfsvoering), dat blijkt ook uit de rapportage v an Synarchis. Tegelijk kan dit op gespannen voet staan met klantgerichtheid en differentiatie waarbij de nadruk meer wordt gelegd op het maatschappelijk belang en flexibiliteit en maatwerk richting gebruikers. Een benaderbare beheerder en/ of exploitant kan er voor zorgen dat er een ziel in een gemeentelijke accommodatie zit of dat gebruikers door zelfwerkzaamheid in de exploitatie of het onderhoud de levensvatbaarheid van de gebruiker kunnen borgen. Daarmee wordt ook bedoeld dat een exploitant een maatschappelijke spilfunctie heeft waardoor er een dynamiek ontstaat die de samenwerking tussen verschillende gebruikers/partijen ten goede komt en waardoor het gebruik van de accommodatie maximaal bijdraagt aan de vitaliteit in een dorp of wijk.

5/10

Met de beheervariant “gemeentelijk vastgoed onderbrengen bij BRES gecombineerd met het op onderdelen beleggen van beheer- en exploitatietaken bij gebruikers” wordt enerzijds recht gedaan aan het centraal stellen van de gebruikers en anderzijds aan uniformiteit, effectiviteit, efficiency en risicobeheersing. 4.1 Voor de uitvoering van het uniformeren van beheer en exploitatie is een financiële onderbouwing weergegeven De tijd vanaf heden tot 1 januari 2022 zal nodig zijn om het gemeentelijk vastgoed (met uitzondering van het vastgoed dat is benoemd in de kanttekeningen) in beheer en exploitatie bij BRES onder te brengen met de daarbij behorende overeenkomsten. Er is budget nodig voor onder andere een projectleider, begeleiding HRM proces overgang van onderneming en voor administratieve en communicatieve en ICT werkzaamheden (zie paragraaf Financiën). Naast dit budget zullen de in de begroting reeds opgenomen posten voor beheer en exploitatie van gemeentelijk vastgoed betreffende de panden die overgaan naar BRES worden omgezet in een vergoeding aan BRES Het betreft een uiteindelijke neutrale wijziging waarbij ten minste de in de gemeentelijke exploitatie opgenomen taakstellingen gerealiseerd worden. Ka nttekeningen 1.1 Momenteel heeft de gemeente een aantal contracten met andere beheerders en exploitanten.

De gemeente heeft lopende contracten met LACO Strijen en Sportfondsen Cromstrijen. Het betreft het Sportcentrum Strijen en het binnenzwembad in Numansdorp en het buitenzwembad in Klaaswaal. Deze contracten worden gerespecteerd. Na afloop van de contracten wordt het beheer en de exploitatie overgenomen door BRES. 2.1 Het beheer en de exploitatie van de huisvesting voor de ambtelijke organisatie is in het kader van efficiency gesplitst in groot onderhoud en klein onderhoud/exploitatie. Een aantal panden in de gemeentelijke vastgoedportefeuille wordt momenteel gebruikt als huisvesting voor de ambtelijke organisatie. Het betreft hier de volgende panden: Maasdam Mijnsheerenland Oud-Beijerland Numansdorp Oud-Beijerland

Sportlaan Vrouwehuisjesweg Jan van der Heydenstraat J. van der Heydenstraat W. van Vlietstraat

22 7 A 11 17 6

Door het groot onderhoud door Bres te laten uitvoeren en het klein onderhoud /exploitatie bij de afdeling facilitair onder te brengen wordt een efficiency slag gemaakt. Door het gebruik van deze panden door de gemeentelijke organisatie is de afdeling facilitair het best ingericht om het klein onderhoud en de exploitatie vorm te geven. BRES zal, in het kader van schaalvergroting en expertise, het groot onderhoud uitvoeren. Het daarbij behorende budget wordt meegenomen in de totale vergoeding aan Bres. F inanciën Overdracht budgetten uit gemeentelijke begroting naar BRES. Uitgangspunt is dat de in de begroting reeds opgenomen posten voor beheer en exploitatie van gemeentelijk vastgoed (incl. de personeelslasten die hieruit volgen), betreffende de panden die overgaan naar BRES, worden opgenomen in de vergoeding voor BRES.

