Bijlage 3. Jaarrekening 2024 tbv AB
Tekst van het document
N.v.t.
Totale bezoldiging
193.608
In onderstaand overzicht zijn de toezichthouders opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
52
Naam
Functie
Periode
Dhr. A.W. Kolff
Burgemeester gemeente Dordrecht
tot 1 september 2024
Dhr. P.A.C.M. van der Velden
Waarnemend burgemeester gemeente Dordrecht
Per 23 september 2024
Mw. R.W.J. Melissant-Briene
Burgmeester gemeente Gorinchem
Dhr. J.W. Boersma
Burgemeester gemeente Alblasserdam
Dhr. D.A. Heijkoop
Burgemeester gemeente Hardinxveld-Giessendam
Dhr. P. van der Giessen
Burgemeester gemeente Hendrik-Ido-Ambacht
Dhr. F.D. van Heijningen
Waarnemend burgemeester gemeente Hoeksche Waard
Dhr. T.C. Segers
Burgemeester gemeente Molenlanden
Dhr. M.J.M. van Driel
Burgemeester gemeente Papendrecht
Dhr. J.M. de Vries
Burgemeester gemeente Sliedrecht
Dhr. L. Anink
Burgemeester gemeente Zwijndrecht
per 23 april 2024
Dhr. T.J. Haan
Waarnemend burgemeester gemeente Zwijndrecht
tot 22 april 2024
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
53
7. Balans Activa
31 december 2024
31 december 2023
Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
5.594.386
5.801.586 5.594.386
5.801.586
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
73.046.453
75.137.702 73.046.453
75.137.702
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen
18.000
18.000
1.520.000
1.740.000
Totaal vaste activa
1.538.000
1.758.000
80.178.840
82.697.288
Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen
282.358
380.930 282.358
380.930
Subtotaal uitzettingen rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
2.251.986
4.635.408
Uitzettingen in ’s Rijksschatkist
14.672.609
3.649.230
Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen
1.550.000
200.000
367.126
627.297
Overige vorderingen
18.841.720
9.111.935
Liquide middelen
307.760
309.089
Overlopende activa
1.530.379
4.612.361
20.962.217
14.414.315
101.141.057
97.111.602
Totaal vlottende activa TOTAAL GENERAAL ACTIVA
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
54
Passiva
31 december 2024
31 december 2023
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve
500.000
500.000
Bestemmingsreserves
6.944.647
5.625.526
Resultaat voor bestemming
2.228.525
Voorzieningen
4.230.939 9.673.172
10.356.465
1.695.750
2.016.141
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
78.219.186
Openbare lichamen
2.346.776
Totaal vaste passiva
74.914.157 2.411.553 80.565.962
77.325.710
91.934.884
89.698.316
Vlottende passiva Netto vlottende schulden rente typische looptijd < dan 1 jaar Kasgeldleningen Overige schulden
4.696.689
5.126.306 4.696.689
5.126.306
Overlopende passiva
4.509.484
2.286.980
Totaal vlottende passiva
9.206.173
7.413.286
101.141.057
97.111.602
TOTAAL GENERAAL PASSIVA
7.1 Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheidsverantwoording 7.1.1 Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
7.1.2 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals opgenomen in de financiële verordening, de notitie Rechtmatigheidsverantwoording en de kadernota Rechtmatigheid van de Commissie B(esluit)B(groting)V(erantwoording). Dat betekent dat:
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
55
•
•
•
De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, en ook de baten en lasten van de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium de norm uit het normenkader zoals op 5 december 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium mogelijke onrechtmatige uitgaven als blijkt, dat gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging (begrotingsoverschrijdingen). De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van het Algemeen Bestuur zoals geregeld in de Gemeentewet. Voor de afsluitende oordeelsvorming is het van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door het Algemeen Bestuur geformuleerde beleid en/of wordt gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten; o Ten aanzien van het M&O beleid heeft het Algemeen Bestuur op 5 december 2024 bepaald, dat gezien de aard van de activiteiten van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid, vooralsnog geen nadere inkleuring van specifiek beleid voor misbruik en oneigenlijk gebruik noodzakelijk is.
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV, onze eigen financiële verordening en de notitie Rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% van het lastentotaal, inclusief dotaties aan reserves, (zijnde €1.950.000) is gehanteerd, waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van 1% (zijnde €650.000) is gehanteerd, waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.
7.1.3 Activa Immateriële vaste activa Dit betreffen eventuele kosten van onderzoek en ontwikkeling, het saldo van (dis)agio en bijdragen aan activa in eigendom van derden. De kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen worden geactiveerd en afgeschreven maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de op deze basis berekende afschrijvingen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden lineair afgeschreven in ten hoogste vijf jaar. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden lineair afgeschreven. Materiële vaste activa VRZHZ beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De overgenomen kazernes in 2013 zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs zijnde de boekwaarde waartegen de kazernes zijn overgedragen van de gemeenten naar VRZHZ. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde.
Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. In september 2014 heeft het AB besloten dat de kazernes behoren tot materieel vast actief met een maatschappelijke bestemming, wat betekent dat de verkrijgingsprijs minus afschrijving de balanswaardering is en dat niet afgeschreven wordt bij waardevermindering. Hier is alleen sprake van bij verkoop als blijkt dat de marktwaarde op dat moment kleiner is dan de boekwaarde. Er wordt in het jaar nadat het activum in gebruik is genomen afgeschreven op het actief. De gehanteerde Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
56
afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota Waarderen en afschrijven. Bij het oversluiten van de leningenportefeuille is door het AB op 14-10-2021 ingestemd met het uniformeren van de afschrijvingsmethodiek naar de lineaire methode per 1-1-2022. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. De overige financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
7.1.4 Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.
7.2 Toelichting op de balans per 31 december 2024 7.2.1 Vaste activa Immateriële vaste activa Deze post betreft de kosten van de agio (boeterente) in verband met de herfinanciering van de leningenportefeuille. De kosten worden geactiveerd en afgeschreven in 30 jaar. Omschrijving
Boekwaarde
Investeringen
Des -
1-1-2024 Immateriële vaste activa
5.801.586
Totaal
5.801.586
Afschrijvingen
investeringen -
Boekwaarde 31-12-2024
-
207.199
5.594.387
207.199
5.594.387
Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van de boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt. Omschrijving
Boekwaarde Investeringen 1-1-2024
Des -
Afschrijvingen Boekwaarde
investeringen
31-12-2024
Gronden en terreinen
6.090.608
-
1.760
-
6.088.848
Bedrijfsgebouwen
32.843.678
2.149
-
1.091.218
31.754.610
Machines, appraten en installaties
1.911.975
1.066.251
-
432.825
2.545.402
Vervoermiddelen
29.875.390
886.443
40.394
2.432.185
28.289.253
Overige materiële vaste activa
4.416.048
980.961
-
1.028.669
4.368.340
75.137.700
2.935.804
42.154
4.984.896 73.046.453
als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
57
Kredieten In bijlage 5 is de staat van de kredieten opgenomen. De kredieten waarvan beargumenteerd wordt voorgesteld om deze mee te nemen naar 2025 zijn:
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
58
Artikelnr.
