220210 Bijlagenboek Reserves en voorzieningen gemeente Hoeksche waard 2022 def
Tekst van het document
Bijlagenboek reserves en voorzieningen 2022
0
Inhoudsopgave
1 Reserves ............................................................................................................................................. 2 1.1 Totaaloverzicht reserves .......................................................................................................... 2 1.2 Voorgestelde mutaties reserves ............................................................................................ 2 1.3 Verloop reserves ....................................................................................................................... 5 1.4 Kerngegevens per reserve....................................................................................................... 6 2 Voorziening ..................................................................................................................................... 18 2.1 Totaaloverzicht voorzieningen ............................................................................................. 18 2.2 Verloop voorzieningen ........................................................................................................... 19 2.3 Kerngegevens per voorziening ............................................................................................. 20
1
1 Reserves 1.1 Totaaloverzicht reserves Hieronder treft u een overzicht van de reserves waarin wordt aangegeven of het een systeemreserve betreft en bij wie de beschikkingsbevoegdheid ligt.
Reserve
Systeemreserve
1A Algemene reserve 1B Algemene reserve weerstandsvermogen 2 Reserve kapitaallasten 3 Reserve sociaal domein 4 Reserve fractiebudget 5 Reserve vitaliseringsagenda 6 Reserve sporthal Strijen 7 Reserve ondernemend HW 8 Reserve kostenverhaal Ruimtelijke Ontwikkeling 9 Reserve Hitserse Kade Zuid Beijerland 10 Reserve bypass Klaaswaal 11 Reserve invoering omgevingswet 12 Reserve uitvoeringsagenda cultuur 13 Reserve economie 14 Reserve duurzaamheid 15 Reserve frictiekosten 16 Reserve flankerend beleid 17 Reserve corona
Nee Nee
Beschikkingsbevoegdheid Raad x x
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
x x x x x x x
Ja
x
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
x x x x x x
Beschikkingsbevoegdheid College
x x
1.2 Voorgestelde mutaties reserves Op basis van de ontwikkelingen in de achterliggende 3 jaar is er aanleiding geweest om reserves of voorzieningen samen te voegen, op te splitsen, nieuw te vormen of te laten vervallen. Bij de actualisatie van deze nota stellen wij de raad dan ook voor om een aantal mutaties door te voeren op de reserves. Wij beogen hiermee de transparantie voor de raad in het verloop van de reserves te vergroten. Het betreft de volgende mutaties: Samenvoegen reserves • Reserve sociaal domein: Aangezien beide reserves betrekking hebben op het Sociaal Domein stellen wij voor om deze samen te voegen. • Reserve duurzaamheid: Bij de begroting 2022 is € 1,25 miljoen gestort in de reserve duurzaamheid en is tevens besloten om de reserve energietransitie op te heffen in 2022 en de resterende middelen toe te voegen aan de reserve duurzaamheid.
2
Op te splitsen/nieuw te vormen reserve • Reserve ontwikkeling kernen: Bij de start van de gemeente Hoeksche Waard zijn diverse reserves van de voormalige gemeenten en GR’en samengevoegd in de reserve ontwikkeling kernen. De reserves waar nu nog saldo van aanwezig is splitsen wij op in het kader van transparantie (verschillende doelen). • Reserve frictiekosten: Het oorspronkelijke doel van deze reserve komt te vervallen vanwege beëindiging van de frictiekostenvergoeding vanuit het Rijk. Een deel van deze reserve heeft betrekking op de dekking van kapitaallasten. Dit deel hevelen wij over naar de reserve kapitaallasten.
3
Opheffen De reserve grondexploitatie was oorspronkelijk bedoeld om de risico’s binnen de grondexploitaties op te vangen. Gezien de beperkte omvang van de reserve maakt het risico van grondexploitaties in het vervolg onderdeel van de algemene risico inventarisatie en de daarvoor gevormde algemene reserve weerstandsvermogen.
