Raadsvoorstel MPG 2021

Voorstel Aan: Raad Portefeuillehouder: Piet van Leenen Datum: 6 juli 2021 RaadsvoorstelGrondzakenHarry van der Horst, Grondzaken Onderwerp Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2021 (MPG) Beslispunten: 1. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2021 (MPG) vast te stellen; 2. De voorziening grondexploitaties ten laste van de algemene reserve met € 138.950,- te verhogen en vast te stellen op een bedrag van € 2.009.950,-; 3. De financiële consequenties onder punt 2 te verwerken in de jaarrekening 2020; 4. De reserve grondexploitatie ten gunste van de algemene reserve met € 293.000,- te verlagen en vast te stellen op een bedrag van € 366.000,- om eventuele risico’s binnen de lopende grondexploitaties op te kunnen vangen; 5. De financiële consequenties onder punt 4 te verwerken bij de zomerrapportage 2021. Inleiding Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2021 (MPG) is een actualisatie van het MPG 2020. In het MPG worden de grondexploitaties jaarlijks geactualiseerd. Daardoor is er een doorkijk naar de toekomstige ontwikkelingen die de risico’s en financiële positie van de gemeente positief of negatief kunnen beïnvloeden. Het MPG bestaat uit een openbaar deel en een geheim deel waarin de grondexploitaties gedetailleerd op prijspeil 1-1-2021 worden weergegeven. Dit deel is geheim op basis van artikel 10 lid 2b van de Wet openbaarheid van bestuur.

Beoogd effect Het zichtbaar maken van de samenhang van alle grondexploitaties en de financiële effecten daarvan. Argumenten 1.1 Het vaststellen van het MPG past in het budgetrecht van de raad Door middel van een MPG worden jaarlijks de grondexploitaties geactualiseerd. Grondexploitaties worden opgesteld als er een gemeentelijke grondpositie binnen een gebiedsontwikkeling is. Een grondexploitatie is een raming van investeringen en opbrengsten en wordt volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) door de gemeenteraad vastgesteld (budgetrecht). 1.2 Het MPG geeft inzicht in het gevoerde grondbeleid. Wij leggen jaarlijks verantwoording aan de gemeenteraad af voor het gevoerde grondbeleid. Dit doen wij in beginsel via de paragraaf grondbeleid in de jaarrekening en de begroting. Dit zal echter leiden tot een te uitgebreide paragraaf grondbeleid. Dit komt de overzichtelijkheid van de jaarrekening niet ten goede. Door het apart opstellen van het MPG krijgt u een beter beeld van de samenhang, de voortgang, de financiële resultaten en risico’s binnen alle 1/4

gebiedsontwikkelingen. Gelet op de samenhang met de jaarrekening en begroting wordt het MPG ter vaststelling aan u aangeboden.

2.1 De bijlage MPG 2021 waarin de grondexploitaties zijn geactualiseerd is geheim Wij hebben besloten om de bijlage waarin de grondexploitaties zijn geactualiseerd geheim te verklaren op grond van artikel 10 lid 2b Wet openbaarheid van bestuur. Dit artikel geeft aan dat de economische of financiële belangen van de Staat, de andere publiekrechtelijke lichamen of de in artikel 1a, onder c en d, bedoelde bestuursorganen de betreffende stukken niet openbaar hoeven te maken. De grondexploitaties geven een dermate financieel inzicht, dat bij de openbaarheid van de grondexploitaties het de financiële positie van de gemeente kan schaden. 3.1 Het verwachte tekort van verlieslatende projecten valt hoger uit De voorziening grondexploitaties is bedoeld om het totaal van de (toekomstige) verliezen van grondexploitaties op te vangen. Door onvoorziene omstandigheden bij een drietal grondexploitaties is het noodzakelijk de omvang van de verliesvoorziening naar boven bij te stellen op € 2,010 miljoen. Tevens sluiten we het licht positieve grondexploitatiecomplex Strienemonde per ultimo 2020. 4.1 Het risicoprofiel is aangepast, vanwege mogelijke kostenstijgingen. Bij het bepalen van de risico’s zijn we uitgegaan van de combinatie van kostenstijging en opbrengstdaling. Ook zijn mogelijke planvertragingen doorgerekend. Het totale risicoprofiel is afgenomen.

