Raadsinformatiebrief 2021-40 inzake goedkeuring jaarrekening 2020 Uitvaartstichting Hilversum
Tekst van het document
Raadsinformatiebrief Van
Burgemeester en Wethouder/Burgemeester
Zaak nr.
767735
Aan
Gemeenteraad
RIB nr.
2021 - 40
Portefeuillehouder
A.R.C. Scheepers
Datum
4 mei 2021
Informatie bij
M. Dols
Tel. nr.
(035) 629 2237
Onderwerp Goedkeuring jaarrekening 2020 Uitvaartstichting Hilversum
Kernboodschap Op 3 mei 2021 heeft het college de jaarrekening 2020 van de Uitvaartstichting Hilversum (USH) goedgekeurd. Op basis van de in 2019 goedgekeurde begroting werd voor 2020 een negatief resultaat van €58.235 verwacht. In de vergadering van het college van B&W van 22 december 2020 is het college, bij de behandeling van de meerjarenbegroting 2021-2025, op de hoogte gesteld van het verwachte resultaat over het jaar 2020. Toen kon al een verwacht positief resultaat van € 14.000 worden gemeld. Ondanks het bewogen coronajaar heeft de USH 2020 nu afgesloten met een gerealiseerde positief resultaat van € 36.422. Het resultaat is boven verwachting positief uitgevallen. Dit is veroorzaakt door aan de ene kant hogere kosten als gevolg van Covid-19 (zoals voor hygiëne, schoonmaak en livestream en lagere opbrengsten door het wegvallen van inkomsten door catering en kortere diensten) Aan de andere kant waren er meer inkomsten als gevolg van een hoger aantal begrafenissen en crematies. De verhoging in de inkomsten is naast een natuurlijke toename van het aantal uitvaarten als gevolg van corona vooral te wijten aan het aanbieden van nieuwe diensten door de USH. Zo heeft het mogelijk maken van natuurbegraafplekken op de Bosdrift geleid tot het reserveren van 30 graven (deze graven gaan pas tot inkomsten leiden nadat de plechtigheid heeft plaatsgevonden).
Tevens worden op de bomenweide Zuiderhof bomen aangeboden waar mensen een urn kunnen bijzetten bij een door henzelf gekochte familie-, partner- of vrienden-boom. Dit blijkt in een behoefte te voorzien. Inmiddels zijn er 20 bomen verkocht. Ook biedt het aanbieden opnames van de plechtigheid en het live streamen de gelegenheid om, ondanks de geldende maatregelen, in eigen kring afscheid te nemen.
Aanleiding Vanaf 1 juli 2016 is de USH verantwoordelijk voor de exploitatie van de gemeentelijke begraafplaatsen en het crematorium in Hilversum. De exploitatie voert de USH zonder gemeentelijke subsidie uit. Wel legt de USH sinds haar oprichting als verbonden partij van de gemeente financiële verantwoording af aan het college van B&W. Conform de gemaakte afspraken met de gemeente, biedt de stichting jaarlijks haar jaarrekening, tarievenlijst en meerjarenbegroting ter goedkeuring aan het college aan.
Consequenties Het resultaat na belastingen van € 36.422 leidt tot een mutatie op het eigen vermogen, wat eind 2020 -/- €474.243 bedraagt. Met de huidige vastgestelde meerjarenbegroting is de verwachting dat het eigen
vermogen in 2024 weer positief zal zijn. Op basis van de solide liquiditeitspositie ultimo 2020 is er geen aanleiding dat de gemeente financiële ondersteuning moet bieden voor de korte of lange termijn. Het beeld qua aantallen begrafenissen en crematies zoals ingezet in het laatste kwartaal 2019, zette zich voort in 2020 wat heeft geresulteerd in tot een totaal aantal plechtigheden van 739. Het aantal begrafenissen is met 7 % gestegen en het aantal crematies is met 12 % gestegen ten opzichte van 2019. Daarnaast hebben er nog 17 plechtigheden met een begrafenis of crematie elders plaatsgevonden.
