Bijlage 2 Begroting 2026

2026

2027

2028

2029

Be g ro ting

Be g ro ting

Be g ro ting

Be g ro ting

Netto schuldquote

7,56%

5,71%

3,88%

2,07%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

7,56%

5,71%

3,88%

2,07%

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Solvabiliteitsrisico

8,15%

8,22%

8,30%

8,38%

Structurele exploitatieruimte

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau

van de schuldenlast van SVHW ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of dat het geval is valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf,

maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens worden doorgeleend en vervolgens weer afgelost. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van

doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto

schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsrisico

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SVHW in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van SVHW. De mate van

weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie. Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van een lening) te dekken.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 30 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 Financiële positie SVHW

De uitkomsten van bovenstaande financiële kengetallen worden beïnvloed door de afspraken die

gemaakt zijn omtrent de omvang van het weerstandsvermogen. Hierdoor beschikt SVHW over een

beperkt eigen vermogen. Tegenover dit beperkte eigen vermogen staan kortlopende- en langlopende verplichtingen die invloed hebben op de uitkomsten van de kengetallen. De financiële bedrijfsvoering van SVHW is onder andere gericht op het voldoen aan de kaders die gesteld worden in de begroting,

exploitatietekorten komen ten laste van het weerstandsvermogen. Indien het weerstandsvermogen niet voldoende is om het tekort op te vangen wordt het exploitatietekort doorbelast aan de deelnemers.

8.2

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen

Ultimo december 2004 heeft het SVHW voor eigen gebruik het kantoor Rijksstraatweg 3B te Klaaswaal aangekocht. De aankoopprijs bedroeg 2.000.000 euro. Het kantoorpand was bij aankoop in goede staat van onderhoud. Na aankoop is het gehele gebouw voorzien van airconditioning.

Het periodieke onderhoud is in de begroting 2026 verwerkt. Bij de uitgaven wordt terughoudendheid betracht vanwege besluitvorming over het nog op te stellen strategisch huisvestingsplan. Dit is

noodzakelijk vanwege de wettelijke verplichting om in 2030 aan de duurzaamheidseisen van de overheid te voldoen.

8.3

Paragraaf Financiering

8.3.1

Algemeen

De financieringsparagraaf gaat in op de eisen van de wet Fido. Het moet blijken dat de uitvoering van

de treasuryfunctie alleen de publieke taak dient, het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan.

8.3.2

Treasurybeheer

De volgende risico`s zijn voor de organisatie van belang:  

Renterisicobeheer;

Kredietrisicobeheer.

Renterisicobeheer

Het doel van het renterisicobeheer is het beheersen van de risico`s die voortvloeien uit de

mogelijkheid dat de rentelasten van vreemd vermogen in de toekomst hoger zouden worden dan gewenst zou zijn. De aangetrokken geldlening heeft gedurende de looptijd (30 jaar) een vast rentepercentage. Er is dus geen sprake van een renterisico. Kredietrisicobeheer

Per twee weken vinden afgeronde voorschotbetalingen plaats aan de deelnemers. SVHW bepaalt de hoogte van het voorschot aan de hand van de werkelijk ontvangen belastingopbrengsten per

deelnemer. Een gering bedrag reserveren we voor restituties. Elk kwartaal ontvangen de deelnemers

een overzicht van de stand van de invordering alsmede van de ontvangsten en de daarop in mindering gebrachte voorschot afdrachten. Medio van het jaar ontvangt SVHW de geraamde bijdragen van de

deelnemers in de kosten van de dienstverlening. Het verstrekken van gelden aan derden in welke vorm dan ook komt niet voor.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 31 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

8.3.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm

De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben beiden als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. De

kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld van een decentrale overheid in een

bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 8,2%.

In onderstaande is een prognose opgenomen van de ruimte onder kasgeldlimiet. Uit deze prognose

blijkt dat de gemiddelde ruimte onder het kasgeldgeldlimiet gedurende in 2026 circa 5 miljoen euro bedraagt.

(bedragen x 1.000 euro) Kasg e ld limie t 1

1e kwart.

2e kwart.

3e kwart.

4e kwart.

Omvang begroting

17.427

Kasgeldlimiet

1.429

1.429

1.429

1.429

0

0

0

0

Vlottende schuld 2

Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen

3

Rekening-courantsaldi < 1 jaar

3.376

3.376

3.376

3.376

4

Totaal netto vlottende schuld (2)-(3)

-3.376

-3.376

-3.376

-3.376

Ruimte onder kasgeldlimiet (1)-(4)

4.805

4.805

4.805

4.805

De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 20%.