4
1.3 Verloop reserves Voor de standen per 1-1-2022 is primair uitgegaan van de bedragen uit de primaire begroting 2022-2025. De voorgestelde mutaties in paragraaf 1.2 zijn in onderstaand overzicht verwerkt. Jaarlijks worden de mutaties in de reserves geactualiseerd.
5
1.4 Kerngegevens per reserve In onderstaande overzichten zijn de kerngegevens per reserve opgenomen. 1A. Algemene reserve Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort reserve
Algemene reserve (vrij besteedbaar)
Voeding
Vanuit bestemming resultaat
Systeemreserve
Nee
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Geen specifiek bestedingsdoel (algemene buffer)
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
N.v.t.
1B. Algemene reserve weerstandsvermogen Ingesteld bij
Begroting 2019 conform nota Weerstandsvermogen
Soort reserve
Algemene reserve (niet vrij besteedbaar)
Voeding
Vanuit de algemene reserve
Systeemreserve
Nee
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Deze reserve is gevormd om de geïnventariseerde en gekwantificeerde risico’s op te vangen.
Bijzonderheden
Surplus in deze reserve laten wij vrijvallen in de algemene reserve en het tekort zuiveren wij aan vanuit de algemene reserve.
Onderbouwing
De hoogte bepalen we jaarlijks aan de hand van de geïnventariseerde risico’s bij de begroting en jaarrekening.
6
2. Reserve kapitaallasten Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort reserve
Bestemmingsreserve (niet vrij besteedbaar)
Voeding
Incidenteel
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Dekking van de afschrijvingslasten van de specifiek aangewezen investeringen.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
De omvang van deze reserve is gelijk aan de boekwaarde van de specifiek aangewezen investeringen.
3. Reserve sociaal domein Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Incidentele storting bij de Begroting 2020 bovenop het restant van de reserves vanuit voormalige gemeenten. De bestaande reserve sociaal domein van € 0,8 miljoen is vanuit de algemene reserve aangevuld met € 3,0 miljoen. En bedraagt per 1-1-2022 naar verwachting € 3,6 miljoen. Geen aanvullende stortingen gepland.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve is ingesteld om investering voor de transformatie in het sociaal domein te dekken. Daarnaast wordt de reserve ingezet voor dekking van incidentele subsidies met een innovatief karakter in het Sociaal Domein die het structurele budget overtreffen.
Bijzonderheden
Geen
7
Onderbouwing
Transformatie: Om de stijgende kosten in het sociaal domein te beteugelen geven wij een extra impuls aan de transformatie. Uit deze reserve dekken wij investeringen (inzicht, terugdringen van de instroom en versterking van de sociale infrastructuur) om de transformatie te versnellen. Innovatie: Vanuit het structurele innovatiebudget sociaal domein en de lokale impuls jeugdhulp zijn in de afgelopen jaren uiteenlopende pilots en initiatieven incidenteel bekostigd in hun opstartfase. Een aantal initiatieven blijkt succesvol en positief bij te dragen aan de gewenste veranderbeweging. Voor het structureel borgen van deze initiatieven is een deel van het budget voor innovatie afgeraamd als dekking voor het structureel maken van deze subsidies. Als buffer voor de innovatieve aanvragen, die het structureel verlaagde budget overstijgen, is daarom bij de Perspectiefnota 2019/2020 een reserve innovatiefonds gecreëerd.
4. Reserve fractiebudget Ingesteld bij
Verordening ambtelijke bijstand en fractieondersteuning Hoeksche Waard 2019
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Maximaal 30% van het overgebleven fractiebudget wordt bij de jaarrekening gestort in de reserve. Als je fractie meer uitgaven heeft dan budget wordt het tekort onttrokken van het voor de fractie beschikbare budget in de reserve.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Dekking als er in een jaar meer kosten zijn gemaakt door fracties dan het jaarlijkse budget.
Bijzonderheden
Betreft uitzondering op beleidslijn 2 (minimale omvang).
Onderbouwing
De reserve is de raad zelf gevormd middels de verordening ambtelijke bijstand en fractieondersteuning Hoeksche Waard 2019.