Vervolgtraject De RvT zal de goedgekeurde jaarrekening in haar eerstvolgende vergadering vaststellen. In het vierde kwartaal van 2021 zullen de nieuwe meerjarenbegroting en de tarieven voor 2022 ter goedkeuring aan het college worden voorgelegd. Burgemeester en wethouders van Hilversum, de gemeentesecretaris,
de burgemeester,
D. Emmer
K.J. Walters, l.b.
Bijlage(n): 1. Jaarrekening USH 2020 2. Management letter 2020 USH 3. Directieverslag 2020 USH Deze raadsinformatiebrief is digitaal beschikbaar op internet onder “Vergaderstukken”, B&W-vergadering van 3 mei 2021.
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Financieel verslag 2020
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Inhoudsopgave Pagina
Accountantsrapport Opdracht
2
Algemeen
3
Jaarrekening Balans per 31 december 2020
4
Winst- en verliesrekening over 2020
6
Kasstroomoverzicht over 2020
7
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
8
Toelichting op de balans
11
Toelichting op de winst- en verliesrekening
16
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
22
1
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum T.a.v. mevrouw A. van Loon Kolhornseweg 13 1213 RS Hilversum Hilversum, 29 maart 2021 14316/DK/EdH
Geachte mevrouw Van Loon,
Opdracht Overeenkomstig de aan ons verstrekte opdracht tot het controleren van de jaarrekening van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum, brengen wij hiermee rapport uit over het boekjaar 2020. De controleverklaring is opgenomen in de overige gegevens.
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Algemeen Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 14 juli 2016 verleden door notaris mr. A.C. Waldraad graaf van Limburg Stirum werd St. Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum per genoemde datum opgericht.
Activiteiten De stichting heeft ten doel uitvoering te geven aan de taken die voortvloeien uit de gemeentelijke plicht om begraafplaatsen beschikbaar te houden en te beheren en om gelegenheid te geven tot begraven en cremeren. In dat kader stelt de stichting zich ten doel: - lnstandhouding dan wel verbetering en borging van service, kwaliteit en dienstverlening op de gemeentelijke begraafplaatsen en in het crematorium; - Optimalisering van de synergie tussen begraafplaatsen en crematorium door het positieve exploitatieresultaat van de stichting aan te wenden ten behoeve van de kwaliteit en de betaalbaarheid van de dienstverlening op de begraafplaatsen en in het crematorium; - Het volgens de wens van de overledene en /of diens nabestaande(n) op passende wijze faciliteren van uitvaartplechtigheden, condoleances (nazit) en herdenkingen; - Het beheer van de gemeentelijke begraafplaatsen en crematoria; - Het bieden van tijd, ruimte en dienstverlening om sterven-rouwen-uitvaart gedenken zo goed mogelijk te faciliteren. Al datgene wat met bovenstaande doelstellingen in de ruimste zin verband, houdt en/of daaraan bevorderlijk kan zijn.
Vaststelling jaarrekening Tijdens de Gemeentelijke Collegevergadering in 2020 is de jaarrekening 2019 vastgesteld. Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2019 bedroeg € -284.159. Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane voorstel ten laste gebracht van de overige reserves.
Directie/Commissarissen In het boekjaar werd de directie gevoerd door mevrouw A. van Loon. Er fungeerde daarnaast een Raad van Toezicht. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, M&K Hilversum B.V.