Omschrijving
ABBesluit
Restant Krediet
Over te brengen
Af te Reden sluiten
70000044 Pager & Paraatheidregistratie 2022Pagers (2-weg) 0274
36.286
36.286 Nee
aanhouden, restant doorschuiven naar 2025
70000060 Aanpassing Brandwijk AB 2019/1245
20220274
484.064
484.064 Nee
onderzoek molenlanden, nieuwbouw of verbouwing
70000107 DA (IM CoPi) 18-9796 Volkswagen Polo
2021518
40.179
40.179 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025
70000119 HAB 22 schuimblussing 185462 Leebur
2021518
1.278.233
1.278.233 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025 wegens vertraging leverancier
70000120 HAB 20 schuimblussing 186764 Leebur
2021518
1.277.192
1.277.192 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025 wegens vertraging leverancier
70000140 RV-HW 18-6951 Scania P 360 202393389
38.631
38.631 Nee
laatste 10% van het krediet moet nog betaald worden ivm aanpassingen, wordt doorgeschoven naar 2025
70000157 Voorbereiding nieuwbouw Molenlanden
2022915
2.909
2.909 Nee
Voorbereiding loopt nog
70000158 Schuimblusvoertuig DDT (SZ) 2022915
306.079
306.079 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025 (besteld, levering 2024 vertraagd) krediet wordt in 2025 opgehoogd vanuit Spoorzone
70000159 Schuimblusvoertuig ZW (SZ) 2022915
535.650
535.650 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025 (besteld, levering 2024 vertraagd) krediet wordt in 2025 opgehoogd vanuit Spoorzone
70000191 Piketvoertuig (reserve)
202394035
58.000
58.000 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025
70000234 OIV-Tablets (MDT/operationele informatievoorziening)
202393390
8.187
8.187 nee
aanhouden, restant doorschuiven naar 2025
70000186 Duikcomputers
202393390
18.029
18.029 Nee
wordt doorgeschoven naar 2026
70000085 Apparatuur werkplaats veiligheidsvoorzieningen 2020
202393390
485.690
485.690 Nee
Gaat onderdeel uitmaken van project Herhuisvesting M&L
70000196 DA 18-9797 (VOORL BRW)
202394035
58.000
58.000 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025
97.651
97.651 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025
70000195 Aanpassing veertaxi 18-8161 (GOR X) 70000194 Ademluchttoestellen (18)
202393390
14.980
14.980 Nee
Wordt doorgeschoven naar 2026 waarbij het onderdeel uit gaat maken van het project Ademlucht
70000198 Duikapparatuur (excl. Duikcomputers)
202393390
158.243
158.243 Nee
Wordt doorgeschoven naar 2026 waarbij het onderdeel uit gaat maken van het project Ademlucht
70000200 Gelaatstukken (62)
202393390
8.545
8.545 Nee
Wordt doorgeschoven naar 2026 waarbij het onderdeel uit gaat maken van het project Ademlucht
70000209 Afsluiters ademluchtcilinders
202393390
8.862
8.862 Nee
Wordt doorgeschoven naar 2026 waarbij het onderdeel uit gaat maken van het project Ademlucht
70000242 Overlevingspakken
202495974
33.792
33.792 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025
70000126 Kazernekleding
2022519
77.397
77.397 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025
70000204 Meetapparatuur
202393390
113.870
113.870 Nee
wordt doorgeschoven naar 2025 t.b.v. specialistische meetapparatuur
70000235 ICT Bedrijfsvoering
202393390
88.164
88.164 nee
Wordt toegevoegd aan krediet 2025
70000210 VZU Light
202393390
155
- Ja
Project afgerond
70000208 Migratie C-2000
202393390
720
- Ja
Project afgerond
70000164 CoPi 18-9798 Commando Plaats Incident Voertuig
202394035
15.602
- Ja
Project afgerond
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
59
Artikelnr.
Omschrijving
ABBesluit
Restant Krediet
Over te brengen
Af te Reden sluiten
70000192 Laadinfrastructuur
202394035
8.475
- Ja
Project afgerond
70000153 Bluskleding
2022519
504
- Ja
Project afgerond
70000025 18-801 Dienstauto
202394035
3.067
- Ja
Project afgerond
70000197 DA 18-9603 (ICT)
202394035
12.001
- Ja
Project afgerond
70000204 Meetapparatuur
202393390
2.071
- Ja
Deel basismeetapparatuur is afgesloten
70000240 Meubilair
202393390
31.232
- Ja
Project afgerond
70000231 Boot / trailer Oud-Beijerland
202495974
40.640
- Ja
Project afgerond
70000244 AED's
202497725
5.844
- Ja
Project afgerond
70000241 Overlevingspakken Boot Oud- 2024Beijerland 95974
10.640
Ja
Project afgerond
Totaal
5.359.584
5.228.633
Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving
Boekwaarde Investeringen 1-1-2024
Des -
Aflossingen/
Boekwaarde
investeringen afschrijvingen 31-12-2024
Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen Kapitaalverstrekking
18.000
Subtotaal
18.000
18.000 -
-
-
18.000
220.000
1.520.000
Leningen aan: deelnemingen Lening u/g Spinel Veiligheidscentrum
1.740.000
Subtotaal
1.740.000
-
1.758.000
-
-
220.000
1.520.000
220.000
1.538.000
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen In de Algemene Vergadering van 15 december 2016 hebben de aandeelhouders van Spinel Veiligheidscentrum B.V. en Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. besloten tot fusie. Als gevolg van dit besluit, waarvan het Algemeen Bestuur VRZHZ op 15 december 2016 kennis heeft genomen, zijn de aandelen van Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. vervallen en zijn de vermogensbestanddelen met ingang van 1 januari 2016 in Spinel Veiligheidscentrum B.V. verantwoord. Leningen aan deelnemingen In het Algemeen Bestuur van 25 november 2015 is besloten een lening te verstrekken aan de ZuidHolland Zuid Participatie B.V. voor een bedrag van €1.200.000. Door de fusie per 1 januari 2016 is de restant hoofdsom overgegaan naar Spinel Veiligheidscentrum B.V. De resterende looptijd van de lening is 3 jaar. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 120.000, welke voor het eerst op 31 december 2016 heeft plaatsgevonden. Over de uitstaande hoofdsom wordt een rente ontvangen van 1,05% per jaar. In 2023 is er in verband met de gedane investering aan het bedrijfsgebouw bij Spinel Veiligheidscentrum een lening overeenkomst gesloten van €1.500.000. Deze geldlening heeft een looptijd van 15 jaar, tegen een vaste rente van 3,55% per jaar. De aflossing per kwartaal bedraagt €25.000.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
60
7.2.2 Vlottende activa Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd. 31-12-2024
31-12-2023