8
Reserve ontwikkeling kernen Bij de start van de gemeente Hoeksche Waard zijn diverse reserves van de voormalige gemeenten en GR’en samengevoegd in de reserve ontwikkeling kernen. De reserves waar nu nog saldo van aanwezig is splitsen wij op in de volgende reserves (5 t/m 10) in het kader van transparantie: • • • • • •
Reserve vitaliseringsagenda Reserve sporthal Strijen Reserve ondernemend HW Reserve kostenverhaal Ruimtelijke Ontwikkeling Reserve Hitserse Kade Reserve bypass Klaaswaal
Hieronder vindt u de details per reserve. 5. Reserve vitaliseringsagenda Ingesteld bij
Begroting 2019 (oorspronkelijk vanuit voormalige gemeenten opgenomen in reserve ontwikkeling kernen. Voorstel om af te splitsen in aparte reserve in 2022)
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Incidentele stortingen voorgaande jaren. Geen aanvullende stortingen gepland.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve wordt ingezet om een aanvang te kunnen maken met het accommodatiebeleid. In het voorstel van het zwembad Cromstrijen wordt de keuze gegeven om deze reserve in te zetten voor de dekking van een eventueel groter zwembad. Indien deze reserve hier niet voor wordt ingezet stellen wij voor om de reserve op te heffen.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
Deze reserve is gevormd door voormalige gemeente Cromstrijen. De achterliggende gedachte hierbij was om een zgn. ‘treintje op gang te brengen’. Investeren in een accommodatie en vervolgens de oude accommodatie verkopen en de vrijkomende middelen weer in te zetten voor de volgende investering. Er zijn overigens destijds geen concrete investeringen benoemd.
9
6. Reserve sporthal Strijen Ingesteld bij
Begroting 2019 (oorspronkelijk vanuit voormalige gemeenten opgenomen in reserve ontwikkeling kernen. Voorstel om af te splitsen in aparte reserve in 2022)
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Eenmalige storting ad € 500.000 in 2018.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve dient als dekking van de verbetering van Sporthal Strijen.
Bijzonderheden
De reserve is ingesteld bij de gemeente Strijen. We laten deze reserve voorlopig in tact in afwachting van de financiële vertaling (Zomerrapportage 2022) over investering in de Sporthal.
Onderbouwing
Deze reserve is gevormd door voormalige gemeente Strijen. De lasten voor verbetering van de Sporthal worden 20 jaar lang (deels) gedekt uit deze reserve voor een bedrag van € 25.000 per jaar.
7. Reserve ondernemend HW Ingesteld bij
Begroting 2019 (oorspronkelijk vanuit voormalige gemeenten opgenomen in reserve ontwikkeling kernen. Voorstel om af te splitsen in aparte reserve in 2022)
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Afdrachten uit het verleden van derden op basis van nota kostenverhaal Binnenmaas.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve is bedoeld voor de herstructurering en landschappelijke inpassing van (agrarische) bedrijfspanden en bedrijventerreinen. Het fonds kan tevens ingezet worden voor de ontwikkeling van een agro valley of bio-economie.
Bijzonderheden
De reserve kan niet voor andere doeleinden ingezet worden (vaste 10
bestedingsvoorwaarden). Onderbouwing
De reserve is gevormd door de voormalige gemeente Binnenmaas door de afdrachten van derden te storten in deze reserve. De reserve (fonds) “ondernemend HW” wordt ingezet voor de herstructurering en landschappelijke inpassing van (agrarische) bedrijfspanden en bedrijventerreinen. De reserve kan tevens ingezet worden voor de ontwikkeling van een agro valley of bio-economie. Reserve kan ingezet worden voor de gehele HW. Uitkeringsvoorwaarden: -voor de kosten van de planvoorbereidingsfase van het herstructureren van bedrijventerreinen/kantoorlocaties; -voor het opzetten van een parkmanagementorganisatie voor bestaande bedrijventerreinen/kantoorlocaties; -voor het opknappen van de openbare ruimte op bestaande bedrijventerreinen/ kantoorlocaties, inclusief infrastructurele werkzaamheden; -voor het opknappen of aanleggen van de landschappelijke inpassing van bestaande en nieuwe bedrijventerreinen/kantoorlocaties; -voor de ontwikkeling van een agro valley of bio-economie; -voor het opkopen en ontwikkelen van strategisch gelegen kavels op een bestaand bedrijventerrein/ kantoorlocatie, conform de criteria voor actief grondbeleid zoals vastgelegd in de Nota Grondbeleid.