Uit de onderstaande tabel blijkt, dat SVHW geen renterisico heeft. (bedragen x 1.000 euro) 2025

2026

2027

2028

2029

1a

Renteherziening vaste schuld o/g

0

0

0

0

0

1b

Renteherziening vaste schuld u/g

0

0

0

0

0

2

Netto renteherziening (1a-1b)

0

0

0

0

0

3a

Nieuwe vaste schuld

0

0

0

0

0

3b

Nieuwe verstrekte lange leningen

0

0

0

0

0

4

Netto nieuwe vaste schuld

0

0

0

0

5

Betaalde aflossingen

6 7

0

103

107

112

117

122

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

0

0

0

0

0

Renterisico vaste schuld (2 en 6)

0

0

0

0

0

Renterisiconorm 8

Begrotingstotaal

17.427

17.544

17.719

17.897

18.076

9

Vastgesteld % (20%)

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

10

Renterisiconorm (minimumnorm)

3.485

4.211

4.253

4.295

4.338

7

Renterisico vaste schuld

0

0

0

0

0

11

Ruimte (10-7)

3.485

4.211

4.253

4.295

4.338

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 32 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

8.3.4

Financiering

Het saldo van de aangetrokken geldleningen is per 1 januari 2026 € 1.155.594. Op de lening van de Bank Nederlandse Gemeenten wordt in 2026 een bedrag van € 107.221 afgelost. Het saldo van de

geldlening per 31 december 2026 bedraagt €1.048.373. Bij deze lening bedraagt het vaste

rentepercentage 4,445 %.

8.3.5

Relatiebeheer

Het SVHW heeft met de Bank Nederlandse Gemeenten een rekeningcourant verhouding. De bank valt onder Nederlands toezicht.

8.3.6

Toelichting EMU-saldo

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld, dat er in de

begroting een overzicht verstrekt moet worden over het boekjaar. Hieronder volgt het EMU-Saldo van SVHW over 2026 tot en met 2030: (bedragen in x 1.000 euro)

Omschrijving 1

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

3

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie

4

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

5

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht

6

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op

7

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden

8

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie

9

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze met derden betreffen

10

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog

11 a b

Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de

Berekend EMU-saldo

Versie 1.0

9 april 2025

2028 Begroting x € 1000,-

2029 Begroting x € 1000,-

2026 Begroting x € 1000,-

2027 Begroting x € 1000,-

0

0

0

0

311

314

317

320

0

ja

nee

311

Pagina 33 van 44

ja

nee

314

ja

nee

317

ja

320

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

8.4

Paragraaf bedrijfsvoering

8.4.1

Algemeen Bestuur

Het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt de verschillende deelnemende organisaties en is het hoogste

bestuursorgaan. Het Algemeen Bestuur heeft als taak om het beleid vast te stellen en te controleren of het juist wordt uitgevoerd. De samenstelling van het algemeen bestuur is vastgelegd in de

gemeenschappelijke regeling SVHW. Iedere gemeente heeft één afvaardiging in het algemeen bestuur. Het waterschap heeft 2 deelnemers binnen het algemeen bestuur.

8.4.2

Dagelijks Bestuur

De leden van het Dagelijks Bestuur zijn door en vanuit de leden van het Algemeen Bestuur

aangewezen. Het Dagelijks Bestuur bepaalt onder andere de instructies en de regels voor de uitvoering van de taken en de bedrijfsvoering van SVHW.

8.4.3

Organogram

SVHW heeft de werkzaamheden belegd in zelforganiserende procesteams. Deze procesteams houden zich bezig met de operatie en zijn verantwoordelijk voor het uitvoeren en het continu verbeteren van

het proces en het realiseren van de gewenste output. De processen zijn gegroepeerd in domeinen met

aan het hoofd een domeinmanager. In lijn met doelstellingen van SVHW bepalen de domeinmanager en proceseigenaren de gewenste output, die zoveel mogelijk beschreven wordt in de vorm van meetbare en zichtbare prestatie indicatoren.

Het MT bestaande uit de drie domeinmanagers en de directeur stelt de kaders (richting en doelen), schept de randvoorwaarden voor de procesteams bij de uitvoering van hun taken en bewaakt de samenhang van de processen.