Gereed product/handelsgoederen
282.358
380.930
Totaal
282.358
380.930
Uitzettingen korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden. Omschrijving
31-12-2024
Voorziening
31-12-2024
oninbaar
na voorziening
31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen
2.251.986
-
2.251.986
4.635.408
Uitzettingen in 's Rijksschatkist
14.672.609
-
14.672.609
3.649.230
Rekening courantverhouding
1.550.000
-
1.550.000
200.000
367.126
-
367.126
627.297
18.841.720
-
18.841.720
9.111.935
Overige vorderingen Totaal
Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Banksaldi
307.760
309.089
Totaal
307.760
309.089
Kwartaal
Kwartaal
Kwartaal
Bedragen x € 1.000
1
2
3
Kwartaal 4
Gemiddelde saldo overtollige middelen (4)
307
306
306
306
5) Drempelbedrag
1.041
1.041
1.041
1.041
6a) Ruimte onder drempelbedrag (5-4)
734
735
735
735
6b) Overschrijding van het drempelbedrag (4-5)
0
0
0
0
Begrotingstotaal (5a)
52.044
52.044
52.044
52.044
Percentage regeling (5b)
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
Berekening drempelbedrag (5= 5a x 5b)
Overlopende activa Binnen de post overlopende activa kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Vooruitbetaalde bedragen
743.143
697.509
Nog te ontvangen bedragen
787.236
3.914.852
1.530.379
4.612.361
Totalen
De vooruitbetaalde bedragen zijn voornamelijk kosten voor facturen met jaar overstijgende contracten.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
61
Specificatie nog te ontvangen bedragen
1-1-2024
Toevoeging
Aanwending
31-12-2024
Overige
679.174
787.236
679.174
787.236
Subtotaal
679.174
787.236
679.174
787.236
2.922.831
2.922.831
-
312.847
312.847
-
Nog te ontvangen bedragen met specifiek doel COA Oekraïne Subtotaal
3.235.678
-
3.235.678
-
Totalen
3.914.852
787.236
3.914.852
787.236
7.2.3 Vaste passiva Eigen vermogen Reserves Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving
1-1-2024
Toevoeging
Onttrekking
31-12-2024
Algemene reserves Algemene reserve VRZHZ
500.000
-
-
500.000
Totaal algemene reserves
500.000
-
-
500.000
2.044.532
254.463
1.790.069
867.379
42.193
825.186
296.656
2.615.254
Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Dekking kapitaallasten Totaal structurele reserves
2.911.910
-
Reserve veranderende Omgeving
67.982
67.982
-
Reserve informatie gestuurd werken
122.333
29.856
92.477
Reserve transitie Organisatie
71.744
-
491.744
Reserve inhaalslag investeringen
38.478
Reserve generatiepact
64.531
Reserve verhuizing RCC en inrichten Kohnstammlaan/LP
347.869
347.869
-
Reserve schuimtransitie
703.799
13.674
690.125
Reserve huur Romboutslaan
327.880
420.000 25.398
38.478
-
28.020
61.909
176.561
151.319
-
190.000
16.914
173.086
Reserve aanbestedingstrajecten
200.000
200.000
200.000
200.000
Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening
769.000
75.776
-
844.776
-
1.760.253
136.296
1.623.957
Totaal incidentele reserves
2.713.616
2.671.427
1.055.650
4.329.393
Totaal bestemmingsreserves
5.625.526
2.671.427
1.352.306
6.944.647
Totaal reserves
6.125.526
2.671.427
1.352.306
7.444.647
Resultaat voor bestemming
4.230.939
-4.230.939
-
-
Totaal generaal
10.356.465
-1.559.512
1.352.306
7.444.647
Reserve duurzaamheid
Reserve spoorzone
Bestemming resultaat 2023 Het positieve resultaat van 2023 ad € 4.230.939 is conform vaststelling jaarstukken 2023 (AB 95968 Jaarstukken) verwerkt.
Algemene reserve Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers. Conform Besluit 2018 664A, houdt VRZHZ een bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het volgende begrotingsjaar met een minimum van € 500.000.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
62
Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten De reserve egalisatie kapitaallasten geeft inzicht in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd, zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. Volgens besluit 2018/1226/A wordt middels een 5-jarige projectie het verloop van de egalisatiereserve kapitaallasten gemaakt. Hierin worden de gerealiseerde investeringen uit betreffende jaarverantwoording meegenomen, rekening houdend met een constante buffer van € 500.000. De minimale hoogte van deze reserve bedraagt € 500.000. Reserve dekking kapitaallasten Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag aan afschrijving aan deze reserve onttrokken. Als het ware wordt de reserve over de gehele afschrijvingsduur van de investering verdeeld. In het jaar 2024 is €42.193 onttrokken voor de bij de investeringen horende kapitaallasten. Reserve veranderende omgeving Deze reserve is gevormd voor de dekking van capaciteits- en opleidingskosten als gevolg van het ontwikkelen naar een nieuwe rol en taakinvulling in relatie tot de Veranderende Omgeving (onder andere de Omgevingswet). Het project is in 2024 afgerond.
Reserve informatie gestuurd werken Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kosten voor een projectleider, implementatiekosten (koppelingen met bestaande systemen en opleidingen) en het gegeven dat gedurende de duur van de implementatie sprake is van dubbele licenties (oude systemen kunnen pas weg als de nieuwe systemen draaien). In 2023 zijn er belangrijke ontwikkelingen geweest op informatie gestuurd werken. Er zijn grote stappen gemaakt op basis van Business Intelligence en er is een nieuw datawarehouse opgebouwd. datawarehouse worden nu de volgende applicaties ontsloten: AFAS, GMS en Veiligheidspaspoort. In 2024 zijn we gestart met de BBV-module in Djuma en de inrichting ervan. Hierdoor wordt het mogelijk gemaakt om Bestuurlijke Besluitvorming te gebruiken op het zaaksysteem. Reserve transitie Organisatie Dit omvat de ontwikkeling van leidinggevenden, begeleiding van medewerkers met loopbaanontwikkeling en mobiliteit, en het versterken van diversiteit en inclusie binnen de organisatie. Het einddoel is een organisatie die wendbaar is, gestuurd wordt vanuit visie en eigenaarschap, en die haar medewerkers ruimte biedt om te groeien in een inclusieve en ondersteunende werkomgeving. De bestemming van de reserve is ingezet op een manier waarop het bestuur en de organisatie de benodigde ruimte krijgen om de transitie effectief te kunnen uitvoeren.
