Advies-memo Auditcommissie aan Raad inzake begroting 2025-2028

Auditcommissie Advies Aan: Gemeenteraad Hoeksche Waard Van: Auditcommissie Gemeente Hoeksche Waard Betreft: Vaststellen begroting 2025-2028 Datum: 5 november 2024 Geachte raad, De auditcommissie zoals deze is samengesteld uit uw midden, is op 24 oktober bij elkaar geweest. Bij deze bijeenkomst waren ook ambtenaren van de organisatie aanwezig om onze vragen te beantwoorden en nadere toelichting te verschaffen. Eén van de taken van de auditcommissie is een advies uitbrengen over de begroting. De begroting is naar het oordeel van de auditcommissie correct opgesteld en voldoet aan de daaraan te stellen wettelijke en technische eisen qua opbouw, volledigheid en inzichtelijkheid. De provinciale toets zien wij als auditcommissie op grond van de voorliggende informatie dan ook met vertrouwen tegemoet. Eerder is de ambitie gesteld de begroting te versimpelen en in te korten. We constateren dat de begroting in aantal pagina’s is afgenomen en dat de infographic een helder en eenvoudig inzicht geeft in de programmabegroting. Als auditcommissie geven wij de raad een aantal observaties mee. Het college presenteert een sluitende begroting. Om de begroting sluitend te krijgen is een per saldo flinke onttrekking van de algemene reserve nodig. De financiële uitgangspositie van de gemeente blijft relatief goed, maar neemt door deze onttrekking wel verder af.

In de jaren na 2025 is er een structureel exploitatietekort van significante omvang dat nog moet worden ingevuld. De gemeenteraad nam in november 2022 een motie aan die het college opriep om in kaart te brengen welke mogelijkheden er zijn bij het heroverwegen van het lopende beleid met bijbehorende (financiële) gevolgen. Op dit moment heeft het college een aantal denklijnen die nog niet concreet zijn vertaald in voorstellen. De voortgang op dit gebied baart de auditcommissie zorgen. Wij adviseren de raad, net als vorig jaar, van het college duidelijkheid te krijgen over een helder en adequaat tijdspad dat aansluit op de begrotingscyclus van de komende begroting. De auditcommissie constateert dat het ieder jaar een uitdaging is om de begroting sluitend te krijgen en er tegelijkertijd ieder jaar minder uitgaven worden gedaan dan begroot. De auditcommissie adviseert de raad om van het college duidelijk te krijgen welke oorzaken er ten grondslag liggen aan het overschot dat ieder jaar bij de realisatie ontstaat en welke mogelijkheden het college ziet om realistischer te ramen. Afsluitend willen we de ambtelijke organisatie hartelijk bedanken voor het opstellen van de stukken. De verdere afhandeling, discussies en uw politieke weging van de door ons genoemde punten laten wij vanzelfsprekend graag

over aan uw voltallige raad. Met een vriendelijke groet, Namens de Auditcommissie, Martijn Filak, voorzitter