8. Reserve kostenverhaal Ruimtelijke Ontwikkeling Ingesteld bij
Begroting 2019 (oorspronkelijk vanuit voormalige gemeenten opgenomen in reserve ontwikkeling kernen. Voorstel om af te splitsen in aparte reserve in 2022)
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Afdrachten uit het verleden van derden conform de verordening. Regiofonds (per januari 2020 ingetrokken) en conform andere fondsen voormalige gemeenten en de nieuwe nota kostenverhaal ruimtelijke ontwikkelingen HW (bijdrage ruimtelijke ontwikkelingen).
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve dient als dekking van de nader te bepalen projecten conform voorwaarden van de nota kostenverhaal.
Bijzonderheden
Geen
11
Onderbouwing
Deze reserve is gevormd door alle voormalige gemeenten en SOHW, de reserve is gevoed door afdrachten uit het verleden van derden conform de verordening Regiofonds (per januari 2020 ingetrokken) en conform andere fondsen voormalige gemeenten en de nieuwe nota kostenverhaal ruimtelijke ontwikkelingen HW (bijdrage ruimtelijke ontwikkelingen). Voor de inzet van de middelen uit dit fonds wordt verwezen naar de vastgestelde nota kostenverhaal ruimtelijke ontwikkelingen.
9. Reserve Hitserse Kade Zuid-Beijerland Ingesteld bij
Begroting 2019 o.b.v. besluitvorming van voormalige gemeenten (voorstel om af te splitsen in aparte reserve in 2022).
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Incidentele stortingen voorgaande jaren. Geen aanvullende stortingen gepland.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve dient als dekking van de lasten voor de ontwikkeling van de Hitserse Kade.
Bijzonderheden
De reserve is ingesteld o.b.v. besluitvorming bij de gemeente Korendijk. We laten deze reserve voorlopig in tact in afwachting van de afronding van de investering Hitserse Kade.
Onderbouwing
Deze reserve is gevormd ter dekking van de lasten aan de Hitserse Kade. In 2022 laatste onttrekking, per 31-12-2022 wordt deze reserve opgeheven.
10. Reserve bypass Klaaswaal Ingesteld bij
Begroting 2019 (oorspronkelijk vanuit voormalige gemeenten opgenomen in reserve ontwikkeling kernen. Voorstel om af te splitsen in aparte reserve in 2022).
Soort reserve
Bestemmingsreserve
12
Voeding
Storting voormalige gemeente Cromstrijen ad € 340.271.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve dient als dekking voorbereidingskosten en planschade bypass Klaaswaal.
Bijzonderheden
De reserve is ingesteld bij de gemeente Cromstrijen. We laten deze reserve voorlopig in tact in afwachting van de afronding van de investering in de bypass Klaaswaal.
Onderbouwing
Deze reserve is gevormd door de voormalige gemeente Cromstrijen en is bestemd voor dekking planschade en voorbereidingskosten.
11. Reserve invoering omgevingswet Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Incidentele stortingen voorgaande jaren. Geen aanvullende stortingen gepland.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
De reserve dient als dekking van de lasten voor activiteiten in het kader invoering van de omgevingswet.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
Door de invoering van de nieuwe omgevingswet veranderen regels en procedures. Dit vraagt een verandering in samenwerking tussen overheid en samenleving. De kosten van deze grootschalige decentralisatie en stelselwijziging worden gedekt uit de reserve invoering omgevingswet. De VNG heeft in samenwerking met Deloitte een model ontwikkeld om de invoeringskosten voor de gemeenten te prognosticeren. De raming van de reserve is hierop gebaseerd.