6/10

Het gaat hierbij om een vergoeding voor zakelijke lasten, verbruik gas, water, energie, afvalstoffenheffing, verzekering inventaris, schoonmaakkosten, klein- en groot onderhoud ,overige inkoopkosten, personeelskosten, huurkosten die BRES voor het gebruik van het gebouw aan de gemeente moet betalen, huurinkomsten en overige inkomsten. Concreet betekent dit dat Bres een aanvullende jaarlijkse vergoeding van de gemeente ad. € 1.549.100,- zal ontvangen. Het gaat hierbij om een maximaal bedrag ongeacht eventuele btw-aspecten die nog kunnen volgen in het kader van onbelast- of belaste verhuur. De budgetten, die overgaan naar BRES, vervallen in de begroting en de aanvullende vergoeding aan BRES wordt daarvoor in de plaats opgenomen in de begroting. Het gaat hierbij per saldo om een neutraal effect voor de gemeentelijke begroting. De budgetten die de gemeente als eigenaar van de panden moet betalen (zakelijke lasten eigenaar zoals ozb, riolering- en waterschapslasten, opstal- en brandverzekering, schadekosten etc.) blijven in de gemeentelijke begroting staan. Taakstellingen Bij de Zomerrapportage 2021 (pagina 34) is in de gemeentebegroting vanaf 2022 structureel een taakstelling opgenomen voor wegvallende exploitatielasten door af te stoten panden van € 190.566,-.

In de Perspectiefnota 2022 (pagina 17) is een efficiencytaakstelling voor het beheer van Vastgoed opgenomen van € 125.000,- in 2023 en € 250.000,- structureel vanaf 2024, welke in de Begroting 2022-2025 zal worden verwerkt. Door vanaf 2022 de kansrijke af te stoten panden aan Bres over te dragen zonder dat d aar budget voor wordt meegegeven, kan de eerste taakstelling in de gemeentelijke begroting worden gerealiseerd. Mocht na onderzoek blijken dat een aantal panden niet meer noodzakelijk zijn om in de gemeentelijke vastgoedportefeuille te houden en deze panden worden verkocht, dan komt de (incidentele) verkoopopbrengst geheel ten gunste van de gemeente. Indien deze panden, onverwacht, wel in de gemeentelijke vastgoedportefeuille moeten blijven zal hiervoor extra budget moeten worden geraamd. Het bedrag van deze taakstellingen worden in mindering gebracht op de eerdergenoemde vergoeding aan Bres. Eenmalige kosten voor ontvlechting De tijd vanaf heden tot 1 januari 2022 zal nodig zijn om het gemeentelijk vastgoed (met uitzondering van het vastgoed dat is benoemd in de kanttekeningen) in beheer en exploitatie bij BRES onder te brengen. Er is incidenteel budget nodig voor o.a. een projectleider, begeleiding HRM proces overgang van onderneming en voor administratieve en communicatieve en ICT werkzaamheden.

Naar verwachting zal dekking van het benodigde bedrag plaatsvinden binnen de begroting. Kostprijsdekkende huur Volgens fiscale regelgeving, maar ook in het kader van de Wet Markt en Overheid, moet Bres over een aantal panden die zij van de gemeente beheert en exploiteert een kostprijsdekkende huur(vergoeding) aan de gemeente betalen. Voor een aantal, niet exploiteerbare, panden hoeft geen huurovereenkomst met BRES te worden afgesloten. Daar volstaat de dienstverleningsovereenkomst. Het betreft hier de kerktorens en baarhuisjes/bergingen op begraafplaatsen. 7/10