Reserve inhaalslag investeringen Deze reserve is conform besluit 2019/296 (april 2019) gevormd ten behoeve van de kosten voor het bewerkstelligen van het benodigde investeringsniveau gedurende de periode dat de nieuwe organisatie nog niet volledig is ingeregeld na de herstructurering. In 2024 is het restant saldo van deze reserve in zijn geheel vrijgevallen. Reserve generatiepact Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht. Dit is een regeling waarbij een 62-jarige of oudere medewerker de mogelijkheid wordt geboden minder te gaan werken, maar de pensioenopbouw doorgaat alsof er nog 100% gewerkt wordt. Het doel hiervan is tweeledig: een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. In 2024 heeft een dotatie van €25.398 plaatsgevonden en is €28.020 onttrokken uit deze reserve. Reserve verhuizing RCC en inrichten Leerpark Een deel van het gebouw Romboutslaan was in gebruik bij de VRZHZ-afdeling Risico- en Crisisbeheersing als Regionaal Crisis Centrum (RCC), inclusief ROT-ruimte (Regionaal Operationeel Team), beleidsteam en Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
63
actiecentra. In 2024 is deze ruimte verhuist naar het naastgelegen pand aan de Kohnstammlaan (Leerpark), dat gaat fungeren als hoofdlocatie van de VRZHZ. De kosten van deze verhuizing van het RCC en de inrichting van pand Leerpark als hoofdlocatie zijn dit jaar bekostigd uit deze reserve. Reserve schuimtransitie Met ingang van 1 januari 2023 is een verbod van kracht geworden waardoor alleen nog onder strenge voorwaarden fluorhoudend schuim van het type C8 mag worden ingezet. In 2023 is alles op alles gezet om de voer- en vaartuigen zo snel mogelijk fluorvrij te maken en operationeel inzetbaar te maken. In 2023 heeft dit geresulteerd in het feit dat we in Zuid-Holland Zuid voor alle voer- en vaartuigen volledig fluorvrij zijn. Hiermee voldoen we aan de wet- en regelgeving. Voor de verwerving van fluorvrij schuimvormend middel voor de komende jaren zijn we samen met de Gezamenlijke Brandweer een aanbesteding gestart. De eerste vakbekwaamheidsdoelen zijn behaald. In 2024 is €13.674 uitgegeven. Dit is beduidend minder dan voorgaande jaren en dit heeft te maken met de vertraging in de levering van de schuimblusvoertuigen. Reserve huur Romboutslaan De 3e etage en de helft van de 4e etage van de Romboutslaan worden voor drie jaar terug gehuurd van de nieuwe eigenaar.
Het AB heeft op 23 februari 2023 besloten €459.679 uit de incidentele opbrengst verkoop Romboutslaan te bestemmen voor een reserve, waaruit de huur drie jaar lang betaald kan worden. In het huurcontract is opgenomen dat wij het gehuurde mogen onderverhuren. Er is voor volgend jaar een onderhuurder gevonden; de inkomsten daarvan komen ten gunste van de exploitatie. We hebben uiteindelijk niet voor onderhuur gekozen, maar met de gebouweigenaar afgesproken dat onze huurverplichting komt te vervallen. De nieuwe gebruiker huurt dus rechtstreeks van de gebouweigenaar. Reserve duurzaamheid Met maatschappelijk verantwoord ondernemen investeren we en werken we met respect voor mensen en de aarde.” Om VRZHZ duurzamer te maken, is een reserve van € 190.000 gevormd (besluit Algemeen Bestuur 27 juni 2024). Hoewel er nog geen wettelijke verplichtingen zijn, is verduurzaming belangrijk voor toekomstige wetgeving, goed werkgeverschap, en het aantrekken van nieuwe medewerkers. Minder CO2-uitstoot helpt klimaatverandering tegen te gaan en het gebruik van schaarse grondstoffen te verminderen. De landelijke duurzaamheidsagenda biedt handvatten en voorbeelden van maatregelen. Reserve aanbestedingstrajecten Een terugkerend patroon is dat grote investeringen uitgevoerd worden, maar onvoldoende rekening wordt gehouden met de implementatie.
Deels is dit te ondervangen door deze kosten waar mogelijk op te nemen in het investeringsbedrag, maar deels betreft het zuivere exploitatiekosten. We starten een onderzoek om dit structureel te borgen, afgestemd op de geplande aanbestedingen. Bij Burap-II 2023 is besloten een reserve aanbestedingen van € 200.000 te vormen die bij de jaarrekening 2023 is verhoogd naar € 400.000. Eén van de redenen was de aanbesteding van ons nieuwe personeelssysteem (AFAS). Dit wordt geïntegreerd met ons financiële systeem. In 2024 is € 200.000 van deze reserve uitgegeven aan de implementatie van AFAS. Een deel van de kosten in 2024 is gedekt binnen de exploitatie. De resterende € 200.000 is in 2025 nodig om de implementatie verder vorm te geven. Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening Er is een reserve van €844.576 gevormd voor crisisbeheersing en informatievoorziening. In 2022 zijn vanwege de vluchtelingencrisis bestuurlijke afspraken gemaakt, inclusief een extra BDuR-uitkering. Deze middelen mogen niet worden gebruikt om tekorten op reguliere taken te dekken of de gemeentelijke bijdrage te verminderen. Ook dit jaar zien wij nog geen complete uitnutting van dit budget. Let op: als het Rijk besluit de versterkingsgelden niet structureel door te zetten, heeft dit grote invloed op de lopende plannen en ontwikkelingen.
Reserve spoorzone Deze reserve is gevormd uit de door het toenmalig Ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer (thans het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat) aan de gemeentes Dordrecht en Zwijndrecht beschikbaar gestelde subsidie van € 15 miljoen ten behoeve van maatregelen om de hulpverlening en rampenbestrijding te verbeteren in de Spoorzone Dordrecht en Zwijndrecht. De Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
64
uitvoering van het kasbeheer werd daarbij gedelegeerd aan de regionale commandant van de brandweer. Met de verkregen subsidie zijn in het kader van Project Spoorzone in totaal drieëntwintig deelprojecten geformuleerd en in uitvoering genomen. Het project kende een oorspronkelijke doorlooptijd tot en met 2020. Inmiddels is de doorlooptijd van het project verlengd tot 2040. De reserve wordt onder andere aangewend ter dekking van de kapitaallasten en onderhoudskosten van de schuimblusvoertuigen Spoorzone gedurende de levensduur hiervan.
