Raadsvoorstel financiele stukken SVHW

Voorstel Aan: Van: Zaaknummer: Documentnummer: Portefeuillehouder: Team: Datum vaststelling college: Vertrouwelijk: Fase BOB-cyclus:

gemeenteraad college van burgemeester en wethouders Z/23/195513 DOC-23707207 wethouder Van der Wulp Financieel Advies 9 mei 2023 Nee beeldvormend, oordeelsvormend en besluitvormend

Onderwerp Jaarrekening 2022, 1e wijziging Begroting 2023 en Begroting 2024 SVHW Beslispunten: 1. Kennis te nemen van de Jaarrekening 2022 waarbij de financiële consequenties (€ 29.000 incidenteel voordelig) worden meegenomen in de Zomerrapportage 2023. 2. Kennis te nemen van de 1e wijziging Begroting 2023 waarbij de financiële consequenties (€ 78.000 structureel nadelig) worden meegenomen in de Zomerrapportage 2023. 3. Geen zienswijze in te dienen over deze wijziging. 4. Kennis te nemen van de Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2028 waarbij de financiële consequenties (€ 3.920 structureel nadelig) worden meegenomen in de Zomerrapportage 2023. 5. Geen zienswijze in te dienen over deze begroting.… Samenvatting voorstel Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient een Gemeenschappelijke Regeling (GR) een begroting (en wijzigingen daarop) in te dienen bij de deelnemers. De deelnemers hebben de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de 1e wijziging Begroting 2023 en de Ontwerpbegroting 2024. De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2023 wordt met € 78.000 verhoogd van € 1.152.000 naar € 1.230.000. De deelnemersbijdrage voor 2024 wordt ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2023 met € 50.000 verhoogd van € 1.230.000 naar € 1.280.000.

Dit wordt structureel verwerkt in de Zomerrapportage 2023. Inleiding De Jaarrekening 2022 is op 12 april 2023 door het Algemeen Bestuur SVHW vastgesteld. Hierbij is een goedkeurende verklaring afgegeven door de accountant. In dezelfde vergadering is de 1e wijziging Begroting 2023 en de Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2028 behandeld. Beoogd effect Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient een Gemeenschappelijke Regeling (GR) een begroting (en wijzigingen daarop) in te dienen bij de deelnemers. De deelnemers hebben de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. De zienswijzen van de deelnemers worden samen met de 1e wijziging Begroting 2023 en de Ontwerpbegroting 2024 in de vergadering van 13 september 2023 ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur. De deelnemers dienen zorg te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2023 en de Ontwerpbegroting 2024. SVHW zal zorg dragen voor publicatie op de website van SVHW. 1/5

Argumenten 1.1 Jaarrekening 2022 De Jaarrekening 2022 sluit per saldo met een positief resultaat van € 122.000 ten opzichte van de Begroting 2022. Het Algemeen Bestuur heeft met betrekking tot de resultaatbestemming het volgende besloten: • •

Een bedrag van € 39.300 te doteren aan een bestemmingsreserve Persoonlijk Basis Budget; € 100.000 als resultaatuitkering aan de deelnemers uit te keren pro-rato verdeeld op basis van de daadwerkelijke deelnemersbijdrage over 2022.

Voor de gemeente Hoeksche Waard betreft de resultaatuitkering € 8.000. Er is in een voorschot een deelnemersbijdrage betaald van € 1.099.000. SVHW heeft € 1.078.000 aan totale kosten voor de gemeente Hoeksche Waard gemaakt. De afrekening over 2022 bedraagt een positief saldo van € 21.000. De resultaatuitkering en afrekening over 2022 zullen incidenteel worden verwerkt in de Zomerrapportage 2023. 1.2 1e wijziging Begroting 2023 In de Kadernota 2024 is aangegeven dat gelet op de loon- en prijsontwikkeling in 2022 en 2023 de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen als gevolg van een te lage indexering van de primaire begroting 2023 en de toetreding van de gemeente Ridderkerk tegelijkertijd ingediend wordt met het aanbieden van de Ontwerpbegroting 2024. De 1e begrotingswijziging 2023 wordt geraamd op € 1.113.000. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten van het boekjaar 2022 en de verwachting voor 2023. Hierbij is geconstateerd dat de aangekondigde begrotingswijziging inderdaad noodzakelijk is. Temeer SVHW in de periode van 2016 tot en met 2023 al € 1.108.000 binnen de begroting heeft opgevangen en daardoor geen verdere ruimte heeft om extra kosten op te vangen zonder dat dit impact heeft op de kwaliteit van de dienstverlening.

Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2022 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten € 1.325.000 gerestitueerd aan de deelnemers. Over 2022 wordt afhankelijk van het besluit van het Algemeen bestuur met betrekking tot de bestemming van het jaarresultaat 2022 € 83.000 gerestitueerd aan de deelnemers. De 1e wijziging van de Begroting 2023 bestaat uit een vijf componenten: 1. kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (€ 1.217.000) die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2023; 2. kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk (€ 499.000); 3. een niet in de kadernota voorziene stijging van salariskosten en kosten organisatie ontwikkeling (totaal: € 109.000); 4. een lagere doorberekening van WOZ kosten van het Ministerie (€ 612.000). Hier tegenover staat een lagere doorbelasting aan het waterschap Hollandse Delta waardoor de impact in deze begrotingswijziging kostenneutraal is; 5. een bezuiniging op de automatiseringskosten van SVHW (€ 100.000). Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt € 1.113.000. Tegenover de kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk staat een opbrengst van € 634.000 (deelnemersbijdrage). De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2023 wordt hierdoor met € 78.000 verhoogd van € 1.152.000 naar € 1.230.000. Dit wordt structureel verwerkt in de Zomerrapportage 2023.

Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de 1e wijziging Begroting 2023. 2/5

1.3 Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2028 Volume aspecten Door het toenemende aantal objecten, aanslagregels (m.n. DifTar) dient de formatie van SVHW uitgebreid te worden, zowel binnen het WOZ- als het Heffingen-domein. Dit leidt tot een toename van de personele kosten, die wordt gefinancierd door de volume toename (aantal objecten, aantal gewogen aanslagregels).

Indexering In relatie tot de huidige actualiteit met betrekking tot de hoge indexering en de wens van het Algemeen Bestuur om een herzien besluit te nemen over de structurele indexering van de begroting, heeft SVHW onderzoek gedaan naar de indexering van materiële - en personele kosten bij andere belastingkantoren. Op basis van dit onderzoek is de notitie ‘Structurele indexering begroting SVHW’ vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 februari 2023. Dit houdt in dat: • de door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Nationale consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire toegepast wordt voor indexering van de materiële kosten; • de door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gepubliceerde Loonvoet sector Overheid volgens de septembercirculaire toegepast wordt voor indexering van de personele kosten; • en, indien de werkelijke inflatie respectievelijk loonontwikkeling beduidend afwijkt van de vooraf geraamde indexering wordt het oude jaar via een begrotingswijziging achteraf gecorrigeerd en daarmee op het juiste prijsniveau gebracht. Financiële consequenties Begroting 2024 Er is geen nieuw beleid in de begroting 2024 opgenomen. De kosten vanwege de indexering bedragen € 484.000. De salariskosten 2023 bleken bij het opstellen van de gewijzigde begroting hoger dan in de kadernota was verwacht.

Hiervoor is in 2024 € 63.000 geraamd. De incidentele post voor kosten organisatieontwikkeling in 2022 van € 30.000 wordt in mindering gebracht, waardoor er sprake is van een kostentoename van € 517.000. De opbrengsten zijn toegenomen met 5.000 euro doordat rentebaten zijn geraamd. De deelnemersbijdrage neemt toe met € 512.000, hetgeen een toename is van 3,96% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. De stijging van de deelnemers valt volledig toe te rekenen aan indexering. De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2024 wordt hierdoor ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2023 met € 50.000 verhoogd van € 1.230.000 naar € 1.280.000. Rekening houdend met een verwachte prijsindexatie van 4% in de begroting 2024 (€ 46.080) zijn de financiële consequenties € 3.920. Dit wordt structureel verwerkt in de Zomerrapportage 2023. Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de Ontwerpbegroting 2024. Kanttekeningen 1.1 Externe ontwikkelingen De omgeving van SVHW is onderhevig aan veel (snelle) veranderingen op het gebied wetgeving en technologie. Het volgen van deze externe ontwikkelingen is geen keuze. SVHW moet zijn bedrijfsvoering, processen en systemen aanpassen op gewijzigde wet- en regelgeving en de veranderende technologie. 3/5

Tevens dient de dienstverlening aan particulieren, ondernemers en de deelnemers hierop te worden aangepast. SVHW heeft daarom in de Begroting 2024 veel aandacht besteed aan het beschrijven van de ontwikkelingen en aan het zoveel mogelijk trachten te bepalen van de financiële impact hiervan. Hieruit is geconcludeerd, dat het volgen van de externe ontwikkelingen nog binnen de exploitatie kan worden gerealiseerd. Duurzaamheid N.v.t. Financiën Jaarrekening 2022 Voor de gemeente Hoeksche Waard betreft de resultaatuitkering € 8.000. Er is in een voorschot een deelnemersbijdrage betaald van € 1.099.000. SVHW heeft € 1.078.000 aan totale kosten voor de gemeente Hoeksche Waard gemaakt. De afrekening over 2022 bedraagt een positief saldo van € 21.000. De resultaatuitkering en afrekening over 2022 zullen worden verwerkt in de Zomerrapportage 2023. 1e wijziging Begroting 2023 De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2023 wordt met € 78.000 verhoogd van € 1.152.000 naar € 1.230.000. Dit wordt verwerkt in de Zomerrapportage 2023. Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2028 De deelnemersbijdrage van de gemeente Hoeksche Waard voor 2024 wordt hierdoor ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2023 met € 50.000 verhoogd van € 1.230.000 naar € 1.280.000.

Rekening houdend met een verwachte prijsindexatie van 4% in de begroting 2024 (€ 46.080) zijn de financiële consequenties € 3.920. Dit wordt structureel verwerkt in de Zomerrapportage 2023. Communicatie SVHW zal na het besluit door de gemeenteraad worden geïnformeerd. Daarnaast wordt van de 1e wijziging Begroting 2023 en de Ontwerpbegroting 2024 ter inzage gelegd. Uitvoering N.v.t. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2022 SVHW 2. Jaarrekening 2022 SVHW 3. Accountantsverslag Deloitte Accountants 4. Controleverklaring Deloitte Accountants 5. Aanbiedingsbrief 1e wijziging Begroting 2023 SVHW 6. 1e wijziging Begroting 2023 SVHW

4/5

7. Aanbiedingsbrief Begroting 2024 SVHW 8. Begroting 2024 SVHW Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard C. Rijnberg secretaris a.i.

Ch.B. Aptroot burgemeester

ValidSigned door Cees Rijnberg op 10-05-2023

ValidSigned door Charlie Aptroot op 10-05-2023

5/5