Presentatie Accountant in Beeldvormende raad 22 juni 2021 jaarrekening 2020
Tekst van het document
Jaarrekening 2020 Controlebevindingen
Wouter Kalkman 22 juni 2021
Controleproces 18 juni 2021: Jaarrekeningcontrole 2020 is afgerond en wij staan op het punt de controleverklaring te verstrekken.
Stap 1: Controleplan en randvoorwaarden
Accountantsverslag en controleverklaring
Plan van aanpak Continu: inventarisatie en bijstelling risico’s
Stap 3: Controle jaarrekening
Managementletter
Stap 2: Beoordelen bedrijfsprocessen en interne controles
Conclusie van onze controle over 2020 1. 2. 3.
Goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid. Definitieve stukken verstrekt op 22 juni 2021. College is aan de slag met de aanbevelingen en adviezen. Bij de interim-controle 2021 gaan wij de follow up vaststellen.
Bevindingen bij onze controle over 2020 (1 van 2) 1. 2.
De onrechtmatigheidsfout bij Europese aanbestedingen is in 2020 gedaald van € 1,7 miljoen in 2019 naar € 1,0 miljoen Wij merken daarbij op: a. Omissies stammen deels uit eerdere jaren (beheershandelingen in 2019 of eerder) b. College en directie zetten in op sterke vermindering van deze omissies c. Bij bijna alle gemeenten in onze portefeuille komen dergelijke fouten voor
Bevindingen bij onze controle over 2020 (2 van 2) 3. 4. 5. 6.
Bij de controle van de grondexploitaties merken wij op dat onderbouwingen en dossiervormig verder kunnen worden verbeterd. Onzekerheden bij de Wmo (in 2019 € 1,1 miljoen) zijn in 2020 opgelost. Bij de Tozo kwam aan het eind van de controle een onduidelijkheid naar voren, die in de jaarrekening 2020 niet meer is opgelost. Financiële onzekerheid is beperkt. Bij SiSa geen fouten en onzekerheden geconstateerd. Bij de Tozo heeft de accountant van RBZ Meergemeenten een formele onrechtmatigheid geconstateerd.
Proces 1. 2. 3. 4. 5.
Jaarstukken waren gereed op 3 mei 2021. Onderbouwende documentatie waren grotendeels compleet. De controle heeft in goede en constructieve samenwerking plaatsgevonden. In een gezamenlijke evaluatie met uw organisatie gaan wij de puntjes op de spreekwoordelijke “i” zetten. De conclusie is dat het, rekening houdend met het 2e jaar als fusiegemeente en met het thuiswerken (coronacrisis), een goede prestatie van uw organisatie is geweest.
Vragen