Raadsvoorstel

Voorstel Aan: Van: Zaaknummer: Documentnummer: Portefeuillehouder: Team: Datum vaststelling college: Vertrouwelijk: Fase BOB-cyclus:

gemeenteraad college van burgemeester en wethouders Z/25/301371 DOC-251005485 wethouder Van der Wulp Financieel Advies 6 mei 2025 Nee beeldvormend, oordeelsvormend en besluitvormend

Onderwerp Jaarrekening 2024, 1e wijziging Begroting 2025 en Begroting 2026 SVHW Beslispunten: 1. Geen zienswijze in te dienen over de 1e wijziging Begroting 2025. 2. Geen zienswijze in te dienen over de Ontwerpbegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2030. Samenvatting voorstel Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient een Gemeenschappelijke Regeling (GR) een begroting (en wijzigingen daarop) in te dienen bij de deelnemers. De deelnemers hebben de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de 1e wijziging Begroting 2025. Voor de ontwerpbegroting 2026 ook wordt voorgesteld om geen zienswijze in te dienen. In juli 2024 is de bestuursopdracht van het Algemeen Bestuur op het zoeken naar bezuinigingsmaatregelen bij SVHW ingevuld met de ‘memo bezuinigingsopgave 2025’. De positieve effecten hiervan zijn opgenomen in de 1e wijziging Begroting 2025 en zijn doorgewerkt in de Begroting 2026. De deelnemersbijdrage voor 2025 wordt in de 1 e wijziging van de Begroting 2025 verlaagd naar € 1.297.000. Dit positieve effect van € 26.000 wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als structurele baat. De deelnemersbijdrage voor 2026 wordt € 1.349.000.

Dit negatieve effect van per saldo € 19.035 (inclusief verwachte prijsindexatie van 2,7% in de begroting 2026) wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als structurele last. Inleiding De Jaarrekening 2024 is op 9 april 2025 door het Algemeen Bestuur SVHW vastgesteld. In dezelfde vergadering is de 1e wijziging Begroting 2025 en de Ontwerpbegroting 2026 en meerjarenraming 20262030 behandeld. Beoogd effect Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient een Gemeenschappelijke Regeling (GR) een begroting (en wijzigingen daarop) in te dienen bij de deelnemers. De deelnemers hebben de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. De zienswijzen van de deelnemers worden samen met de 1e wijziging Begroting 2025 en de Ontwerpbegroting 2026 in de vergadering van 10 september 2025 ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur. De deelnemers dienen zorg te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2025 en de Ontwerpbegroting 2026. SVHW zal zorg dragen voor publicatie op de website van SVHW. 1/4

Argumenten 1.1 Jaarrekening 2024 De Jaarrekening 2024 sluit per saldo met een positief resultaat van € 2.526.000. Het Algemeen Bestuur heeft met betrekking tot de resultaatbestemming het volgende besloten: • •

Een bedrag van € 191.000 te doteren aan een bestemmingsreserve Persoonlijk Basis Budget; Een bedrag van € 2.335.000 als resultaatuitkering aan de deelnemers uit te keren pro-rato verdeeld op basis van de daadwerkelijke deelnemersbijdrage over 2024.

De totale jaarrekening van SVHW sluit met een positief resultaat. De afrekening over 2024 en de resultaatuitkering is per saldo € 29.000 positief en wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als incidentele baat. 1.2 1e wijziging Begroting 2025 In de 1e wijziging van de begroting 2025 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2024 (afwijking met de begroting 2024) en de afwijking op de indexering van de primaire begroting 2025 verwerkt. Ook zijn daarin de effecten van de in juli 2024 door het Algemeen Bestuur vastgestelde memo bezuinigingsopgave 2025 verwerkt (€ 1.034.000 lagere kosten). Uit de verdere analyses is gebleken dat voor 2025 een extra bezuiniging mogelijk was van per saldo € 227.000. Bijdrage deelnemers Op basis van deze begrotingswijziging zijn de tarieven aangepast. In deze 1e begrotingswijziging is namelijk tevens opgenomen dat de opbrengst invorderingskosten wordt terugbetaald aan de deelnemers en niet meer als opbrengst voor het SVHW wordt gepresenteerd. Hierdoor stijgt de deelnemersbijdrage in absolute zin. Echter krijgen de deelnemers de opbrengst invorderingskosten teruggestort waardoor het netto-effect gepresenteerd wordt. De deelnemersbijdrage voor 2025 wordt in de 1 e wijziging van de Begroting 2025 verlaagd naar € 1.297.000. Dit positieve effect van € 26.000 wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als structurele baat.

