Raadsvoorstel Jaarstukken 2024

Voorstel Aan: Raad Van: Financieel advies/Control Zaaknummer: Z/25 Documentnummer: Portefeuillehouder: wethouder Van der Wulp Datum: 10 juni 2025 Onderwerp Vaststelling Jaarstukken 2024 Beslispunten 1. De Jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. Van het jaarresultaat 2024 van € 11,5 miljoen een bedrag van € 0,6 miljoen te bestemmen voor nog uit te voeren activiteiten in 2025; 3. De reserve flankerend beleid te laten vrijvallen met € 3 miljoen;. 4. Een bedrag van € 14 miljoen te storten in de algemene reserve (inclusief vrijval reserve flankerend beleid) 5. De 15e begrotingswijziging 2025 vast te stellen (bijlage 4) Inleiding Jaarlijks biedt het college de Jaarstukken aan de raad ter vaststelling aan. In bijlage 1 vindt u de Jaarstukken 2024. Beoogd effect Vaststelling van de Jaarstukken 2024. Argumenten 1.1 De raad stelt op grond van artikel 198 van de Gemeentewet de jaarrekeningen vast Volgens artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. 1.2 Conform artikel 197 van de Gemeentewet voert de accountant controle uit op de jaarstukken De accountant is in de afrondende fase van de controle. De verwachting is dat de accountant een goedkeurende Controleverklaring afgeeft.

Zodra de accountantscontrole definitief is afgerond, wordt het definitieve accountantsverslag (bijlage 2) en de controleverklaring (bijlage 3) toegevoegd. 2.1 De raad heeft de bevoegdheid om het resultaat van de jaarrekening te bestemmen Het voorstel tot de bestemming van het resultaat is opgenomen in de financiële paragraaf van dit voorstel. Kanttekeningen Niet van toepassing.

1/3

Beleid We rapporteren in deze jaarstukken over in totaal 69 doelen en speerpunten. Daarvan is 4% afgerond (grijs), 89% loopt volgens planning (groen) en voor 7% staat de uitvoering onder druk of wijkt in negatieve zin af (oranje). Ondanks dit positieve beeld, ervaren wij dat het steeds lastiger is om dit niveau op pijl te houden. Wij zien dat het (blijvend) behalen van onze doelstellingen knelt. Financiën Jaarrekeningresultaat 2024 Het rekeningresultaat 2024 is € 11,5 mln. (positief). Indien we het resultaat 2024 in perspectief plaatsen, is sprake van een percentuele afwijking van ca. 3,8% van het begrotingstotaal. Hierbij merken wij op dat het jaarresultaat 2024 mede is bepaald door enkele (grote) incidentele baten, waaronder de Rijksbijdragen voor opvang Oekraïne (€ 4,1 mln.; nb niet alle personele kosten zijn direct toegerekend), rijksmiddelen die wij (pas) bij de decembercirculaire 2024 (€ 1,7 mln.) ontvingen en incidentele grondverkopen (€ 1,5 mln.). Verschillenanalyse Het laatste actuele begrotingsresultaat (zie Slotrapportage 2024) is € 6,9 mln. (positief). Het over 2024 gerealiseerde resultaat is € 11,5 mln. Ten opzichte van de actuele begroting is sprake van een verschil van afgerond € 4,6 mln. (positief). Voor de toelichting van de verschillen op hoofdlijnen verwijzen wij u naar paragraaf 1.3 ‘Samenvattend beeld’ van de jaarrekening 2024.

Hierin zijn de belangrijkste posten toegelicht. Hieruit blijkt dat een aantal posten (mutaties) laat bekend zijn geworden, zoals bijvoorbeeld de lasten bij de Dienst Gezondheid & Jeugd op basis van de jaarstukken 2024 van de DG&J evenals de decembercirculaire van het gemeentefonds. Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om een deel van het resultaat 2024 te bestemmen voor specifieke doeleinden en het restant toe te voegen aan de Algemene reserve (cfm uitgangspunten uit de Nota Reserves en Voorzieningen 2022). Voor de resultaatbestemming verwijzen wij u naar paragraaf 1.4 van de Jaarstukken 2024. Rechtmatigheidsverantwoording Bij deze jaarstukken stelt het college voor de tweede keer de rechtmatigheidsverantwoording op. In deze verantwoording namen wij in het kader van het begrotingscriterium een netto-afwijking op van € 0,9 mln. Daarnaast namen wij in het kader van het voorwaardencriterium een afwijking op van € 0,7 mln. De totale afwijking bedraagt € 1,6 mln. Deze netto afwijking blijft onder de verantwoordingsgrens van € 3,0 mln. De netto begrotingsafwijking bedraagt € 0,9 mln. Dit betreffen 2 afwijkingen op totale lasten/ baten van 2 programma’s groter dan € 0,25 mln. en zijn / konden niet eerder aan de raad worden gemeld via de RIB ‘begrotingsafwijkingen’ (collegebesluit van 20 mei 2025).

Het betreft een onderschrijding van de lasten (€ 0,3 mln.) op grond van de definitieve afrekening op basis van de jaarstukken 2024 van DG&J (ontvangen op 29 mei) en een overschrijding van de baten (€ 0,6 mln.) in verband met de vrijval van verplichting/voorziening verlofdagen, welke voorkomt uit de accountantscontrole (op grond van een wijziging in het BBV: voor ‘wettelijke’ verlofdagen mag geen verplichting/voorziening meer worden opgenomen). De formele rechtmatigheidsafwijkingen (daar waar de regelgeving niet geheel juist toegepast, maar geen gevolgen heeft voor financiële rechtmatigheid) bedraagt € 0,6 mln. Dit heeft hoofdzakelijk betrekking op inkoop en aanbestedingen. Deze afwijking is aanzienlijk lager dan voorgaande jaren. 2/3

De algemene conclusie is dat het totaal van de netto rechtmatigheidsafwijkingen onder het grensbedrag van circa € 3,0 mln. blijft (=1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves). Een overzicht van de geconstateerde financiële onrechtmatigheden is opgenomen in het H4.1 Rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening en een toelichting hierop in de paragraaf Bedrijfsvoering. Accountantsverslag Het accountantsverslag laat een overwegend positief beeld zien. In de managementsamenvatting van het accountantsrapport heeft de accountant ten aanzien van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) benoemd dat de beheersorganisatie van de gemeente in positieve ontwikkeling is met daarbij een aantal verbeterkansen. Ten opzichte van vorig jaar is de oplevering van stukken verder verbeterd. Hierdoor is het aantal vragen vanuit de accountant verminderd. Qua informatiebeveiliging is eveneens vooruitgang, maar hierbij zijn nog verdere stappen te zetten om de ambities hierop waar te maken. Communicatie De stukken hebben gedurende twee weken ter inzage gelegen bij de publieksbalie. De jaarstukken 2024 plaatsen wij ook op de internetsite van de gemeente. Uitvoering Wij bieden de jaarstukken vóór 15 juli 2025 aan de provincie aan (wettelijk vereist). Bijlagen 1. Jaarstukken 2024 van de gemeente Hoeksche Waard 2. Accountantsverslag bij de jaarstukken 2024 3.

Controle verklaring (wordt nagezonden) 4. 15e begrotingswijziging 2025

Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard R. Heintjes secretaris a.i.

E. van Heijningen burgemeester

ValidSigned door Rudie Heintjes op 10-06-2025

ValidSigned door Erik van Heijningen op 11-06-2025

3/3