Voorzieningen In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2024 weergegeven. Categorie
1-1-2024
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
31-12-2024
Onderhoud van materiele vaste activa Onderhoud SB/Voertuigen
142.814
Groot onderhoud blusboot
62.494
38.080
31.456
69.118
1.170.401
665.000
853.296
982.105
Onderhoud gebouwen Groot onderhoud materieel subtotaal
142.814
157.174
205.600
1.532.883
908.680
108.150
254.624
-
992.902
1.448.661
202.394
33.775
73.831
Overige voorzieningen Spaarverlof
173.259
Regeling vervroegde uittreding (RVU)
310.000
173.259
subtotaal
483.259
-
202.394
33.775
247.090
Totalen
2.016.141
908.680
202.394
1.026.677
1.695.750
Voorziening onderhoud SB-voertuigen In 2024 heeft er geen mutatie meer plaatsgevonden op de voorziening. In 2025 zal van beide schuimblusvoertuigen afscheid worden genomen met als gevolg dat in 2025 het resterende bedrag van de voorziening vrij zal vallen. Voorziening groot onderhoud blusboot VRZHZ beschikt over een blusboot. De voorziening heeft als doel de lasten van groot onderhoud aan de blusboot te egaliseren over de levensduur van dit vaartuig. Het groot onderhoud gebeurt conform het onderhoudsplan. Ten grondslag aan deze voorziening ligt een schema van dotaties en onttrekkingen conform een groot onderhoudsplan. In 2024 is €31.456 voor een werfbeurt type A volgens contract besteed. Voorziening onderhoud gebouwen Het MJOP met betrekking tot huisvesting is conform besloten door het algemeen bestuur d.d. 12-10-2023 (93115 Huisvestingsstrategie VRZHZ). De gemiddelde meerkosten voor het uitvoeren van 100% onderhoud in plaats van 80% onderhoud bedragen voor de komende vier jaar, per jaar € 387.616. Hiervan wordt €140.000 aan de voorziening extra toegevoegd. In 2024 is er uitvoering gegeven aan het actualiseren van de Meerjarenonderhoudsplannen. Dit gebeurt eens per vier jaar. De nieuwe plannen liggen begin 2025 ter besluitvorming voor aan het bestuur. In de planvorming is naast actualisering volgens de NEN 2767 ook verduurzaming van de panden als optie meegenomen.
Voorziening groot onderhoud materieel In december 2020 bleek uit de toetsing van het MJIP aan de regelgeving dat het merendeel van de midlife updates niet als een investering gezien mag worden. Deze kosten zijn volgens regelgeving onderhoud, met uitzondering van de midlife update voor redvoertuigen. De kosten moeten dekking vinden binnen de exploitatie. Omdat de jaarlijkse kosten onregelmatig zijn, is er een voorziening gevormd, zodat deze jaarlijks gelijkmatig verlopen. De toevoegingen vinden conform MJOP’s plaats. Door het toevoegen van nieuwe voertuigen is de dotatie vanaf 2023 verhoogd en geïndexeerd. Hiermee is de voorziening tot en met 2033 dekkend. De onttrekking in 2024 betreft de werkelijk gemaakte kosten voor het regulier geplande onderhoud van de in het MJOP opgenomen voertuigen.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
65
Voorziening Spaarverlof In het nieuwe cao-akkoord is overeengekomen dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 verlofuren mogen sparen. Medewerkers die langdurig vakantie opnemen, al dan niet voorafgaand aan het pensioen, hebben een effect op de bedrijfsvoering van het team. Ze staan wel op de formatie, maar dragen niet (meer) bij aan de dienstverlening. Dit kan voor capaciteitsproblemen zorgen. Om dit capaciteitstekort het hoofd te kunnen bieden, en een buffer te hebben voor uitbetaling van niet-opgenomen spaarverlof, is het verstandig om een bedrag te reserveren voor vervanging of uitbetaling. Dit zal niet in alle situaties nodig zijn. Ook nu nemen medewerkers soms langdurig vakantie op, wat kan worden opgevangen door het team of worden bij einde dienstverband vakantie-uren uitbetaald. Vanwege de overgang naar een nieuwe applicatie voor salarisadministratie is het vanwege een technisch probleem niet mogelijk de verlofuren per ultimo 2024 te kunnen bepalen. In overleg met HRM en directie is besloten dat het saldo van 2023 de beste inschatting is. Derhalve is besloten geen dotering aan de voorziening te doen. In 2025 zal dit middels de bestuursrapportage worden gerapporteerd. Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) Per 1 januari 2024 is in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s een regeling RVU overeengekomen.
De regeling geldt voor medewerkers die voor 1 januari 2029 de AOW-leeftijd bereiken en minimaal 40 jaar overheidsdienst hebben, waarvan ten minste de laatste 10 jaar bij de Veiligheidsregio. Medewerkers die een FLO-overgangsrecht hebben kunnen niet aan de RVU deelnemen. In 2024 is er een incidentele bate ten gunste van de exploitatie geboekt, als correctieboeking die de accountant bij de jaarrekening 2023 tijdens de eindejaarscontrole heeft aangegeven, waarbij een mutatie in de voorziening alleen kan plaatsvinden als er een overeenkomst is gesloten met de medewerker.
Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De VRZHZ heeft op 31 december 2024 de volgende langlopende schulden: Omschrijving
1-1-2024
Toevoegingen Aflossingen 31-12-2024 Rentelasten
Onderhandse leningen van: Binnenlandse Banken en overige financiële instellingen Gemeenten
74.914.157
7.500.000
2.411.553
-
77.325.710
7.500.000
4.194.971
78.219.186
376.805
64.777
2.346.776
57.877
4.259.748 80.565.962
434.682
Op 2 januari 2024 is een aanvullende lening afgesloten met de volgende kenmerken: Modaliteiten nieuwe lening: • Hoofdsom : € 7.500.000,00 • Per datum : 02-01-2024 • Looptijd : 15 jaar • Afloswijze : lineair, per de 3e van de maand • Rente : 0,51%, per jaar rentevast 15 jaar, per de 2e van de maand te betalen
7.2.4 Vlottende passiva Netto vlottende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Overige schulden
4.696.689
5.126.306
Totaal netto vlottende schulden
4.696.689
5.126.306
Overige schulden De schuld aan de belastingdienst betreft de nog af te dragen BTW en de nog te betalen loonheffingen over december 2024.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
66
Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Crediteuren
2.450.432
3.259.441
Belastingdienst
2.133.358
1.795.752
Overige nog te betalen kosten Specificatie overige schulden
112.899
71.113
4.696.689
5.126.306
7.2.5 Overlopende passiva Specificatie overlopende passiva Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Vooruit ontvangen bedragen
2.160.757
238.857
Nog te betalen bedragen
2.348.727
2.048.123
Totaal netto vlottende schulden
4.509.484
2.286.980
Specificatie vooruit ontvangen bedragen Specificatie vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen inkomsten opleidingen
1-1-2024 Toevoeging 148.905
Aanwending
214.169
Werksessie RCDV
330.000
Risk Factory
174.500
Overige Subtotaal
31-12-2024
148.905
214.169 330.000 174.500
55.366
24.699
55.366
24.699
204.271
743.368
204.271
743.368
Vooruit ontvangen gesubsidieerde projecten USAR
34.585
34.179
34.585
34.179
COA
-
1.383.210
-
1.383.210
34.585
1.417.389
34.585
1.417.389
238.857
2.160.757
238.857
2.160.757
Subtotaal Totaal
USAR In 2024 heeft het Nederlands Instituut Fysieke Veiligheid een participantenbijdrage toegekend aan VRZHZ. Deze vergoeding wordt voor een deel uitbetaald aan de deelnemers van het Urban Search and Rescue Team, die vanuit de regio Zuid-Holland Zuid worden geleverd. Het overige deel is bedoeld als tegemoetkoming aan de werkgevers voor het beschikbaar stellen van personeel ten behoeve van USAR. COA Het COA bood in 2024 twee mogelijkheden tot vergoeding: (1) vergoeding op basis van werkelijke lasten en (2) vergoeding op basis van een forfaitair bedrag. Aangezien ons kostenniveau in 2024 lager lag dan het forfaitaire bedrag en met deze wijze van vergoeding minder administratieve lasten gepaard gaan, is gekozen voor vergoeding op basis van het normbedrag. Dit heeft geresulteerd in een vooruit ontvangen bedrag van € 1.383.210. In 2025 zullen nog de nodige kosten worden gemaakt in het kader van de afronding van het project COA, waar het vooruit ontvangen bedrag als baat tegenover zal komen te staan.