13
12. Reserve uitvoeringsagenda cultuur Ingesteld bij
Raadsbesluit 26 mei 2020
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Incidentele stortingen
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Uitvoeringsagenda cultuurnota 2021-2024
Bijzonderheden
Volgens raadsbesluit omvang maximaal € 619.000.
Onderbouwing
N.v.t.
13. Reserve economie Ingesteld bij
Begroting 2020
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Eenmalige storting ad. 1,2 miljoen
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Dekking bijdrage aan detailhandelsraad 2020-2024
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
Reserve is gevormd door gemeente HW in 2020 ter dekking van de incidentele extra lasten voor detailhandelsraad. In 2024 laatste onttrekkingen ten behoeve van dekking bijdrage aan detailhandelsraad.
14
14. Reserve duurzaamheid Ingesteld bij
Begroting 2022
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Eenmalige storting ad. € 0,3 miljoen (restant opgeheven reserve energietransitie) in 2022 en een eenmalige storting in 2022 ad. € 1,25 miljoen.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Dekking lasten projecten/ activiteiten en inhuur personele capaciteit betreffende duurzaamheid.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
Deze reserve is gevormd in 2022 en gevoed door een eenmalige storting van 1,25 miljoen in 2022. De reserve energietransitie wordt opgeheven in 2022, de resterende middelen (ca 0,3 miljoen) hieruit worden gestort in de reserve duurzaamheid.
15. Reserve frictiekosten Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
De frictiekostenvergoeding van het Rijk voor de herindeling.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Uit deze reserve worden diverse projecten i.h.k.v. de herindelingen (harmonisaties etc.) en personele knelpunten gedekt.
Bijzonderheden
Bij het raadsvoorstel over de actualisatie/harmonisatie van de reserves en voorzieningen stellen wij de raad voor om de bestaande reserve frictiekosten op te splitsen (zie paragraaf 1.2).
Onderbouwing
In deze reserve is ca. € 1 mln. opgenomen voor de dekking van de 15
toekomstige kapitaallasten voor 2023 en 2024. Dit deel hevelen wij over naar de reserve kapitaallasten.
16. Reserve flankerend beleid Ingesteld bij
Begroting 2020
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Incidentele stortingen bij Begroting 2020 en 2022
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
College
Doel van de besteding
Bevordering van de mobiliteit van het personeel en daarmee de flexibiliteit en ontwikkeling van de organisatie. Deze reserve wordt ingezet ter dekking van frictiekosten van (voormalig) personeel.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
In 2020 is een gefaseerde taakstelling op personeel ingevoerd van € 1,75 mln. om de overbezetting, die is ontstaan bij het plaatsingsproces, terug te kunnen brengen. In 2022 wordt de laatste jaarschijf van de gefaseerde taakstelling op personeel gerealiseerd en vindt de laatste onttrekking aan de reserve flankerend beleid plaats. Vanaf 2023 is deze taakstelling volledig gerealiseerd.
17. Reserve corona Ingesteld bij
Raadsvoorstel 2020
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Voeding
Eenmalige storting ad. 0,9 miljoen in 2020.
Systeemreserve
Ja
Beschikkingsbevoegdheid
Raad
Doel van de besteding
Dekking van lasten volgens het actieplan Corona en Sociaal 16
economisch herstelplan a.g.v. corona. Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
Deze reserve is gevormd in 2020 door gemeente HW en dient ter dekking ondersteuning aan verenigingen, stichtingen en ondernemers (noodsteun corona). In 2021 zijn de maatregelen verlengd.
17
2 Voorziening 2.1 Totaaloverzicht voorzieningen Hieronder treft u een overzicht van de voorzieningen uitgesplitst naar karakter.
