raadspresentatie MPG

Grondexploitaties MPG Jaarrekening Betekenis en relatie 21 juni 2022

Betekenis • Grondexploitatie: Financiële weergave van actieve gebiedsontwikkeling • MPG: Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (optelling) • Jaarrekening: Verwerken resultaten en risico’s MPG • Regelgeving: BBV ‘notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (juli 2019)

Grondexploitaties • Raad budgetrecht: openen grondexploitatiecomplex met bijbehorende grondexploitatiebegroting, ook Bouwgronden in Exploitatie (BIE) genaamd • Richtlijn looptijd is 10 jaar, i.v.m. beperking risico’s • Kosten en opbrengsten gefaseerd in de tijd • Tijdwaarde m.b.v. rente en index (jaarlijks berekenen en aanname) • Herziening en afsluiting jaarlijks vast stellen door raad • Is begroting voor uitvoering (NB! vertrouwelijkheid cijfers)

Meerjaren Perspectief Grondexploitaties •

Geactualiseerde grondexploitaties: financiën, ontwikkeling, planning, risico’s en resultaat

•

Totaaloverzicht van alle herziene grondexploitaties

•

B&W legt verantwoording af over stand van zaken en (bereikte) resultaten. Financiële resultaten in de jaarrekening opgenomen.

•

Na vaststelling is dit het nieuwe kader voor verdere uitvoering

•

Begin 2021 waren er 11 grondexploitaties. Eind 2021 zijn er 5 financieel afgesloten. Start 2022 resteren er nog 6 grondexploitaties.

Jaarrekening • Waar Bouwgronden in Exploitatie: Vlottende activa, voorraden, onderhanden werk • Paragraaf grondbeleid: o.b.v. voorzichtigheidsbeginsel wordt beschreven – Voortgang per locatie, planning en financieel – Actuele prognose resultaten – Tussentijdse winstneming – Reserves o.b.v. berekende risico’s – Voorziening ter hoogte van (verwachte) verliezen

• Resultaten op de balans op eindwaarde

Uitgangspunten Grondexploitaties en resultaten • Indexatie, jaarlijkse aanname kosten- en opbrengststijging. Nu vastgesteld (B&W) op 3% resp. 2,5% (woningbouw) o.b.v de Metafoor Outlook 2022 • Rente, berekening voorgeschreven in BBV = gewogen gemiddelde leningen vreemd vermogen van de laatste 10 jaar. • Winst, o.b.v. voortgangspercentage kosten en opbrengsten maal geactualiseerd (positief) resultaat (= BBV rekenmethodiek). • Onvoorziene risico’s, opgenomen in de reserve grondexploitaties een inschatting van conjuncturele en projectspecifieke risico’s die niet binnen de grondexploitatie kunnen worden opgevangen. Berekening op basis van IFLO methode (10% boekwaarde + 10% restant kosten).

Resultaten in de jaarrekening • Specificatie in MPG 2022 toelichting, paragraaf 5.1 blz. 6 en verder • Winstneming: € 2.046.000 • Verliesneming: € 1.983.000 onttrokken uit beschikbare voorziening, ten behoeve van afsluiten verlieslatende projecten • Reserve: verhoogd van € 366.000 naar € 457.000 o.b.v. geactualiseerde grondexploitaties MPG 2022. Ter dekking van de onvoorziene risico’s van de 6 resterende grondexploitaties.