Specificatie nog te betalen bedragen Specificatie nog te betalen bedragen
31-12-2024
31-12-2023
Rente
10.812
503
Huisvestingskosten
490.696
305.742
Debiteuren credit nota's
94.330
38.398
Inhuur
121.839
91.028
Piket
38.977
48.385
Bovenwettelijk verlof
550.073
550.073
Overige kosten (incl. trans.posten)
1.041.999
1.013.994
Specificatie nog te betalen bedragen
2.348.726
2.048.123
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
67
7.2.6 Garantstellingen Garantstelling lening Spinel Veiligheidscentrum B.V. In 2006 is een multidisciplinair oefenterrein in gebruik genomen. De investering en financiering hiervan zijn via Spinel Veiligheidscentrum B.V. gelopen. Per 1 januari 2010 heeft VRZHZ de aandelen voor 100% overgedragen gekregen en heeft daarmee voor 100% het eigendom van deze vennootschap. In 2020 is door Spinel Veiligheidscentrum B.V. een lening aangetrokken voor de investering voor Plant Industrie Proces (PIP) voor een bedrag van €526.000, waarvoor VRZHZ garant staat (DB 28 januari 2016 2016/24). Het openstaande bedrag ultimo 2024 bedraagt €385.733 (zie paragraaf 6.5 Verbonden partijen). Tot en met 2024 heeft de verstrekte garantstelling niet tot uitbetaling geleid.
7.2.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen •
• • • •
•
• •
•
• • •
•
•
In 2016 is een rekening-courant overeenkomst afgesloten met Spinel Veiligheidscentrum B.V. om te kunnen voorzien in de financieringsbehoefte. De rekening-courant faciliteit bedraagt maximaal € 1.000.000. Over het gemiddelde saldo wordt een rente in rekening gebracht van 0,65%; De jaarlijkse kosten van het SAAS-contract van het AFAS HRM-pakket bedraagt € 58.000; deze loopt tot en met 31-12-2030. Het 1e jaar (2025) geldt een korting van 100%; Voor het beheer van telefoon- en internetverbindingen zijn er verschillende overeenkomsten met verschillende looptijden met Vitrumnet BV. De jaarlijkse kosten bedragen € 175.000; De jaarlijkse kosten van het SAAS-contract van het financiële pakket AFAS bedraagt € 66.000; deze loopt tot en met 27-07-2026; Voor de levering van elektriciteit is een overeenkomst afgesloten met Vattenfall (voorheen DVEP). Loopt tot en met 31-12-2025. Omdat de financiële verplichting afhankelijk is van daadwerkelijke afname (op basis van clicks) wordt uitgegaan van de afname in voorgaande jaren. Deze bedroeg in 2024 ca. € 318.000; Met Sefe Energy Limited (voorheen Gazprom) is een overeenkomst voor de periode 2020 t/m 2025 afgesloten inclusief 3 optiejaren voor de levering van gas. De omvang bedraagt ca. € 231.000 in 2024; Met Magenta MMT BV is een overeenkomst voor onbepaalde tijd afgesloten met betrekking tot Veiligheidspaspoort.
De jaarlijkse verplichting bedraagt € 117.000; Het onderhoud en het oplossen van storingen aan E- en W-installaties wordt door Fa. Barth uitgevoerd. Hiervoor is een overeenkomst afgesloten voor 4 jaren met een waarde van ruim € 285.000 (exclusief materiaal). De overeenkomst eindigt op 31-12-2024. Is verlengd t/m 2026; VRZHZ heeft een juridische verplichting jegens de kosten van functioneel leeftijdsontslag (FLO) voor een beperkt aantal medewerkers. Vanwege nieuwe cao-afspraken en overgangsrecht op oude FLO-afspraken kunnen de kosten in de toekomst hoger uitvallen. VRZHZ neemt geen voorziening op in haar jaarrekening, omdat op basis van in het verleden gemaakte afspraken de kosten voor FLO via het reguliere begrotingstraject afgerekend worden met de gemeente Dordrecht. Door de afspraken met de gemeente Dordrecht is er namelijk geen sprake van een economisch risico voor VRZHZ; VRZHZ is aangesloten bij het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid. De verplichte jaarlijkse bijdrage voor 2025 bedraagt € 428.000 (zie ook paragraaf 6.5 Verbonden partijen); VRZHZ is aangesloten bij de gemeenschappelijke meldkamer Veiligheidsregio RotterdamRijnmond.
De jaarlijkse kosten voor 2025 bedragen € 757.000; De VRZHZ heeft voor haar mobiele navigatiesysteem per 1 januari 2025 een nieuw contract afgesloten met LiveOp ter waarde van € 104.000 voor een looptijd van 4 jaar met maximaal 2 maal 1 jaar verlenging; Ten behoeve van het Squit 20/20 Omgevingsdossier is een licentiecontract afgesloten met VISMA/Roxit tegen een jaarlijks bedrag van € 99.825. Het contract loopt tot en met 14 december 2025; Met Holmatro is een overeenkomst afgesloten voor het afnemen van redgereedschap in de komende 3 jaar voor een totaalbedrag van € 477.414 (incl. btw);
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
68
•
•
De VRZHZ gaat in 2025 5 tankautospuiten ad €602.000 afnemen van de firma Kenbri Fire Fighting B.V. (voorheen Dutch Rescue Vehicles B.V.). De totale verplichting komt hiermee op €3.000.010; Met de firma Protinus IT B.V. heeft de VRZHZ een contract afgesloten voor haar Microsoft producten. Voor 2025 is daar een bedrag van €426.000 mee gemoeid.