w.g. drs. D. Kroon RA
3
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Balans per 31 december 2020 (vóór resultaatbestemming)
31-12-2020 €
31-12-2019 €
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen
38.997 331.292
43.677 220.960 370.289
264.637
Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
JAARREKENING
248.687
132.791
2.569 32.063
2.682 181.152 283.319
316.625
1.284.815
1.007.606
1.938.423
1.588.868
4
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
31-12-2020 €
31-12-2019 €
€
€
PASSIVA Stichtingsvermogen Stichtingskapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar
-510.665 36.422
Voorzieningen
-226.506 -284.159 -474.243
-510.665
2.111.464
1.830.480
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
JAARREKENING
231.728
13.803
12.971 56.503
11.266 243.984 301.202
269.053
1.938.423
1.588.868
5
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Winst- en verliesrekening over 2020
Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst Overige bedrijfsopbrengsten Brutomarge Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen Overige bedrijfskosten Totaal van som der kosten
2020 € 1.205.221 -37.401 1.167.820 20.212
Totaal van resultaat na belastingen
JAARREKENING
€
954.362 32.277 1.188.032
986.639
251.389 475.599
254.919 402.291
80.080 344.565
50.735 562.935
Totaal van bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten
2019 € 1.003.608 -49.246
€
1.151.633
1.270.880
36.399
-284.241
23
-
-
82 23
82
36.422
-284.159
6
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Kasstroomoverzicht over 2020 2020 €
2019 €
€
€
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
36.399
-284.241
Aanpassingen voor Afschrijvingen Toename (afname) van de voorzieningen
80.080 280.984
50.735 176.878
Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen Toename (afname) van overige schulden
33.306 32.149
Totaal van kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten Totaal van kasstroom uit investeringsactiviteiten Verwerving van materiële vaste activa Totaal van toename (afname) van geldmiddelen
Verloop van toename (afname) van geldmiddelen Geldmiddelen aan het begin van de periode Toename (afname) van geldmiddelen Geldmiddelen aan het einde van de periode
JAARREKENING
-2.491 -398.608 65.455
-401.099
462.918
-457.727
23
-
-
82 23
82
462.941
-457.645
-185.732
-109.287
277.209
-566.932
1.007.606 277.209 1.284.815
1.574.538 -566.932 1.007.606
7
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum is feitelijk en statutair gevestigd op Kolhornseweg 13, 1213 RS te Hilversum en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 66618118.
Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum bestaan voornamelijk uit het uitvoering geven aan de taken die voortvloeien uit de gemeentelijke plicht om begraafplaatsen beschikbaar te houden en te beheren en om gelegenheid te geven tot begraven en cremeren. Informatieverschaffing over continuïteit Het eigen vermogen van Stichting Algemene Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum is per 31 december 2020 negatief, mede als gevolg van de opstartkosten in 2016 en het negatieve resultaat uit het boekjaar 2019. Dat resultaat was mede ontstaan, doordat er in de diverse prognoses geen rekening is gehouden met de impact van het nieuw geopende Crematorium in Laren, en vertraging in de ontwikkelingen van de bedrijfsvoering door de directie wisseling in 2019. Het laatste kwartaal van het jaar 2019 en het gehele jaar 2020 is duidelijk geworden, dat de kasstroom zich positief aan het ontwikkelen is. Conform artikel 5.3 van het Raadsvoorstel en punt 4 van het Raadsbesluit d.d. 15 juni 2016 heeft de Gemeente Hilversum toegezegd mee te werken aan het opzetten van Uitvaarstichting en het bieden van financiële ondersteuning totdat de Stichting een sluitende exploitatie heeft.
De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.
Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Raad voor de Jaarverslaggeving welke zijn vastgelegd in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
JAARREKENING
8
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Grondslagen Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
De onderhoudsvoorziening betreft de vooruitontvangen bedragen ten behoeve van het onderhouden van de begraafplaatsen. De daadwerkelijke uitgaven voor het onderhoud worden direct ten laste gebracht van de exploitatierekening, ter dekking hiervan valt de voorziening tijdsevenredig vrij. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording
JAARREKENING
9
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Pensioenlasten Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
JAARREKENING
10
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsge- Andere vaste bouwen en - bedrijfsmidterreinen delen € €
Totaal €
Stand per 1 januari 2020 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2020
46.797 -3.120 43.677
375.664 -154.704 220.960
422.461 -157.824 264.637
Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties
-4.680 -4.680
185.732 -75.400 110.332
185.732 -80.080 105.652
Stand per 31 december 2020 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen
46.797 -7.800
561.396 -230.104
608.193 -237.904
Boekwaarde per 31 december 2020
38.997
331.292
370.289
JAARREKENING
11
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Vlottende activa Vorderingen 31-12-2020 €
31-12-2019 €
253.687 -5.000
137.791 -5.000
248.687
132.791
2.497 72
2.682 -
2.569
2.682
11.533 20.530
9.793 169.314 2.045
32.063
181.152
1.284.815
1.007.606
Vorderingen op debiteuren
Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze vorderingen op debiteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting Pensioenen
Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsommen Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen
Liquide middelen Rabobank Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
JAARREKENING
12
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Passiva Stichtingsvermogen
Stichtingskapitaal Bij de oprichting van de stichting is er geen kapitaal gestort. De Gemeente Hilversum heeft zich gecommiteerd mee te werken aan het opzetten van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum en financiële ondersteuning te bieden totdat de stichting een sluitende exploitatie heeft. Het resultaat over het boekjaar 2020 is € 36.422 positief (2019 : € 284.159) als gevolg van de aanloopverliezen heeft de stichting een negatief eigen vermogen per ultimo boekjaar van € 474.243 (2019 : € 510.665 negatief). Het bestuur van Uitvaartstichting Hilversum overlegt continu met de gemeente Hilversum op welke wijze het negatief eigen vermogen door de gemeente Hilversum wordt aangevuld of gecompenseerd in overeenstemming met toezeggingen van de Gemeente Hilversum conform artikel 5.3 van het Raadsvoorstel en punt 4 van het Raadsbesluit d.d. 15 juni 2016. Op basis van de overeenkomst tussen gemeente Hilversum en de stichting heeft het bestuur van Uitvaartstichting Hilversum naar aanleiding van het negatief resultaat in 2016 een plan van aanpak ingediend om het negatief saldo te verklaren en weg te nemen. Hierin is in overleg met de gemeente Hilversum een aantal maatregelen vastgelegd om het resultaat positief te beïnvloeden. Op basis van de geaccordeerde maatregelen door het College van B&W was de verwachting dat in 2021 weer een positief resultaat wordt gerealiseerd.
Dit positieve resultaat is echter al eerder bereikt en wel over het boekjaar 2020 (€ 36.422 positief). Op basis van de per ultimo boekjaar aanwezige liquide middelen wordt geen liquiditeitsprobleem verwacht. Echter gezien de inspanningen en de afgesproken eigen bijdrage vanuit de stichting in de investeringen in zowel de renovatie van de begraafplaats Bosdrift, als van de aula op de Bosdrift, blijft een toekomstige aanvulling/compensatie vanuit Gemeente Hilversum zeer gewenst en is tijdens op maken van jaarrekening nog onderwerp van gesprek.
JAARREKENING
13
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
31-12-2020 €
31-12-2019 €
2.111.464
1.830.480
2020 €
2019 €
Stand per 1 januari Gefactureerd afkoop onderhoud Afname ten gunste van resultaat
1.830.480 425.013 -258.674
1.653.602 411.270 -234.392
Stand per 31 december
1.996.819
1.830.480
Stand per 1 januari Gefactureerd afkoop onderhoud
101.745
-
Stand per 31 december
101.745
-
Stand per 1 januari Gefactureerd afkoop onderhoud
9.150
-
Stand per 31 december
9.150
-
Stand per 1 januari Gefactureerd afkoop onderhoud
3.750
-
Stand per 31 december
3.750
-
Voorzieningen Overige voorzieningen
Voorziening onderhoud graven
Voorziening onderhoud natuurbegraven
Voorziening onderhoud Islamitische graven
Voorziening onderhoud urnengraf bomenweide
De voorziening onderhoud graven sluit aan bij de gemeentelijke termen die gebruikt worden voor begroten en verantwoorden. Het betreffen vooruitgefactureerde gelden voor onderhoudscontracten die tijdsevenredig vrijvallen gedurende de looptijd van het onderhoudscontract.
JAARREKENING
14
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
31-12-2020 €
31-12-2019 €
231.728
13.803
12.971 -
10.668 222 376
12.971
11.266
21.643 17.830 10.000 7.029 1
16.108 16.838 211.037 1
56.503
243.984
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Pensioenen
Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeldreservering Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Krediet Gemeente Hilversum inzake Bosdrift Overige
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De aard van niet uit de balans blijkende verplichtingen Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum is met de Gemeente Hilversum in overleg om de afspraken vast te leggen inzake vergoedingen (waaronder de gebruikersvergoeding) welke door de rechtspersoon zijn verschuldigd. Bij het opmaken van de jaarrekening over het boekjaar 2019 was er nog geen overeenstemming en dus ook nog niet schriftelijk vastgelegd.
Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2020 ad € 36.422 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door het college van B&W van Gemeente Hilversum en is derhalve nog niet verwerkt in de jaarrekening 2020 van de stichting.
JAARREKENING
15
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2020 €
2019 €
619.464 289.535 242.836 20.650 7.740 4.750 3.160 17.086
534.913 237.953 202.860 1.247 26.635
1.205.221
1.003.608
37.401
49.246
13.098 7.114
31.350 927
20.212
32.277
251.389
254.919
389.418 86.181
328.856 73.435
475.599
402.291
Netto-omzet Crematies Opbrengst Grafrechten Begrafenissen Natuurbegraven Donatie restauratie graven Urnengraf bomenweide Omzet urnen winkel Overige
Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Overige bedrijfsopbrengsten Provisie inkomsten catering Overige
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Lonen Sociale lasten en pensioenlasten
JAARREKENING
16
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
2020 €
2019 €
385.044 6.266 30.329 421.639 -32.221
313.659 612 24.975 339.246 -10.390
389.418
328.856
Lonen Bruto salarissen Vergoeding Raad van Toezicht Bruto vakantiegeld Doorberekende loonkosten ten behoeve van de locatie Bosdrift.
Gemiddeld aantal werknemers 2020 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 2019
11,00 Aantal
Gemiddeld aantal werknemers
9,30
2020 €
2019 €
Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten
63.955 22.226
54.027 19.408
86.181
73.435
80.080
50.735
4.680 75.400
3.120 47.615
80.080
50.735
Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen
JAARREKENING
17
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
2020 €
2019 €
53.639 69.191 28.711 34.199 158.825
162.381 108.062 21.491 42.468 228.533
344.565
562.935
45.000 14.799 9.364 6.725 6.100 5.485 3.000 1.689 117 92.279 -19.197 -16.743 -2.700
114.213 11.545 11.024 1.274 7.227 7.045 2.349 33.602 121 188.400 -16.931 -9.088 -
53.639
162.381
Overige bedrijfskosten Overige personeelsbeloningen Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Algemene kosten
Overige personeelsbeloningen Diensten door derden Reiskostenvergoeding woon-werk Ziekengeldverzekering Vaste kostenvergoedingen personeel Studie- en opleidingskosten Bedrijfskleding Gratificaties Kantinekosten Wervingskosten Overige Ontvangen ziekengeld Doorberekende personeelskosten RVO subsidie praktijkleren
JAARREKENING
18
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
2020 €
2019 €
306.600 144.485 77.497 25.899 13.741 9.233 7.676 4.742 3.680 929 594.482 -254.693 -260.488 -10.110
314.936 171.009 71.471 30.150 14.276 12.049 4.107 16.613 4.651 881 981 641.124 -234.061 -288.891 -10.110
69.191
108.062
9.993 8.043 5.614 2.729 2.332
8.195 1.676 5.866 5.414 340
28.711
21.491
8.736 8.581 2.787 2.603 5.052 137 48 6.255
11.289 6.129 10.074 2.223 1.097 148 23.430 -15.000 3.078
34.199
42.468
Huisvestingskosten Betaalde gebruikersvergoeding Onderhoud terreinen, uren en materialen Gas, water en elektra Schoonmaak Huur Portocabin Stortkosten Vaste lasten Onderhoud gebouwen Beveiliging en bewaking Assurantiepremie onroerende zaak Overige Mutatie voorziening onderhoud Gefactureerde jaarlijkse onderhoudsbijdragen Subsidieregeling instandhouding monumenten
Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud inventaris Reparatie en onderhoud machines Brandstof Kleine aanschaf inventaris Gebruikersvergoeding inventaris
Verkoopkosten Beurs- en informatiekosten Website Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Incassokosten Afboeking dubieuze vorderingen op handelsdebiteuren Overige verkoopkosten
JAARREKENING
19
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
2020 €
2019 €
Algemene kosten Kantoorkosten Accountantskosten, andere niet-controlediensten Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Advieskosten Verzekeringen Abonnementen en contributies Autokosten Bankkosten Archiefbeheer Overige
93.198 20.482 18.150 10.233 6.145 5.699 3.586 1.294 38
63.522 22.589 24.000 47.711 12.487 4.383 2.690 930 48.279 1.942
158.825
228.533
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente
23
-
Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g
-
-82
Hilversum, 29 maart 2021 Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum De directie, Was getekend,
A. van Loon
JAARREKENING
20
Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum
Overige gegevens
21
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A. Verklaring over de jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. de winst- en verliesrekening over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
23
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
24
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Hilversum, 29 maart 2021 M&K Hilversum B.V.