De onderstaande figuur geeft de vereenvoudigde weergave van het organogram weer:

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 34 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

8.4.4

Technologische- en procesontwikkelingen

SVHW heeft net als alle andere organisaties te maken met een steeds sterkere afhankelijkheid van IT oplossingen en moet daarom ook meegaan met de veranderingen daarin. Onze contracten voor

hardware lopen in 2025 af. Deze worden dan ook opnieuw aanbesteed. De financiële effecten hiervan

zijn op dit moment nog niet goed inzichtelijk. Hierdoor zijn de kosten die wij nu maken verwerkt in de begroting 2026 met daarbij rekening houdend met de inschatting van de ontwikkelingen.

Vooruitlopend op het aflopen van de contracten onderzoeken wij wat nodig is om een betrouwbare en

efficiënte gegevensverwerking te borgen op een manier die aansluit op de externe ontwikkelingen. Een aantal van deze externe ontwikkelingen is: -

-

Landelijke stelsel van basisregistraties en aansluiting hierop; Invoering van de omgevingswet en de aanpassing hierdoor van informatie aanlevering;

De ontwikkeling van werken met AI (Artificial Intelligence) neemt een grote vlucht en wordt

meer gemeengoed. AI wordt binnen SVHW in 2025 pilotgewijs verkend, binnen de wettelijke

kaders en AVG richtlijnen. Eventuele financiële effecten hiervan zijn niet in de begroting 2026 -

verwerkt;

De invoering van de wetsaanpassing voor de waterschapsbelastingen per 1 januari 2026;

Steeds meer applicaties worden in de cloud aangeboden, hetgeen de flexibiliteit van SVHW in zal perken omdat minder maatwerk mogelijk is. Op dit moment is de belangrijkste applicatie (Centric) in eigen beheer waardoor SVHW door slim maatwerk en specifieke functionaliteiten

-

8.4.5

efficiëntie kan koppelen aan maatwerk;

Doorontwikkeling van MijnOverheid en verdere digitalisering overheidsdienstverlening; Informatiebeveiliging en privacy waarbij SVHW ervoor zorg moet dragen dat de digitale

weerbaarheid op peil wordt gehouden en verder wordt verbeterd waar nodig en passend binnen toenemende nationale en Europese regelgeving (NIS2);

Implementatie van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV).

NIS2

In Europees verband worden sectoren en organisaties die van vitaal belang zijn voor de maatschappij

verplicht eind 2024 te voldoen aan de NIS2-richtlijn. Er zijn twee sectoren, ‘bijlage 1 Essentiële - hoog

kritieke sectoren’ en ‘bijlage 2 Belangrijke - andere kritieke sectoren’ aangeduid, die automatisch moeten voldoen aan de NIS2-richtlijnen. SVHW valt onder 'bijlage 1 - Essentiële - hoog kritieke sectoren - Overheidsdiensten'. Dit betekent voor SVHW de volgende drie verplichtingen: •

Zorgplicht: De zorgplicht bestaat uit een lijst van maatregelen waaraan SVHW minimaal moet voldoen. Denk hierbij aan crisismanagement bij een groot cyberincident en het gebruik van cryptografie en versleuteling.

•

Meldplicht: SVHW moet binnen 24 uur dat SVHW zich bewust is geworden van een incident

melden dat bij SVHW sprake is van een incident bij de toezichthouder (Rijksinspectie Digitale

Infrastructuur (RDI)) en een uitgebreide rapportage over het incident binnen een maand. Een cyberincident moet ook bij het Computer Security Incident Response Team (CSIRT) van SVHW gemeld worden •

Toezicht: Er komt een onafhankelijk toezichthouder (Rijksinspectie Digitale Infrastructuur (RDI)), die naar de naleving van de verplichtingen uit de richtlijn kijkt.

De invoering vindt plaats medio 2025. SVHW anticipeert hier tijdig op en wil ook een certificering

hiervoor behalen. SVHW verzorgt in 2025 een training voor zowel Bestuurders als medewerkers op dat de organisatie NIS2 bestendig wordt gemaakt.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 35 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

8.4.6

Informatiebeveiliging en privacy

Door de toenemende datastromen, koppeling van systemen en digitale dreiging van hackers en

cybercriminelen wordt het zorgvuldig omgaan met de gegevens van inwoners en organisaties steeds

belangrijker. SVHW zal als data gedreven organisatie daarom zijn digitale weerbaarheid op peil dienen

te houden. Dit vergt een toenemende inspanning van SVHW. SVHW maakt op dit gebied (beveiliging en privacy) gebruik van de diensten van de Informatiebeveiligingsdienst Nederlandse gemeenten (IBD) en werkt samen met collega belastingkantoren. Er is een privacy officer binnen het domein

Ondersteuning, die op dit terrein de tweedelijns ondersteuning levert en er is een CISO (Chief

Information Security Officer) en FG (Functionaris Gegevensbescherming) die rechtstreeks aan de

directie rapporteren. SVHW moet voldoen aan NIS2 en wil zich hiervoor certificeren, uiterlijk in 2026.