De verwachting is dat de kostprijsdekkende huur in de meeste gevallen hoger zal zijn dan de huur die BRES nu al voor een aantal panden aan de gemeente betaalt. Per saldo geeft dit voor zowel de gemeente als BRES een budgettair neutraal effect omdat een hogere te ontvangen kostprijsdekkende huur van BRES (inkomst) wordt gecompenseerd door een hogere bijdrage door de gemeente aan BRES (uitgave). Op dit moment moet de kostprijsdekkende huur voor de betreffende panden nog berekend worden. Zoals hiervoor aangegeven, zal dit niet leiden tot een effect op het netto exploitatiesaldo van de gemeente. Overgaan personeel De overgang van personeel naar BRES betreft overgang van onderneming (OvO). Dit betekent dat medewerkers van de gemeente onder dezelfde of vergelijkebare voorwaarden overgaan naar Bres. Het begrote personeelsbudget gaat inclusief opleidingskosten en inhuurkosten voor de beheerders over naar Bres. Deze kosten worden meegenomen in de totale bijdrage aan Bres. Onderhoudsvoorziening In de begroting is zowel het bedrag in de voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen (incidenteel) als de jaarlijkse storting in deze onderhoudsvoorziening gebaseerd op een scope van 10 jaar (2021-2030) volgens de laatst vastgestelde MJOP 2021-2024. In deze meerjarenonderhoudsplannen wordt een onderhoudsniveau 3 gehanteerd welke eerder dit jaar door de Raad is bekrachtigd.

De stortingen in de voorziening komen ten laste van de jaarlijkse exploitatie van de gemeente. Nu Bres het groot onderhoud en dus het MJOP gaat uitvoeren, gaan zowel het bedrag in de voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen (incidenteel) ad. € 2.835.000,- als de jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening (structureel) over naar BRES. De beschikbaar gestelde investeringskredieten voor het groot onderhoud vallen hier ook onder. Bij vaststelling van een volgend MJOP (eens in de 5 jaar) zal opnieuw moeten worden gekeken wat de financiële consequenties hiervan zijn en zal de bijdrage aa n Bres en de begroting hierop moeten worden bijgesteld. Voor een aantal panden is om bepaalde redenen nog geen MJOP opgesteld, bijvoorbeeld bij panden die momenteel gerenoveerd worden. Zodra deze MJOP’s alsnog worden opgesteld, zal extra budget geraamd moeten worden in de begroting. Dit budget zal daarna worden toegevoegd aan de vergoeding aan BRES zodat zij het onderhoud kan uitvoeren. Fiscale consequenties Afhankelijk van het gebruik van de panden door Bres zal gekeken worden naar de optie “b elast verhuren”, waardoor inkoop BTW voor het betreffende pand voor Bres aftrekbaar is. Belast verhuren is mogelijk wanneer in het pand minimaal 90% van de omzet uit belaste prestaties bestaat. Is dit niet mogelijk dan is de BTW voor Bres een kostenverhogende component.

De verwachting is dat er nauwelijks sprake zal zijn van een afwijking van de huidige situatie, waarbij ook door de gemeente de BTW voor een aantal panden als kostenverhogend geldt. Voor sportaccommodaties geldt het BTW regime, volgens de sportvrijstelling, aangepast per 1 januari 2019. In het kort komt het erop neer dat een winstbeogende instelling nog wel een sportaccommodatie ter beschikking kan stellen onder het verlaagde BTW tarief (9%) waardoor de inkoop BTW op deze accommodatie aftrekbaar is. Bres kwalificeert zich ons inziens als winstbeogende instelling. De belastingdienst heeft hier echter nog geen uitspraak over gedaan. 8/10

Resume Onderstaande tabel geeft inzicht in de totale structurele geldstroom die volgt uit dit voorstel 2022

