Brief tussenbericht 2025 gemeente Hoeksche Waard .docx

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk PZH-2025-876584118 DOS-2025-0000037

Gemeenteraad van Hoeksche Waard T.a.v. de raadsgriffier Postbus 2003 3260 EA OUD-BEIJERLAND

Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad,

Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en kadernota. Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 11,5 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2020 in een diagram opgenomen.

Gerealiseerde rekeningresultaten 14,000 12,000

x € 1.000

10,000 8,000 6,000 4,000 2,000 2020

2021

2022

2023

2024

Rekeningresultaat

PZH-2025-876584118 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-876584118

Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Ramingen Dienst Gezondheid en Jeugd Uw gemeente is aangesloten bij de Dienst Gezondheid en Jeugd (DG&J) voor de uitvoering van de regionale jeugdzorg. De lasten van de jeugdzorg laten afgelopen jaren een stijgende trend zien die losstaat van de prijsindexatie, de zogenaamde volumegroei. Dit kan het gevolg zijn van meer jeugdigen die zorg nodig hebben maar ook door langere of zwaardere trajecten. Het is als gemeente belangrijk om te weten of afgelopen jaren sprake is geweest van deze volumegroei zodat deze trend ook meegenomen kan worden in de meerjarenraming. Hierdoor geeft de meerjarenraming een zo realistisch mogelijk beeld van de ontwikkeling van lasten. Met de DG&J is in het verleden afgesproken dat de volumestijging niet in de meerjarenraming hoeft te worden verwerkt zolang er vooraf ook geen rekening werd gehouden met financieel voordeel van nog te realiseren bezuinigingsmaatregelen (geen groei, geen maatregelen). Het niet opnemen van de volumestijging is namelijk al een nog te realiseren bezuiniging. Wij hebben echter vernomen dat de gemeenten nu een optie hebben om uitgebreide maatregelen ter verlaging van de kosten op te nemen in de begroting en meerjarenraming. Hiermee willen we u erop attenderen dat deze bezuinigingen bovenop het niet opnemen van volumegroei komen.

Daarmee verwerkt u een dubbele bezuiniging in de meerjarenraming. Wij wijzen u erop dat u verantwoordelijk bent voor het zo realistisch mogelijk ramen van de lasten en dat u dit moet kunnen onderbouwen. Dat betekent een raming van de lasten in de meerjarenraming inclusief volumegroei en een goede onderbouwing van nog te realiseren bezuinigingen. Bezuinigingen Uw gemeente heeft een aantal voorgenomen bezuinigingen voor de begroting 2026-2029 opgenomen in de kadernota. Om bezuinigingen als reëel te kunnen aanmerken, dienen zij goed onderbouwd te zijn. Wij hebben op ambtelijk niveau de onderbouwingen van de voorgenomen bezuinigingen van uw kadernota doorgenomen en hebben geconstateerd dat een deel hiervan als concreet en haalbaar kan worden aangemerkt. Het andere deel zal in aanloop naar de begroting nadere concretisering vragen. Doordat bezuinigingen een bepaalde onzekerheidsmarge hebben adviseren wij u om deze goed te blijven monitoren en indien nodig bij te stellen of zelfs op zoek te gaan naar alternatieve dekkingsmiddelen. Verder adviseren wij u, indien u in de begroting 2026 nog andere bezuinigingen wilt opnemen die niet opgenomen zijn in de kadernota, deze vooraf met ons af te stemmen. Hierdoor wordt straks een begroting door u vastgesteld met daarin een door ons realistisch bevonden bezuinigingsplan.

Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Uw gemeente heeft in de voorjaarsnota de financiële terugval vanaf 2028 conform onze richtlijnen verwerkt.

2/3

PZH-2025-876584118 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-876584118

Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Hoeksche Waard

3/3

PZH-2025-876584118 dd. 05-09-2025