8.4.7

Investeringen in ICT

Voor een gestructureerde aanpak van de benodigde ICT ontwikkelingen vanwege de strategie en

wetgeving zoals hiervoor beschreven (o.a. NIS2) is een ICT-strategie opgesteld. In 2025 wordt hiervoor een roadmap gemaakt. Vooralsnog gaan we er vanuit dat de kosten hiervoor op te vangen zijn binnen de begroting. Eventuele meerkosten worden separaat ter besluitvorming aan het AB voorgelegd. De

vervanging van de hardware die in 2025 plaatsvindt wordt geacht plaats te vinden binnen de bestaande

begroting extra kosten noodzakelijk blijken komt hiervoor een separaat voorstel naar het Algemeen

Bestuur.

8.4.8

Huisvesting

Medio 2025 wordt een huisvestingstrategie opgesteld. Dit is noodzakelijk, omdat SVHW vanuit

wetgeving investeringen moet uitvoeren om in 2030 aan de wettelijke duurzaamheidseisen te kunnen voldoen. In het huisvestingsplan worden de verschillende scenario’s (renovatie, nieuwbouw en huur)

tegen elkaar afgezet om tot een investeringskeuze te komen. In de meerjarenbegroting zijn hiervoor nog geen kosten en kapitaallasten opgenomen, anders dan de reguliere huisvestingskosten op basis van een bestaand grootonderhoudsplan. Eventueel budgettaire effecten die samenhangen met het huisvestingsplan worden als een separaat besluit aan het Algemeen Bestuur voorgelegd.

8.4.9

Rechtmatigheidsverantwoording

Over 2023 en 2024 heeft het dagelijks bestuur de rechtmatigheidsverantwoording reeds opgenomen in de jaarstukken. Over 2025 en 2026 moet dit nog gebeuren. De onderbouwing van deze

rechtmatigheidsverantwoording komt tot stand vanuit de verbijzonderde interne controle die wordt uitgevoerd op basis van het verbijzonderd intern controleplan. Hieruit is in de jaren 2023 en 2024

gebleken dat er met name onrechtmatigheden ontstaan bij het SVHW met betrekking tot de naleving van de EU-aanbestedingsgrens. De foutieve contracten uit die jaren zijn op dit moment allemaal aanbesteed en daarmee niet meer onrechtmatig. Op basis van de bevindingen uit het verleden verwachten wij niet dat het Controleplan voor 2026 moet worden aangepast. Mocht dit wel

noodzakelijk zijn, blijkend uit de bevindingen uit de controles over het boekjaar 2025, zullen wij dit middels een tussentijdse rapportage kenbaar maken aan het bestuur.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 36 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Financiële begroting Staat van Baten en Lasten (bedragen x 1.000 euro)

Omschrijving programma: Ondersteuning Gegevensbeheer Algemeen BAG-administratie WOZ-administratie Dienstverlening Subtotaal programma's Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Be groting 2 0 2 6

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 5

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

10 4.162 344 4.627 8.401 17.544

10 3.078 238 3.475 6.538 13.339

-0 1.084 107 1.152 1.863 4.205

10 3.848 330 5.285 7.953 17.427

10 2.898 231 4.216 6.279 13.634

950 99 1.069 1.674 3.793

608 3.508 305 6.275 8.000 18.697

608 2.281 185 4.590 5.229 12.893

1.227 120 1.685 2.772 5.804

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.205

-4.205

3.793

-3.793

3.278

-3.278

17.544

17.544

-0

17.427

17.427

-0

18.697

16.171

2.526

-

-

-

-

-

-

-

17.544

17.544

17.427

17.427

18.697

16.171

2.526

-0

-0

Zie voor de toelichting op de staat van baten en lasten de toelichtingen per programma.

Versie 1.0

9 april 2025

R e a lisa tie 2 0 2 4

Pagina 37 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Staat van incidentele baten en lasten (bedragen x 1.000 euro)

Kostensoort

Incidentele Lasten

2027

2028

2029

2030

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0

0

-

-

-

-

-

Totaal incidentele baten

0

0

0

0

0

Incid e nte e l re sultaat

0

0

0

0

0

Totaal incidentele lasten

Kostensoort

2026

In deze begroting zijn geen incidentele baten en lasten opgenomen.