2023

2024

Expl oitatiel asten

€

803.000 €

803.000 €

803.000 €

803.000

Expl oitatiebaten

€

- 228.800 €

- 228.800 €

- 228.800 €

- 228.800

Subtotaal

€

574.200 €

574.200 €

574.200 €

574.200

Groot onderhoud ambtel ijke huisvesting

€

503.400 €

503.400 €

503.400 €

503.400

Subtotaal

€

1.077.600 €

1.077.600 €

1.077.600 €

1.077.600

Personeel kosten (incl . opl eidingdbudget)

€

492.900 €

492.900 €

492.900 €

492.900

Vergoeding ten behoeve van beheerders

€

169.200 €

169.200 €

169.200 €

169.200

Subtotaal bijdrage aan Bres voor verrekening taakstellingen

€

1.739.700 €

1.739.700 €

1.739.700 €

1.739.700

taakstel l ing af te stoten panden

€

- 190.600 €

- 190.600 €

- 190.600 €

- 190.600

taakstel l ing a.g.v. efficiency- voordeel

€

- €

- 125.000 €

- 250.000 €

- 250.000

T o ta l e b ijd ra g e a a n Bres na v errekening ta a ks tel l ing en

€ 1.549.100

€ 1.424.100

€ 1.299.100

2025

€ 1.299.100

Overgaan inventaris De overgang van de panden gaat gepaard met de bijbehorende inventaris. De in de begroting opgenomen boekwaarde voor de inventaris van de panden worden door Bres aan gemeente betaald. Hierdoor worden de bestaande boekwaarde bij de gemeente in één keer afgelost en worden de boekwaarde voor de inventaris opgenomen in de begroting van BRES. Aula’s begraafplaatsen Volgens het door de Raad vastgestelde beheerplan begraafplaatsen lopen voor 3 aula’s een verkoopproces. Indien deze nog dit jaar verkocht en geleverd worden, worden deze uit de lijst van over te dragen panden geschrapt. Leegstandspanden Bres krijgt voor het beheer van leegstaande panden geen budget mee. De kosten voor het beheer van leegstaande panden worden momenteel namelijk uit een incidenteel budget betaald. Met BRES worden afspraken gemaakt zodat BRES voor het beheer van leegstaande panden een factuur in kan dienen om de noodzakelijke kosten voor het leegstandsbeheer te dekken. Verduurzaming BRES zal de gemeentelijk doelstellingen uitvoeren zodat ook de doelstelling op gebied van verduurzaming door BRES zal worden overgenomen. Gemeente heeft in het collegeprogramma aangegeven te streven naar energieneutraal maken het gemeentelijk vastgoed voor 2030.

Momenteel zijn hiervoor echter geen budgetten gereserveerd in de gemeentelijke begroting zodat ook geen budgetten voor verduurzaming over kunnen worden gezet naar BRES. In een later stadium zal hierover een besluit moeten worden genomen. Gemeente blijft verantwoordelijk voor het verduurzamen van haar eigendom. Juridische aspecten Na het raadsbesluit zullen de overeenkomsten met BRES worden opgesteld en aangegaan. Hierin worden uiteraard alle juridische en fiscale aspecten verwerkt evenals de afspraken over het beheer door gebruiker s.

9/10

Communicatie Vanaf heden tot aan 1 januari 2022 (overgangsdatum) zullen zowel gebruikers van accommodaties als personeelsleden van zowel gemeente als BRES die betrokken zijn bij dit proces, worden meegenomen in de te nemen stappen. Uitvoering Na het raadsbesluit wordt het proces van overdracht van het beheer en de exploitatie van het gemeentelijk vastgoed aan BRES opgestart. Met BRES worden de onderdelen geïnventariseerd waarvoor gebruikers beheer- en exploitatietaken kunnen overnemen. Bijlagen Bijlage 1: rapportage Synarchis

Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard B.W. Silvis-de Heer secretaris

A.P.J. van Hemmen burgemeester

10/10