w.g. drs. D. Kroon RA
25
Directieverslag Uitvaartstichting Hilversum over het jaar 2020 Voorwoord Het jaar 2020 is een jaar waar al heel veel over gezegd en geschreven is. Begonnen wij het eerste kwartaal van dit jaar goed, met mooie aantallen, de ingezette lijn van het laatste kwartaal 2019 zette zich in positieve zin voort. Het team van Uitvaarstichting Hilversum had er zin in. Iedere dag weer zetten we onszelf op de kaart. De ondernemers zien ons, en bezoeken ons ‘graag’. Onze dienstverlening, één familie tegelijk op ons terrein, slaat aan. De weekendcrematies, avondcrematies zonder toeslagen, waardoor we voor iedereen een betaalbaar afscheid mogelijk maken, doen het goed. We maken het verschil. En toen werd het zondagavond 15 maart 2020, en heel Nederland ging op slot. Alle geboekte uitvaarten met meer dan 30 personen moesten worden teruggebracht naar maximaal 30 personen, 1,5 meter afstand en geen catering meer. De schok, het onvermogen, de onmacht nam het even van ons allen over. De mondkapjes, de hygiëne middelen, later de registraties, geen catering, weer even wel, en toen weer niet. Van 30 personen naar 50 personen, snel testen, angst voor besmetting, blauwe mondkapjes, donkerblauwe mondkapjes, handschoenen, afstand houden, mensen erop aanspreken. Binnen de Uitvaartstichting Hilversum, was het net zo bijzonder als overal in ons land, en in de wereld.
Het aantal overledenen nam schrikbarend toe, en april 2020 verzorgden we 87 uitvaarten. Maar ook viel de omzet catering volledig weg, en werden diensten kleiner, een enorme stijging in het aantal stille crematies (zonder familie, zonder dat iemand er bij is), de onmacht ook onder de nabestaanden is voelbaar. Live stream geïntroduceerd, en hiermee voorzien we in een behoefte, die vandaag de dag niet meer weg te denken is. Gek, hoe hogere aantallen, in eerste instantie resulteerden in hogere kosten (hygiëne middelen, live stream, kortere diensten, geen catering meer, hogere schoonmaakkosten etc.). Ondanks deze bijzondere tijd, en de enorme omschakeling stond hier bij Uitvaarstichting Hilversum een krachtig team mensen. Die alles op alles hebben gezet, om ondanks Corona, ondanks de dreiging ervan, een ieder een waardig afscheid te bieden. En de ondernemerszin liet zich zien. De bomenweide, waar mensen een urn kunnen bijzetten bij een door henzelf gekochte familie-, partnerof vrienden-boom voorziet in een behoefte. Inmiddels zijn er al 20 bomen verkocht. Op deze bomenweide is op 8 oktober 2020 een Avond vol licht georganiseerd en een prachtige herdenkingsbank geplaatst, waarvoor in kleine groepen, mensen die in deze Corona tijd een dierbare hebben verloren, voor uitgenodigd werden. Burgemeester Broertjes onthulde de bank, met een muzikale omlijsting door Marcel Luntungan.
En dan de Bosdrift, natuur begraven op de Bosdrift, een prachtige plek, midden in Hilversum, waar 70 nieuwe bomen zijn geplant en nu al 30 graven zijn gereserveerd. Een graf zonder monument, met een boomschijf erop, je geeft als het ware je lichaam terug aan de natuur. Er is veel animo voor. Maar ook is er een toenemende vraag naar eeuwigdurende grafrust, vanuit de Islamitische gemeenschap. Door Corona kan men niet terug naar het geboorteland, en daarnaast zie je dat de tweede en derde generatie liever in Nederland begraven wordt. Op onze Noorderbegraafplaats, zie je een toenemende vraag. En met ingang van 1 januari 2021 is eeuwigdurende grafrust voor een ieder mogelijk in Hilversum. Gesprekken hierover met belangstellenden worden al enige tijd gevoerd. Hier ligt een kans voor Uitvaartstichting Hilversum.
