Raadsvoorstel Jaarstukken 2021

Voorstel Aan: Raad Van: Financieel advies Zaaknummer: Z/22/150525 Documentnummer: DOC-570455 Portefeuillehouder: Adriaan van der Wulp Datum: 14 juni 2022 Onderwerp Vaststelling Jaarstukken 2021 Beslispunten 1. De Jaarstukken 2021 vast te stellen; 2. Van het jaarrekeningresultaat 2021 van € 3,0 miljoen een bedrag van € 0,7 miljoen te bestemmen conform het ‘voorstel resultaatbestemming 2021’ en het resterende resultaat van € 2,3 miljoen te storten in de algemene reserve; 3. De Begroting 2022 te wijzigen overeenkomstig bijgevoegde 13 e begrotingswijziging 2022. Inleiding Jaarlijks biedt het college de Jaarstukken aan de raad ter vaststelling aan. In bijlage 1 vindt u de Jaarstukken 2021. Beoogd effect Vaststelling van de Jaarstukken 2021. Argumenten 1.1 De raad stelt op grond van artikel 198 van de Gemeentewet de jaarrekeningen vast Volgens artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. 1.2 Conform artikel 197 van de Gemeentewet voert de accountant controle uit op de jaarstukken De accountant is in de afrondende fase van de controle. De verwachting is dat de accountant een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid afgeeft. Zodra de accountantscontrole definitief is afgerond, wordt het accountantsverslag en de controleverklaring (bijlage 2) toegevoegd.

2.1 De raad heeft de bevoegdheid om het resultaat van de jaarrekening te bestemmen Het voorstel tot de bestemming van het resultaat is opgenomen in de financiële paragraaf van dit voorstel. Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiën Jaarrekeningresultaat 2021 1/4

Het rekeningresultaat 2021 is € 3,0 mln. (positief). Indien we het jaarrekeningresultaat 2021 in perspectief plaatsen, dan is sprake van een percentuele afwijking van 1,05% (2020: 1,82%) van het begrotingstotaal. Hierbij merken wij op dat het jaarresultaat 2021 mede is bepaald door enkele incidentele mutaties. Zo heeft de raad bij de Slotrapportage 2021 (24e begrotingswijziging) reeds besloten om tussentijds € 2,4 mln. aan de algemene reserve toe te voegen in verband met het overhevelen van enkele budgetten waarvan de uitvoering in 2022 plaatsvindt en om € 1,2 mln. (via de 25e begrotingswijziging ) toe te voegen aan de algemene reserve voor de invoering van de Omgevingswet in 2022. Zonder deze tussentijdse overhevelingen had het resultaat over 2021 hoger geweest. Verschillenanalyse Het laatste actuele begrotingsresultaat (zie Slotrapportage 2021) is € 0,4 mln. (positief). Ten opzichte van de actuele begroting is sprake van een verschil van € 2,6 mln. (positief). Dit verschil wordt met name verklaard door een incidentele (tussentijdse) winstneming bij grondexploitaties (€ 1,9 mln.). Voor de toelichting op hoofdlijnen verwijzen wij u naar paragraaf 1.3 ‘Samenvattend beeld’ van de jaarrekening 2021, waarin de belangrijkste posten zijn toegelicht.

Voorstel resultaatbestemming 2021 In deze jaarstukken wordt de raad voorgesteld om voor een aantal in 2021 niet (volledig) uitgevoerde activiteiten budget te bestemmen voor 2022 zodat de uitvoering alsnog kan plaatsvinden. In totaliteit betreft dit een bedrag van € 0,7 mln. Het voorstel voor de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 is als volgt:

2/4

Het resultaat na resultaatbestemming is € 2,3 mln. Het voorstel is om dit saldo te storten in de algemene reserve. De bestemming van het resultaat 2021 zal in de begroting 2022 worden verwerkt via de 13e begrotingswijziging 2022 (bijlage 3). Communicatie De stukken hebben gedurende twee weken ter inzage gelegen bij de publieksbalie. De jaarstukken 2021 plaatsen wij ook op de internetsite van de gemeente. Uitvoering Wij bieden de jaarstukken vóór 15 juli 2022 aan de provincie aan. Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 van de gemeente Hoeksche Waard 2. Accountantsverslag bij de jaarstukken 2021 en controle verklaring (volgt) 3. 13e begrotingswijziging 2022 – Bestemming jaarrekeningresultaat 2021

Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard

3/4

B.W. Silvis-de Heer

Ch. B. Aptroot

secretaris

burgemeester

4/4