Voor een groot aantal gebiedsontwikkelingen zijn de opbrengsten of al gerealiseerd danwel zijn er contractuele afspraken. Daar waar nog geen afspraken zijn is rekening gehouden met risico op prijsdaling. De verwachte kostenstijging voor civiele werken heeft niet doorgezet, in de kostenramingen voor nog uit te voeren werken is rekening gehouden met onvoorzien en een groot aantal werken zijn al uitgevoerd, waardoor de risico’s zijn afgenomen. Het risicoprofiel laat nu de mogelijke risico’s zien van toekomstige ontwikkelingen binnen de grondexploitaties. 5.1. Het verwerken van de financiële consequenties. De financiële consequenties vanuit de grondexploitaties zijn in de jaarrekening 2020 verwerkt. Hierdoor hoeft er geen aparte begrotingswijziging te worden opgesteld. Kanttekeningen Geen Financiën De totale omvang van de grondexploitaties wordt door de raad vastgesteld. Bij de uitgangspunten voor de herziening van de lopende grondexploitaties wordt een rentetoerekening van 0,2% op de investeringen en opbrengsten gehanteerd. Dit rentepercentage is berekend op basis van de cijfers uit de begroting 2021. Daarnaast is er uitgegaan van een kostenstijging van 2% en een opbrengststijging van 0% welke gebaseerd zijn op de prijsindex Metafoor Outlook 2021. 2/4

De totale geprognosticeerde eindwaarde van de grondexploitaties bedraagt € 0,18 miljoen nadelig.

(bedragen x € 1.000)

In de totale verwachte eindwaarde zitten drie grondexploitaties waarbij een verlieslatende exploitatie wordt voorzien. Het gaat hierbij om Dorpshart te Mijnsheerenland, Jan Tooropstraat te Oud Beijerland en de Uitbreiding Zuid-Beijerland met een totaal verlies van € 2,01 miljoen. Voor de verwachte verliesmutatie ter grootte van € 138.000 wordt bij de jaarrekening 2020 de voorziening opgehoogd naar het benodigde bedrag. Dekking van deze ophoging van de voorziening vindt plaats middels de algemene reserve. Het verloop van de verliesvoorziening komt er bij de jaarrekening als volgt uit te zien:

bedragen x € 1.000)

3/4

Voor de gebiedsontwikkelingen is een reserve grondexploitatie ingesteld. Deze reserve is specifiek bedoeld om de risico’s met betrekking tot de lopende gemeentelijke grondexploitaties op te vangen. Bij de herziening van de grondexploitaties is per grondexploitatie een inschatting van de risico’s gemaakt. Het totaal benodigde bedrag aan risico’s komt uit op € 366.000,-. De omvang van de reserve grondexploitatie kan verlaagd worden met € 293.000, en dit vrijkomende bedrag kan ten gunste van de algemene reserve worden gebracht. De financiële gevolgen hiervan worden meegenomen met de zomerrapportage 2021. Het verloop van de reserve grondexploitaties komt er bij de zomerrapportage als volgt uit te zien:

(bedragen x € 1.000)

Dit voorstel heeft verder geen effect op het structurele begrotingssaldo. Communicatie Niet van toepassing. Uitvoering Via een begrotingswijziging worden de budgetten in de jaarschijf 2021 aangepast. De verantwoording voor het gevoerde grondbeleid wordt via de jaarrekening, begroting en het MPG afgelegd. Het MPG wordt één keer per jaar, voorafgaand aan of in dezelfde periode als de jaarrekening voor vaststelling aan u aangeboden. Naast het MPG wordt in de jaarrekening en de begroting ook de verplichte paragraaf grondbeleid opgenomen. Bijlagen 1. Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2020 (tekstdeel) 2. Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2020 (geheim) Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard

B.W. Silvis-de Heer

A.P.J. van Hemmen

secretaris

burgemeester

4/4