Er is geen aanleiding om een zienswijze in te dienen over de 1e wijziging Begroting 2025. 1.3 Ontwerpbegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2030 De Begroting 2026 is anders ingericht dan voorgaande jaren, waardoor de gegevens beter aansluiten op de richtlijnen uit onder andere de BBV en het volgen van de afwijkingen in de toekomst overzichtelijker en eenvoudiger wordt. Ook is deze begroting de eerste begroting die is opgesteld in lijn met de in 2024 vastgestelde strategie van SVHW. Met deze begroting willen we zowel de financiële als de inhoudelijke ontwikkeling van SVHW beter volgen en het gesprek aangaan over de werkzaamheden, die SVHW voor zijn deelnemers uitvoert. In de Begroting 2026 zijn de afspraken uit de Kadernota 2026, waaronder de effecten van de bezuinigingsmemo 2025 die het Algemeen Bestuur in juli 2024 heeft vastgesteld, verwerkt. De kosten zijn zelfs een paar ton meer verlaagd dan was afgesproken. Deelnemers In 2026 zal geen nieuwe deelnemer toetreden. De baten en lasten van de laatste toetreders Drimmelen (2024) en Geertruidenberg (2025) zijn integraal in de begroting 2026 opgenomen. 2/4

Bijdrage deelnemers Door de wijziging in afrekening van de opbrengst invorderingskosten zoals vermeld bij de 1e wijziging Begroting 2025 laat de Begroting 2026 een grote (bruto) stijging zien in bijdrage voor 2025 en 2026 ten opzichte van 2024. Hierdoor stijgt de deelnemersbijdrage in absolute zin. Echter krijgen de deelnemers de opbrengst invorderingskosten teruggestort waardoor het netto-effect gepresenteerd wordt. De deelnemersbijdrage voor 2026 wordt € 1.349.000. Dit negatieve effect van per saldo € 19.035 (inclusief verwachte prijsindexatie van 2,7% in de begroting 2026) wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als structurele last. Voorgesteld wordt om geen zienswijze in te dienen over de Ontwerpbegroting 2026. In juli 2024 is de bestuursopdracht van het Algemeen Bestuur op het zoeken naar bezuinigingsmaatregelen bij SVHW ingevuld met de ‘memo bezuinigingsopgave 2025’. De positieve effecten hiervan zijn opgenomen in de 1e wijziging Begroting 2025 en zijn doorgewerkt in de Begroting 2026. Kanttekeningen N.v.t. Duurzaamheid N.v.t. Financiën Jaarrekening 2024 De totale jaarrekening van SVHW sluit met een positief resultaat. De afrekening over 2024 en de resultaatuitkering is per saldo € 29.000 positief en wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als incidentele baat.

1e wijziging Begroting 2025 De deelnemersbijdrage voor 2025 wordt in de 1 e wijziging van de Begroting 2025 verlaagd naar € 1.297.000. Dit positieve effect van € 26.000 wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als structurele baat. Ontwerpbegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2030 De deelnemersbijdrage voor 2026 wordt € 1.349.000. Dit negatieve effect van per saldo € 19.035 (inclusief verwachte prijsindexatie van 2,7% in de begroting 2026) wordt verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2025 als structurele last.

3/4

2025

2026

2027

2028

2029

1.528.000

1.579.000

1.595.000

1.611.000

1.627.000

invorderingskosten

- 231.000

- 230.000

- 233.000

- 235.000

- 237.000

Netto

1.297.000

1.349.000

1.362.000

1.376.000

1.390.000

Begroting 2025

1.323.000

1.295.000

1.311.000

1.328.000

1.328.000

Begroting 2026

0

34.965

35.397

35.856

35.856

Excl . prijsindex

26.000

- 54.000

- 51.000

- 48.000

- 62.000

Incl . prijsindex

26.000

- 19.035

- 15.603

- 12.144

- 26.144

Beg ro ting SV HW Bruto Opbrengst

Beg ro ting HW

Verwachte prijsindex 2,7% V ers chil

*Begroting 2025 SVHW is inclusief 1e wijziging 2025. **In de begroting 2026 HW wordt rekening gehouden met een verwachte prijsindexatie van 2,7%.

Beoogde maatschappelijk effecten: wat willen we bereiken N.v.t. Communicatie SVHW zal na het besluit door de gemeenteraad worden geïnformeerd. Daarnaast wordt van de 1e wijziging Begroting 2025 en de Ontwerpbegroting 2026 ter inzage gelegd. Uitvoering N.v.t. Bijlagen. 1. Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2024 SVHW 2. Jaarrekening 2024 SVHW 3. Accountantsverslag Deloitte Accountants 4. Aanbiedingsbrief 1e wijziging Begroting 2025 SVHW 5. 1e wijziging Begroting 2025 SVHW 6. Aanbiedingsbrief Begroting 2026 SVHW 7. Begroting 2026 SVHW Aangeboden door, burgemeester en wethouders van gemeente Hoeksche Waard R.S.M. Heintjes secretaris {{esl:Signer1:Signature:size(200,50)}}

F.D. van Heijningen burgemeester {{esl:Signer2:Signature:size(200,50)}}

4/4