9 april 2025

-

-

Incidentele Baten

Toelichting

Versie 1.0

-

Pagina 38 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Overzicht baten en lasten per taakveld Hieronder is het overzicht baten en lasten per taakveld weergegeven. De specificatie Overhead (paragraaf 11.1) geeft weer welke kostensoorten aan dit taakveld zijn gealloceerd. (bedragen x 1.000 euro)

Be groting

G e wij zigd e

J a a rre ke ning

2026

b e groting 2 0 2 5

2024

LASTEN Overhead Treasury

4.205

3.793

3.277

56

60

60

OZB - woningen

6.919

7.350

7.655

OZB - niet woningen

1.095

1.159

1.065

Belastingen overig

3.735

3.590

2.895

0

0

0

Riolering

755

726

583

Afval

779

748

635

17.544

17.427

16.170

Overige baten en lasten

Totaal lasten BATEN Mutaties reserves OZB - woningen

0

0

-

2.896

2.768

3.169

OZB - niet woningen

523

500

726

Belastingen overig

9.677

9.887

8.200

Overige baten en lasten

450

450

3.153

Riolering

1.964

1.877

1.651

Afval

2.034

1.944

1.798

Totaal baten

17.544

17.427

18.696

Totaal baten

17.544

17.427

18.696

Totaal lasten

17.544

17.427

16.170

0

0

2.526

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 39 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

11.1 Taakveld Overhead

Conform het BBV wordt de overhead centraal op taakveld 0.4 verantwoord. Dit betreft alle kosten opgenomen die niet verbijzonderd kunnen worden naar de andere taakvelden. (bedragen x 1.000 euro)

Ca te gorie

Be groting

G e wij zigd e

R e ke ning

2026

b e groting 2 0 2 5

2024

LASTEN Personele kosten

3.066

2.782

2.098

Huisvestingskosten

436

424

349

Kantoorkosten

105

102

81

Ingeleend personeel

160

147

72

Organisatie ontwikkeling

50

51

95

Accountantskosten

26

29

16

Kapitaallasten

312

206

249

Onvoorzien

50

50

-

4.205

3.793

2.960

0

0

0

T ota a l la ste n BATEN T ota a l b a te n Totaal baten

0

0

0

Totaal lasten

4.205

3.793

2.960

-4 . 2 0 5

-3 . 7 9 3

-2 . 9 6 0

G e re a lise e rd tota a lsa ld o va n b a te n e n la ste n

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 40 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

11.2 Meerjaren overzicht baten en lasten per taakveld (bedragen x 1.000 euro) 2025

2026

2027

2028

2029

LASTEN Overhead

3.793

4.205

4.247

4.290

Treasury

60

56

56

57

58

OZB - woningen

7.350

6.919

6.988

7.058

7.129

OZB - niet woningen

1.159

1.095

1.106

1.117

1.128

Belastingen overig

3.590

3.735

3.772

3.810

3.848

0

0

0

0

0

Riolering

726

755

763

771

778

Afval

748

779

787

795

803

17.427

17.544

17.719

17.897

18.076

Overige baten en lasten

Totaal lasten

4.332

BATEN Mutaties reserves OZB - woningen

0

-

0

0

0

2.768

2.896

2.925

2.954

2.984

OZB - niet woningen

500

523

529

534

539

Belastingen overig

9.887

9.677

9.773

9.871

9.970

Overige baten en lasten

450

450

455

459

464

Riolering

1.877

1.964

1.984

2.004

2.024

Afval

1.944

2.034

2.054

2.074

2.095

Totaal baten

17.427

17.544

17.719

17.897

18.076

Totaal baten

17.427

17.544

17.719

17.897

18.076

Totaal lasten

17.427

17.544

17.719

17.897

18.076

0

0

0

0

0

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 41 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Geprognosticeerde balans 2026 - 2029 Hieronder is de balans weergegeven met de geprognosticeerde cijfers voor de jaren 2026-2029. (bedragen x 1.000 euro) Activa

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Vaste activa

1.420

1.809

1.499

1.185

868

548

Vlottende activa

28.386

7.439

7.643

7.845

8.045

8.243

Liquide middelen

486

480

480

480

480

480

Overlopende activa

2.896

2.896

2.896

2.896

2.896

2.896

33.188

12.625

12.517

12.405

12.288

12.166

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Eigen vermogen Gerealiseerde resultaat