7.2.8 Gebeurtenissen na balansdatum Geen bijzonderheden. Er zijn geen lopende claims te verwachten.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
69
8. SiSa Bijlage SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025 Verstrekk Uitkeringsco Specifieke er de uitkering
Indicator
Indicator
Indicator
Indicat Indicat Indicat or or or
Juridische grondslag Ontvanger JenV
A2
Brede Besteding Doeluitkering (jaar T) Rampenbestrijdin g (BDuR) Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 7.721.297
AenM
M18
Bekostiging Naam eerste opvang Kostensoort ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s
Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Cumulatieve De opgave van deze tabel in besteding per 2023 is te hoog geweest, kostensoort per abuis zijn ook de kosten (t/m jaar T van 2022 hierin opgenomen. inclusief In 2024 staat nu wel het uitvoering juiste getal. door andere medeoverhed en vanaf SiSa 2023)
Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t.
Aard controle R Aard controle R
Indicator: M18/01
Indicator: M18/02
Indicator: M18/03
1 Meerkosten €0 coördinerende gemeente
€0
2 Hotels/centra
€0
€0
3 Overige specifieke meerkosten
€0
€0
4 Overige Meerkosten
€0
€ 2.057.630
Berekening Eindverantwoordi Eventuele totale ng (Ja/Nee) toelichting als besteding bij de vorige (zelfstandige indicator uitvoering “nee” is inclusief ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverhede n, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Aard controle Aard controle n.v.t. n.v.t.
70
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025 Indicator: M18/04 1 AenM
M29
Indicator: M18/05
Indicator: M18/06
Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverhed en vanaf SiSa 2024)
€ 0 Ja
Bekostigingsregeli Naam ng eerste opvang Kostensoort ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen
Regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente Aard controle n.v.t.
Aard controle R Aard controle R
Indicator: M29/01
Indicator: M29/02
Indicator: M29/03
1 Meerkosten regie
€ 175.631
€ 175.631
2 Meerkosten coördinatie van de spreiding van ontheemden
€ 80.779
€ 80.779
3 Meerkosten € 35.185 communicatie
€ 35.185
4 Meerkosten zorgkosten
€ 823.855
€ 823.855
5 Meerkosten materiele uitgaven
€ 119.450
€ 119.450
Berekening Eindverantwoordi Eventuele totale ng (Ja/Nee) toelichting als besteding bij de vorige (zelfstandige indicator uitvoering “nee” is inclusief ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverhede n, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: M29/04 1
€ 1.234.900 Nee
Aard controle Aard controle n.v.t. n.v.t. Indicator: M29/05
Indicator: M29/06 project nog niet afgerond
Specificatie De totale BDuR-bijdrage over 2024 voor VRZHZ bedraagt €7.721.297. Van dit bedrag is €6.197.724 de reguliere BDuR-bijdrage. €1.523.573 is een extra bijdrage bestemd voor Crisisbeheersing en informatievoorziening. Conform besluit van het Algemeen Bestuur is het overschot van deze extra BDuRgelden 2023 van €844.776 gestort in de reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening. (Zie hoofdstuk 8.2.3 Vaste passiva).
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
71
Verloop SISA
Toevoeging
Aanwending
BDuR 2024 Regulier
31-12-2023 -
5.851.078
5.851.078
BDuR 2024 Loon en prijsbijstelling
-
346.646
346.646
-
769.000
1.523.573
1.447.797
844.776
769.000
7.721.297
7.645.521
844.776
BDuR 2024 Crisisbeheersing en informatievoorziening
31-12-2024 -
Op het project voor opvang ontheemden Oekraïne zijn meerdere inhuurmedewerkers ingezet. Het project kent naast de financiering via deze SiSa regeling, ook een deel financiering vanuit de provincie Zuid – Holland. Het is onduidelijk op welke wijze is bepaald hoe de inhuurkosten worden verdeeld over de subsidiestromen. Om die reden zijn deze inhuurkosten door de accountant als onzeker aangemerkt.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
72
9. Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2024 9.1 Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2024 De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en VRZHZ-regelingen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 5 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.950.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevindingen Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen €3.100.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van €1.950.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur college overigens een bedrag van €2.228.000 acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Begrotingscriterium
€
1A. Overschrijding lasten programma Veiligheid
0
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
43
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
0
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben 2.228 geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden
2.271
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en 2.228 daarmee vooraf als acceptabel is geduid (zie Financiële verordening artikel 9, lid 4a) De niet‐acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.
43
5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)
43
Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))
829
Misbruik &Oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
0
73
Hieronder is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In de paragraaf bedrijfsvoering heeft het dagelijks bestuur beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Begrotingscriterium In het boekjaar 2024 is een begrotingsonrechtmatigheid geconstateerd die volledig past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid. Deze onrechtmatigheid betreft een overschrijding van de baten die bij de vaststelling van bestuur rapportage II is gemeld. Hieronder volgt een toelichting en onderbouwing. 1A. Overschrijding lasten programma’s. Er is geen overschrijding van de lasten. Dat betekent dat er op dit onderdeel geen begrotingsonrechtmatigheid is. 1B. Overschrijding investeringsbudgetten. In de jaarschijf 2024 waren in totaal 22 kredieten gevoteerd door het Algemeen Bestuur. Het totale geraamde investeringsbedrag was €8.317.189. Daarvan is gerealiseerd € 2.935.804 (35,3%). Op 10 projecten heeft een realisatie plaatsgevonden zonder dat het krediet gevoteerd was door het bestuur. Die realisatie bedraagt in totaal €42.672. Op 1 wel gevoteerd krediet heeft een geringe overschrijding plaatsgevonden van €345. In totaal levert dit een onrechtmatigheid op van €42.972. 2. Ongeautoriseerde reservemutaties. In totaal is er voor €189.000 ongeautoriseerd gemuteerd in de reserves. Deze €189.000 in zijn totaliteit betreft een getrouwheidsfout, omdat deze mutaties zonder een besluit van het algemeen bestuur hebben plaatsgevonden. De mutaties op de reserves bevatten geen onrechtmatigheidsfouten. 3.