Voorziening
Middelen derden
Risico’s/ verplichtingen x
Overig Egalisatie
Verlies
1
Voorziening pensioenen voormalige bestuurders
2
Voorziening wachtgeld voormalige bestuurders
3
Voorziening riolering
4
Voorziening bedrijventerrein
5
Voorziening baggeren
x
6
Voorziening civieltechnische kunstwerken
x
7
Voorziening onderhoud gebouwen
x
8
Voorziening begraafplaatsen
9
Voorziening grondexploitaties
x
10
Voorziening dubieuze debiteuren
x
x
x x
x
18
2.2 Verloop voorzieningen Hieronder treft u een overzicht van het verloop van de voorzieningen. Voor de standen per 1-1-2022 is uitgegaan van de bedragen uit de primaire begroting 2022-2025. Jaarlijks worden de mutaties in de voorzieningen geactualiseerd.
19
2.3 Kerngegevens per voorziening In onderstaande overzichten zijn de kerngegevens per voorziening opgenomen. 1. Voorziening pensioenen voormalige bestuurders Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort voorziening
Overige voorziening (toekomstige verplichtingen)
Voeding
Jaarlijks vanuit de begroting, op basis van jaarlijkse actuariële berekeningen.
Doel van de besteding
Uitkeren van ouderdoms- en nabestaandepensioenen van voormalig wethouders volgens de APPA wetgeving.
Bijzonderheden
Jaarlijks wordt door het rijk de rekenrente vastgesteld en periodiek wordt de sterftetabel aangepast, waarmee bij het bepalen van de verplichting gerekend wordt.
Onderbouwing
Jaarlijks wordt voor alle wethouders en voormalige wethouders door APG per persoon een actuariële berekening gemaakt van de hoogte van de verplichting, uitgaande van de gemiddelde levensverwachting. Het saldo van de voorziening moet hierbij aansluiten.
2. Voorziening wachtgeld voormalige bestuurders Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort voorziening
Overige voorziening (toekomstige verplichtingen)
Voeding
Incidenteel bij het ontstaan van een wachtgeldverplichting voor een voormalig bestuurder.
Doel van de besteding
Het uitkeren van wettelijk geregelde wachtgelden aan voormalig bestuurders.
Bijzonderheden
De berekeningen in de voorziening zijn gebaseerd op maximale omvang. Tijdelijke verlaging van het wachtgeld (door andere werkzaamheden) kan leiden tot een gedeeltelijke vrijval van de voorziening.
Onderbouwing
Jaarlijks wordt voor de voormalige bestuurders, waarvoor de gemeente een wachtgeldverplichting heeft, een berekening gemaakt van de resterende maximale verplichting. Het saldo van de voorziening moet hierbij aansluiten. 20
3. Voorziening riolering Ingesteld bij
Begroting 2021
Soort voorziening
Voorziening middelen van derden
Voeding
Conform vastgesteld beheerplan “Gemeentelijk rioleringsplan”
Doel van de besteding
Het beschikken over voldoende middelen ter dekking van de jaarlijks fluctuerende exploitatielasten van de riolering en tarief egalisatie.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
De voorziening wordt ingezet voor egalisatie om de 100% dekking te waarborgen op product riolering. De middelen in de voorziening zijn beklemde middelen van derden en moeten ook ingezet worden ten gunste van het product riolering.
4. Voorziening bedrijventerreinen Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort voorziening
Overige voorzienig (verliesvoorziening)
Voeding
Incidenteel op basis van de verwachte omvang van het verlies van de grondexploitatie Bedrijvenpark Hoeksche Waard C.V.
Doel van de besteding
Het afdekken van het verwachte verlies van de grondexploitatie op eindwaarde.
Bijzonderheden
De gemeente Hoeksche Waard staat garant voor de lening die het bedrijvenpark heeft afgesloten bij de BNG.
Onderbouwing
Jaarlijks wordt de grondexploitatie geactualiseerd. Het hieruit blijkende verlies op eindwaarde wordt door middel van deze voorziening afgedekt. Bij een verwachte verbetering van het resultaat leidt dit tot het vrijvallen van een deel van de voorziening.
