Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Voorstel Aan: Raad Van: Financieel advies/Control Zaaknummer: Z/23/225282 Documentnummer: 24852739 Portefeuillehouder: Adriaan van der Wulp Datum: 11 juni 2024 Onderwerp Vaststelling Jaarstukken 2023 Beslispunten 1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. Het jaarrekeningresultaat 2023 ad € 9,4 miljoen te storten in de algemene reserve Inleiding Jaarlijks biedt het college de Jaarstukken aan de raad ter vaststelling aan. In bijlage 1 vindt u de Jaarstukken 2023. Beoogd effect Vaststelling van de Jaarstukken 2023. Argumenten 1.1 De raad stelt op grond van artikel 198 van de Gemeentewet de jaarrekeningen vast Volgens artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. 1.2 Conform artikel 197 van de Gemeentewet voert de accountant controle uit op de jaarstukken De accountant is in de afrondende fase van de controle. De verwachting is dat de accountant een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid afgeeft. Zodra de accountantscontrole definitief is afgerond, wordt het definitieve accountantsverslag (bijlage 2) en de controleverklaring (bijlage 3) toegevoegd. 2.1 De raad heeft de bevoegdheid om het resultaat van de jaarrekening te bestemmen Het voorstel tot de bestemming van het resultaat is opgenomen in de financiële paragraaf van dit voorstel. Kanttekeningen Niet van toepassing.

1/3

Rechtmatigheidsverantwoording Bij deze jaarstukken stelt het college voor de eerste keer de rechtmatigheidsverantwoording op. De verantwoording moet voldoen aan de gestelde wettelijke eisen. Dat betekent dat we voor het eerst de rechtmatigheid zowel bruto als netto en ook de formele rechtmatigheidsafwijkingen weergeven (= regelgeving niet geheel juist toegepast maar geen gevolgen voor financiële rechtmatigheid). De algemene eindconclusie is dat het totaal van de geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen onder het vastgestelde grensbedrag van circa € 2,8 mln. blijft (=1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves). Een overzicht van de geconstateerde financiële onrechtmatigheden is opgenomen in het hoofdstuk Rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening en een toelichting hierop in de paragraaf Bedrijfsvoering. Beleid We rapporteren in deze jaarstukken in totaal over 159 doelen/speerpunten. Daarvan is 83% afgerond of loopt volgens planning (groen) en voor 17% staat de uitvoering onder druk of wijkt in negatieve zin af (oranje en rood). Financiën Jaarrekeningresultaat 2023 Het rekeningresultaat 2023 is € 9,4 mln. (positief). Indien we het jaarrekeningresultaat 2023 in perspectief plaatsen, is sprake van een percentuele afwijking van ca. 3% van het begrotingstotaal.

Hierbij merken wij op dat het jaarresultaat 2023 met name is bepaald door enkele (grote) incidentele baten, waaronder de Rijksbijdragen voor opvang Oekraïne (€ 3,5 mln.) en Rijksmiddelen die wij bij de Decembercirculaire 2023 (€ 1,9 mln.) hebben ontvangen. Daarnaast is sprake van enkele kleinere voordelen in het fysieke domein (m.n. als gevolg van enkele niet uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden) en het sociaal domein (enkele subsidies die wij ten laste hebben kunnen brengen van middelen die wij via zogenoemde specifieke uitkeringen (spuks) van het Rijk hebben ontvangen en een diverse kleinere voordelen onder de rapportagegrenzen). Verschillenanalyse Het laatste actuele begrotingsresultaat (zie Slotrapportage 2023) is € 0,5 mln. (positief). Het over 2023 gerealiseerde resultaat is € 9,4 mln. Ten opzichte van de actuele begroting is sprake van een verschil van € 8,9 mln. (positief). Voor de toelichting van de verschillen op hoofdlijnen verwijzen wij u naar paragraaf 1.3 ‘Samenvattend beeld’ van de jaarrekening 2023. Hierin zijn de belangrijkste posten toegelicht. Voorstel bestemming resultaat 2023 Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat 2023 ad 9,4 mln., conform de uitgangspunten uit de Nota Reserves en Voorzieningen 2022, volledig te storten in de algemene reserve. Het onderdeel “resultaatbestemming” is uitgewerkt in hoofdstuk 1.3 van de jaarstukken.

Rapportage informatiebeveiliging 2023 / jaarlijkse FG verslag In de bijlagen treft u, náást de jaarstukken 2023, ook de rapportages aan in het kader van informatiebeveiliging en het jaarlijkse Functionaris Gegevensbescherming (FG). Beide rapportages zijn bedoeld om de raad te informeren in hoeverre de gemeente voldoet aan de eisen ten aanzien van zowel privacy als informatiebeveiliging en om een ontwikkellijn in kaart te brengen die wordt meegenomen in de doorontwikkeling van de organisatie. Binnen de gemeente wordt steeds bewuster omgegaan met informatiebeveiligingsmaatregelen. In de jaarlijkse meting van het informatiebeveiligingsniveau behaalt de gemeente in 2023 een score van 2,2 op een schaal van nul tot vijf. Dit laat een groei zien ten opzichte van 2/3

2022 (score 2,0). De gemeente werkt aan een groei naar een volwassenheidsniveau van 3,0 om de weerbaarheid van de Gemeente Hoeksche Waard te optimaliseren. Alles bij elkaar zullen een behoorlijk aantal stappen gezet moeten worden. Door de directie is een taakgroep digitale veiligheid in stelling gebracht om acties en tijdslijnen uit te zetten in het kader van de doorontwikkeling van de organisatie om zo de digitale weerbaarheid verder te verhogen. Communicatie De stukken hebben gedurende twee weken ter inzage gelegen bij de publieksbalie. De jaarstukken 2023 plaatsen wij ook op de internetsite van de gemeente. Uitvoering Wij bieden de jaarstukken vóór 15 juli 2024 aan de provincie aan (wettelijk vereist). Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 van de gemeente Hoeksche Waard 2. Accountantsverslag bij de jaarstukken 2023 3. Controle verklaring (wordt nagezonden) 4. Rapportage Informatiebeveiliging 2023 5. FG-verslag 2023

Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard D.E. Koops secretaris

F.D. van Heijningen burgemeester

ValidSigned door Enno Koops op 12-06-2024

ValidSigned door Erik van Heijningen op 13-06-2024

3/3