Raadsvoorstel Jaarrekening 2021 1e wijziging Begroting 2022 en Begroting 2023 SVHW

Voorstel Aan: Van: Zaaknummer: Documentnummer: Portefeuillehouder: Team: Datum vaststelling college: Vertrouwelijk: Fase BOB-cyclus:

gemeenteraad college van burgemeester en wethouders Z/22/145802 DOC-22552898 Piet van Leenen Vincent Dorst, Financieel Advies 10 mei 2022 Nee beeldvormend, oordeelsvormend en besluitvormend

Onderwerp Jaarrekening 2021, 1e wijziging Begroting 2022 en Begroting 2023 SVHW. Beslispunten: 1. Kennis te nemen van de Jaarrekening 2021. 2. Kennis te nemen van de 1e wijziging Begroting 2022 waarbij de financiële consequenties (€ 84.000) worden meegenomen in de Zomerrapportage 2022. 3. Geen zienswijze in te dienen over deze wijziging. 4. Kennis te nemen van de Ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2027 waarbij de financiële consequenties (€ 53.000) worden meegenomen in de Zomerrapportage 2022. 5. Geen zienswijze in te dienen over deze begroting. Samenvatting voorstel Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient een Gemeenschappelijke Regeling (GR) een begroting (en wijzigingen daarop) in te dienen bij de deelnemers. De deelnemers hebben de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de 1e wijziging Begroting 2022 en de Ontwerpbegroting 2023. De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2022 wordt met € 84.000 verhoogd van € 1.015.000 naar € 1.099.000. De deelnemersbijdrage voor 2023 wordt ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2022 met € 53.000 verhoogd van € 1.099.000 naar € 1.152.000. Dit wordt verwerkt in de Zomerrapportage 2022. Inleiding De Jaarrekening 2021 is op 13 april 2021 door het Algemeen Bestuur SVHW vastgesteld.

Hierbij is een goedkeurende verklaring afgegeven door de accountant. In dezelfde vergadering is de 1e wijziging Begroting 2022 en de Ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2027 behandeld. Beoogd effect Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient een Gemeenschappelijke Regeling (GR) een begroting (en wijzigingen daarop) in te dienen bij de deelnemers. De deelnemers hebben de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. De zienswijzen van de deelnemers worden samen met de 1 e wijziging Begroting 2022 en de Ontwerpbegroting 2023 in de vergadering van 13 september ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur. De deelnemers dienen zorg te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2022 en de Ontwerpbegroting 2023. SVHW zal zorg dragen voor publicatie op de website van SVHW. 1/4

Argumenten 1.1 Jaarrekening 2021 De Jaarrekening 2021 sluit per saldo met een positief resultaat van € 228.000 ten opzichte van de Begroting 2021. Het Algemeen Bestuur heeft met betrekking tot de resultaatbestemming het volgende besloten: •

•

• •

Het resterende onbenutte saldo van € 23.000 van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling aan te houden en te laten vrijvallen in het boekjaar 2022 ter dekking van het uitvoeren activiteiten die ten gevolge van de Coronacrisis naar 2022 zijn verschoven; Van het resultaat € 102.000 te doteren aan het weerstandsvermogen van SVHW, waardoor de hoogte van het weerstandsvermogen € 700.000 gaat bedragen en daarmee het maximum bereikt van de door het Algemeen Bestuur SVHW vastgestelde bandbreedte van € 400.000 – € 700.000; € 26.000 te doteren aan een bestemmingsreserve voor het niet benutte deel van het Persoonlijk Basis Budget over 2021; € 100.000 als resultaatuitkering aan de deelnemers uit te keren pro-rato verdeeld op basis van de daadwerkelijke deelnemersbijdrage over 2021.

Voor de gemeente Hoeksche Waard betreft deze resultaatuitkering € 9.000. Deze resultaatuitkering zal worden verwerkt in de Zomerrapportage 2022. 1.2 1e wijziging Begroting 2022 In de Kadernota 2023 is aangegeven dat SVHW gelet op de ontwikkelingen van de proceskostenvergoeding, kosten voor inhuur in verband met het afdoen van WOZ-bezwaren, de ontwikkeling van personele kosten en de indexering van materiële kosten een begrotingswijziging voor 2022 zou indienen tegelijkertijd met het aanbieden van de Ontwerpbegroting 2023. De begrotingswijziging werd geraamd op € 684.000. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten van het boekjaar 2021 en de verwachting voor 2022. Hierbij is geconstateerd dat de aangekondigde begrotingswijziging inderdaad noodzakelijk is. Temeer SVHW in de periode van 2016 tot en met 2021 al € 1.093.000 binnen de begroting heeft opgevangen en daardoor geen verdere ruimte heeft om extra kosten op te vangen zonder impact op de kwaliteit van de dienstverlening. Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2021 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten € 1.242.000 gerestitueerd aan de deelnemers.