5. Voorziening baggeren Ingesteld bij
Begroting 2021
21
Soort voorziening
Overige voorzienig (egalisatievoorziening)
Voeding
Conform vastgesteld beheerplan “Baggeren”
Doel van de besteding
Het egaliseren van de jaarlijkse lasten van het product “Baggeren”.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
De voorziening wordt ingezet omdat de omvang van de onderhoudslasten zodanige pieken vertoont dat egalisatie om tot een evenwichtige exploitatie te komen noodzakelijk is.
6. Voorziening civieltechnische kunstwerken Ingesteld bij
Begroting 2021
Soort voorziening
Overige voorzienig (egalisatievoorziening)
Voeding
Conform vastgesteld beheerplan “Civiel technische kunstwerken”
Doel van de besteding
Het egaliseren van de jaarlijkse lasten van het product “Civiel technische kunstwerken”.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
De voorziening wordt ingezet omdat de omvang van de onderhoudslasten zodanige pieken vertoont dat egalisatie om tot een evenwichtige exploitatie te komen noodzakelijk is.
7. Voorziening onderhoud gebouwen Ingesteld bij
Begroting 2021
Soort voorziening
Overige voorzienig (egalisatievoorziening)
Voeding
Conform vastgesteld beheerplan “Onderhoud gebouwen”
Doel van de besteding
Het egaliseren van de jaarlijkse onderhoudslasten van gebouwen.
Bijzonderheden
Uitsluitend voor gebouwen in eigen beheer (exclusief de gebouwen die in beheer zijn bij Bres). 22
Onderbouwing
De voorziening wordt ingezet omdat de omvang van de onderhoudslasten zodanige pieken vertoont dat egalisatie om tot een evenwichtige exploitatie te komen noodzakelijk is.
8. Voorziening begraafplaatsen Ingesteld bij
Begroting 2021
Soort voorziening
Voorziening middelen van derden
Voeding
Conform vastgesteld beheerplan “Begraafplaatsen”
Doel van de besteding
Het beschikken over voldoende middelen ter dekking van de jaarlijks fluctuerende exploitatielasten van de begraafplaatsen en tarief egalisatie.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
De voorziening wordt ingezet voor egalisatie om deels de dekking te waarborgen op product begraafplaatsen. De middelen in de voorziening zijn beklemde middelen van derden en moeten ook ingezet worden ten gunste van het product begraafplaatsen.
9. Voorziening grondexploitaties Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort voorziening
Overige voorzienig (verliesvoorziening)
Voeding
Volgt uit de jaarlijkse meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) waarbij de mutatie (toevoeging of onttrekking) plaats vindt in de jaarrekening van het jaar t-1.
Doel van de besteding
Om bij het afsluiten van een verlieslatende grondexploitatie het verlies te kunnen dekken.
Bijzonderheden
Geen Uit het MPG blijkt welke verlieslatende grondexploitaties er zijn en welke verliezen aan het einde van de looptijd bij de grexen verwacht wordt (op eindwaarde). Het saldo van de voorziening moet hierbij aansluiten.
Onderbouwing
23
10. Voorziening dubieuze debiteuren Ingesteld bij
Begroting 2019 (afkomstig uit voormalige gemeenten)
Soort voorziening
Overige voorziening (verliesvoorziening)
Voeding
Jaarlijks vanuit de jaarrekening wordt de noodzakelijke omvang van de voorziening voor dubieuze debiteuren bepaald.
Doel van de besteding
Ter afdekking van het risico van oninbare vorderingen.
Bijzonderheden
Geen
Onderbouwing
Oninbare vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht. De noodzakelijke omvang van de voorziening wordt vastgesteld op basis van een ouderdomsanalyse van de vorderingen. Voor de oninbare vorderingen Participatiewet en Bijzondere bijstand wordt de omvang berekend aan de hand van een bepaald percentage van de totale vorderingen.
24