829 2.526

1.020 0

1.020 0

1.020 0

1.020 0

1.020 0

T o taal

3.355

1.020

1.020

1.020

1.020

1.020

649

649

649

649

649

649

Langlopende schulden

1.258

1.156

1.048

936

819

697

Vlottende passiva

26.621

8.400

8.400

8.400

8.400

8.400

Overlopende passiva

1.307

1.400

1.400

1.400

1.400

1.400

33.190

12.625

12.517

12.405

12.288

12.166

T o taal

P assiva

Voorzieningen

T o taal

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 42 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Beleidsindicatoren Begroting 2026 No.

T a a kve ld

Na a m b e le id sind ica tor

Wa a rd e

1

Bestuur en ondersteuning Formatie

0,079 Fte per 1.000 inwoners

2

Bestuur en ondersteuning Bezetting

0,088 mdw. per 1.000 inwoners

3

Bestuur en ondersteuning Apparaatskosten

4

Bestuur en ondersteuning Externe inhuur

€

E e nhe id

16,30 Kosten per inwoner 19,00% Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

5

Bestuur en ondersteuning Overhead

Versie 1.0

9 april 2025

20,95% % van de totale lasten

Pagina 43 van 44

Specificatie kosten per deelnemer Specificatie kosten per deelnemer 2026 Deeln em er

Geg ev en s beh eer alg em een

WO Z -adm in is tr atie

BA G-adm in is tr atie

g

belas tin g en

g

aan tal

bedr ag

aan tal

bedr ag

aan tal

bedr ag

To taal bijdr ag e

aan tal

bedr ag

aan tal

bedr ag

o bjec ten

per o bjec t/

WO Z

per o bjec t/

BA G

per o bjec t/

BA G

o bjec ten

per o bjec t/

aan s lag en

per r eg el/

to taal bijdr ag e

o bjec ten

to taal bijdr ag e

o bjec ten

to taal bijdr ag e

adm in is tr atie

to taal bijdr ag e

to taal bijdr ag e

P rogra mma koste n

4.161.733

172.106

172.106

4.627.089

7.951.013

T a rie f p rogra mma

5,196

0,523

1,360

14,074

1,959

TO TA L E KO STEN

0,98 Alblasserdam

10.036

52.145

10.036

5.254

Albrandswaard

11.989

62.293

11.989

6.276

Altena

28.217

146.610

28.217

14.772

Barendrecht

23.288

121.000

23.288

12.191

10.036 28.217

13.653 38.385

18.906

10.036

141.250

47.308

92.661

304.963

6.276

11.989

168.738

71.520

140.084

377.391

53.157

28.217

397.136

185.271

362.885

959.789

12.191

23.288

327.764

104.278

204.246

665.202 510.124

Drimmelen

14.184

73.698

14.184

7.425

7.425

14.184

199.631

117.105

229.370

Geertruidenberg

11.585

60.194

11.585

6.065

11.585

15.760

21.825

11.585

163.052

87.723

171.820

416.890

Goeree-Overflakkee

31.908

165.788

31.908

16.704

31.908

43.406

60.110

31.908

449.085

181.692

355.875

1.030.858

Hardinxveld-Giessendam

9.176

47.677

9.176

4.804

4.804

9.176

129.146

40.623

79.567

261.194

Hoeksche Waard

46.654

242.406

46.654

24.423

24.423

46.654

656.625

334.748

655.661

1.579.116

Krimpenerwaard

29.380

152.653

29.380

15.380

Lansingerland

31.159

161.897

31.159

16.312

Nieuwkoop

15.389

79.958

15.389

8.056

Ridderkerk

26.387

137.102

26.387

13.814

Voorne aan Zee

39.408

204.757

39.408

20.630

Hollandse Delta

472.217

2.453.555

T OT AAL

800.977

4.161.733

328.760

172.106

Pagina 44 van 44

29.380 15.389

126.515

39.967 20.935

172.106

55.348

29.380

413.505

171.007

334.946

956.452

16.312

31.159

438.543

191.452

374.991

991.743

28.991

15.389

216.590

85.789

168.032

493.572

13.814

26.387

371.380

132.154

258.846

781.142

20.630

39.408

554.643

192.527

377.097

1.157.127

2.116.195

4.144.930

6.598.485

4.059.392

7.951.013

17.084.047

344.212

328.760

4.627.089