De voorliggende begrotingswijziging bestaat uit twee componenten: kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus (€ 400.000) en kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (€ 284.000), die niet waren opgenomen in de Begroting 2022. In totaliteit bedragen de extra kosten € 684.000. Daarnaast zijn er (overlopende) kosten (€ 23.000) voor activiteiten in verband met de organisatie ontwikkeling, die in 2021 niet afgerond konden worden en 2022 wel worden afgerond. Deze kosten worden ten laste gebracht van het niet benutte deel van de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling in 2021 (€ 23.000), die wordt aangehouden, waardoor dit in 2022 budgetneutraal verloopt. De toename van de kosten (€ 684.000) wordt gedekt door een toename van de deelnemersbijdrage. De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2022 wordt hierdoor met € 84.000 verhoogd van € 1.015.000 naar € 1.099.000. Dit wordt verwerkt in de Zomerrapportage 2022. 2/4

Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de 1e wijziging Begroting 2022. 1.3 Ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2027 Nieuw beleid Het data gestuurd werken wordt meer en meer een onderdeel van de operatie van SVHW. Voor SVHW is deze ontwikkeling bij alle werkprocessen voelbaar: bij het waarderen, het verrijken van gegevens met open data bij heffen, bij de klantcontacten en bij de (dwang)invordering. SVHW moet hiertoe de vaardigheden van het bestaande personeel vergroten maar zal ook specifieke expertise moeten aantrekken in de vorm data-analyse. Dit laatste leidt tot een toename van de personele kosten. Samenhangend met het bovenstaande en de Wet open overheid neemt SVHW een zaaksysteem in gebruik. Vanwege gerealiseerde voordelen in de ICT-kosten kan SVHW dit binnen de exploitatie bewerkstelligen. Volume aspecten Door het toenemende aantal objecten, aanslagregels (m.n. DifTar) dient de formatie van SVHW uitgebreid te worden, zowel voor de WOZ- als de Heffingen-werkzaamheden. Dit leidt tot een toename van de personele kosten, die wordt gefinancierd door de volume toename (aantal objecten, aantal gewogen aanslagregels).

Indexering Bij het opstellen van de Begroting 2023 is SVHW uitgegaan van de volgende indexering: • Materiële kosten: Voor de Begroting 2023 gaat SVHW uit van een indexering met 1 procent; • Personele kosten: SVHW gaat uit van een loonstijging van 1 procent i.v.m. het ontbreken van een cao. Indien de daadwerkelijke prijsontwikkeling in 2022 hoger is dan de gehanteerde indexcijfers in de Begroting 2023, dan zal er uiterlijk 15 april 2023 een begrotingswijziging 2023 worden ingediend. Eén en ander in lijn met het gestelde in de “Financiële Verordening SVHW 2021” Financiële consequenties Begroting 2023 De kosten voor het nieuw beleid (1 FTE data analyse) bedragen € 75.000. De formatieve kosten in verband met de volumetoename (3 FTE) bedragen € 224.000 euro. Hierdoor nemen de formatie kosten met € 299.000 toe. De kosten vanwege de indexering bedragen € 132.000. De incidentele post in 2022 van € 15.000 wordt in mindering gebracht, waardoor er sprake is van een kostentoename van € 416.000. De deelnemersbijdrage neemt met een zelfde bedrag toe tot € 11.827.000, hetgeen een toename is van 3,65% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022. De stijging van de deelnemers valt voor 1,97% toe te rekenen aan de volume uitbreiding, voor 1,03% aan indexering en voor 0,65% aan nieuw beleid.

De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2023 wordt hierdoor ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2022 met € 53.000 verhoogd van € 1.099.000 naar € 1.152.000. Dit wordt verwerkt in de Zomerrapportage 2022. Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de Ontwerpbegroting 2023. Kanttekeningen 1.1 Externe ontwikkelingen De omgeving van SVHW is onderhevig aan veel (snelle) veranderingen op het gebied wetgeving en 3/4

technologie. SVHW moet zijn bedrijfsvoering, processen en systemen aanpassen op gewijzigde wet- en regelgeving en de veranderende technologie. Het volgen van de externe ontwikkelingen kan binnen de exploitatie worden gerealiseerd. Duurzaamheid N.v.t. Financiën Jaarrekening 2021 Voor de gemeente Hoeksche Waard betreft de resultaatuitkering € 9.000. Deze resultaatuitkering zal worden verwerkt in de Zomerrapportage 2022. 1e wijziging Begroting 2022 De toename van de kosten (€ 684.000) wordt gedekt door een toename van de deelnemersbijdrage. De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2022 wordt hierdoor met € 84.000 verhoogd van € 1.015.000 naar € 1.099.000. Dit wordt verwerkt in de Zomerrapportage 2022. Ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2027 De toename van de kosten (€ 416.000) wordt gedekt door een toename van de deelnemersbijdrage. De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2023 wordt hierdoor ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2022 met € 53.000 verhoogd van € 1.099.000 naar € 1.152.000. Dit wordt verwerkt in de Zomerrapportage 2022. Communicatie SVHW zal na het besluit door de gemeenteraad worden geïnformeerd. Daarnaast wordt van de 1e wijziging Begroting 2022 en de Ontwerpbegroting 2023 ter inzage gelegd. Uitvoering N.v.t. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2021 SVHW 2. Jaarrekening 2021 SVHW 3.

Controleverklaring Deloitte Accountants 4. Aanbiedingsbrief 1e wijziging Begroting 2022 SVHW 5. 1e wijziging Begroting 2022 SVHW 6. Aanbiedingsbrief Begroting 2023 SVHW 7. Begroting 2023 SVHW Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard B.W. Silvis-de Heer secretaris {{esl:Signer1:Signature:size(200,50)}}

Ch.B. Aptroot burgemeester {{esl:Signer2:Signature:size(200,50)}}

4/4