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Dit is de som van de onderschrijding van de lasten ad €1.043.000 en de overschrijding van de baten met €1.185.000. Dit levert een totaal op van €2.228.000. 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid (zie Financiële verordening artikel 9, lid 4a). Artikel 9 van de Financiële verordening hanteert het uitgangspunt dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden echter als acceptabel aangemerkt als die tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld en door het bestuur zijn vastgesteld. Deze afwijkingen van de begroting zijn tijdig gemeld en vastgesteld als deze zijn opgenomen in een tussentijdse rapportage of begrotingswijziging gedurende het boekjaar. De totale bij bestuur rapportage II gemelde afwijking bedraagt €3.331.000 en daarmee wordt van de totale begrotingsonrechtmatigheid €2.228.000 als acceptabel aangemerkt. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Het resterende saldo, gezien punt 4, bedraagt €43.000.
Voorwaardencriterium Ten aanzien van het voorwaardencriterium bedraagt de onrechtmatigheid €829.000. De onrechtmatigheid betreft de overtreding van de Europese aanbestedingswetgeving. Het totaalbedrag van €829.000 is terug te voeren op 8 crediteuren waarvan de totale besteding over 4 jaren de Europese aanbestedingsgrens hebben overschreden. 5 Crediteuren hebben betrekking op Oekraïne en tellen voor een totaalbedrag van €444.000 mee in de totale onrechtmatigheid. Daarnaast hebben 2 crediteuren betrekking op de VRZHZ voor een totaalbedrag van €384.000. Het grootste aandeel, €317.000, in de kosten betreft de bestedingen aan flexibele arbeidskrachten en payroll die na afloop van het contract op 31 december 2023 doorliepen in 2024. De daarvoor afgesloten Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
74
overbruggingsovereenkomst voldoet niet aan de voorwaarden in de geldende wet- en regelgeving en wordt gezien als een nieuwe opdracht die Europees aanbesteed had moeten worden. De andere crediteur zal in 2025 opnieuw worden aanbesteed. Ook zijn er 2 formele onrechtmatigheden. Deze tellen echter niet mee in de totale optelling van de onrechtmatigheid. De ene betreft een raamovereenkomst die is afgesloten in 2019, met een looptijd van 01-02-2019 tot 31-01-2021. Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst stilzwijgend verlengd telkens voor de duur van 1 jaar. Het aangaan van een raamovereenkomst voor onbepaalde tijd is in strijd met de aanbestedingswet. De maximale looptijd van een raamovereenkomst is maximaal 4 jaar en maximaal 8 jaar bij speciale sectoropdrachten. Een raamovereenkomst kan alleen in bijzondere omstandigheden voor langer dan 4 jaar worden aangegaan en dat is hier niet het geval. De andere betreft een verlenging van de overeenkomst die niet conform de voorwaarden in de overeenkomst is verlengd.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
75
C. Overige gegevens
10. Vaststelling Dagelijks Bestuur Als (concept) jaarrekening 2024 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur Op 3 april 2025 Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris, de voorzitter,
C.P. Frentz
P.A.C.M. van der Velden
Algemeen Bestuur Jaarrekening 2024, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de VRZHZ in de openbare vergadering van 24 april 2025 de secretaris, de voorzitter,
C.P. Frentz
P.A.C.M. van der Velden
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
76
Bijlagen Bijlage 1: Programmaplan met overzicht van baten en lasten Concern
Baten
Programma veiligheid
Lasten
Saldo
57.217
39.065
Algemene dekkingsmiddelen
727
-60
788
Kosten overhead
485
18.571
-18.086 48
Vennootschapsbelasting
18.152
0
-48
Sociaal Domein
7.429
7.429
0
Saldo van baten en lasten
65.858
64.957
902
Mutaties reserves
1.352
25
1.327
Subtotaal lasten
67.210
64.982
2.229
Bijlage 2: Overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling Taakveld
Baten
Lasten
Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead
485
0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 0.9 - Vennootschapsbelasting 0.10 - Mutaties reserves 0.11 - Resultaat van de rekening baten/lasten
18.571
-18.086
727
-60
788
53.965
5.728
48.237
0
-48
48
1.352
25
1.327
0
2.229
-2.229
3.253
33.338
-30.085
1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Totaal
7.429
7.429
0
67.210
67.210
0
Bijlage 3: Verplichte beleidsindicatoren De door de BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. “Bestuur en ondersteuning”. Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
0,66
0. Bestuur en ondersteuning
Bezetting
0,68
0,67 0,70
0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatskosten
€ 137,86
€ 163,58
0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
4,16%
3,69%
0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
27,83%
16,84%
*exclusief vrijwilligers.
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
77
Bijlage 4: Risico’s 1. Langdurige calamiteit Omschrijving
Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed. Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf.
Beheersingsmaatregel
Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve.
Inschatting
Kans (%)
financiële gevolgen
Factor
Structureel/ Incidenteel
Benodigd weerstandsvermogen
I=1 S=4
€ 500.000
40%
1
Incidenteel
€ 200.000
2. Uitval ICT Omschrijving
De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ-gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden.
Beheersingsmaatregel
Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden.
Inschatting
Kans (%)
financiële gevolgen
Factor
Structureel/ Incidenteel
Benodigd weerstandsvermogen
I=1 S=4
€ 200.000 40%
1
Incidenteel
€ 80.000
3. Deeltijdrichtlijn Omschrijving
De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht ‘Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft’. Financiering van de invoering van de richtlijn wordt via de gemeenten en/of hert Rijk geregeld. Intern zal wel een project noodzakelijk zijn waarvoor kosten gemaakt zullen worden
Beheersingsmaatregel
Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op Rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft.
Inschatting
Kans (%)
financiële gevolgen
Factor
Structureel/ Incidenteel
Benodigd weerstandsvermogen
I=1 S=4
€ 100.000 50%
1
Incidenteel
Jaarrekening 2024 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
€ 50.000
78
4. kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers Omschrijving
Omdat de brandweer vaker te maken krijgt met kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers heeft dit als risico de gewenste sterkte niet gegarandeerd is met als gevolg consequenties voor de brandveiligheid in de VRZHZ.
Beheersingsmaatregel
Om dit risico te kunnen beperken zal het aantal opleidingen moeten stijgen wat leidt tot een structurele verhoging van het opleidingsbudget en dus ook tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage aangezien dit wordt veroorzaakt door een exogene factor
Inschatting financiële Kans (%)
Factor
gevolgen
I=1
Structureel/ Incidenteel
Benodigd weerstandsvermogen
S=4 € 200.000 50%
4
Structureel
€ 400.000
5. Eigen risicodrager WW Omschrijving
Als overheidswerkgever is de VRZHZ verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als eigenrisicodrager voor de WW betaalt de VRZHZ de kosten van de WW-uitkering, als een werknemer werkloos wordt. Het UWV betaalt de uitkering aan de werknemer en het UWV brengt deze kosten in rekening bij de VRZHZ. Gebruikelijk is om 2% van de loonsom (26 mln.) als financieel risico aan te merken. Gezien de huidige arbeidsmarkt zal de kans op werkelijke financiële consequentie beperkt zijn.