En in mijn voorwoord van mijn eerste directieverslag in 2019 schreef ik ‘En hoe mooi, het is er allemaal, al zo lang en het lijkt nu, alsof we onszelf opgepoetst hebben en stralen in de zon. Alsof we onszelf willen laten zien aan de inwoners van Hilversum en omgeving’. En volgens mij is dat wat we hebben gedaan met elkaar, we hebben onszelf als team laten zien, aan u en aan alle inwoners van Hilversum, maar ook aan de omgeving, in deze bijzondere tijd. We hebben laten zien, dat we unieke prachtige begraafplaatsen hebben, dat ons crematorium bijzonder is, dat we vanuit de aandacht voor onze medemens, het verschil kunnen maken. En we hebben onze plek verworven, te midden van grote chique, luxueuze crematoria en uitvaartcentra in onze omgeving, want wij zijn Uitvaartstichting Hilversum. En wij hebben de beschikking over schitterende natuurgebieden, prachtige Rijksmonumenten en bijzondere begraafplaatsen. En wij zijn echt uniek! Ik neem u graag mee naar de begroting 2021 – 2025 en ik blik terug op het jaar 2020. De jaarrekening 2020 laat een positief resultaat zien van € 36.422. Dit is geweldig omdat de prognose was dat we het jaar 2020 nog met een negatief resultaat zouden afsluiten. Door het slechte resultaat in 2019, zien we dat het negatieve eigen vermogen van -€ 510.665 in 2019 is gedaald en in 2020 -€ 474.243 bedraagt.
En alhoewel artikel 5.3 van het Raadsvoorstel en punt 4 van het Raadsbesluit d.d. 15 juni 2016 blijven bestaan, is er geen enkele noodzaak om een beroep te doen op de Gemeente Hilversum. De liquiditeit van Uitvaarstichting Hilversum is absoluut voldoende en de liquide middelen zijn gestegen van € 1.007.606 in 2019 naar € 1.284.815 in 2020. Hiermee is Uitvaartstichting Hilversum in staat om aan alle lopende verplichtingen te voldoen. Er is zelfs voor gekozen, om vanuit deze middelen, een stevige investering te gaan doen in de verbouwing van de aula Bosdrift. Hierdoor kan dit pand, gebouwd in 1890, straks de kenmerken van die prachtige romantische tijd met zich meedragen, aangevuld met faciliteiten qua beeld- en geluid en techniek die passen bij de 21e eeuw! Uitvaartstichting Hilversum kiest voor live stream, een lift, een horeca keuken, een 24-uurs opbaarkamer, een mortuarium, waardoor dit pand zijn waarde kan bieden aan de funeraire wereld, na de opening in november 2021. Het beeld qua aantallen begrafenissen en crematies, en ook losse diensten, zoals ingezet in het laatste kwartaal 2019, zette zich voort in 2020 en ook het eerste kwartaal 2021 laat ditzelfde beeld zien. Er wordt stevig gestuurd op debiteuren en er is gesnoeid in kosten. De openstaande debiteurenstand in de jaarrekening 2020 is hoger dan in 2019.
De aandacht hiervoor is door de hoge werkdruk wat achtergebleven, echter in maart 2021 is dit bedrag al verlaagd van € 248.687 naar € 35.156 euro. Dus ook hier is geen enkele reden tot zorg. Mijn ambitie is, een gezonde Uitvaarstichting Hilversum neer te zetten, zodanig dat wij in 2030 zelfstandig en volledig onafhankelijk, in financieel opzicht, onze exploitatie kunnen draaien, diepte investeringen kunnen doen en laten zien, dat de keuzes gemaakt in 2016 de juiste keuzes zijn geweest! En dat er in Hilversum, op een prachtige manier een afscheid kan worden verzorgd, en dat Uitvaarstichting Hilversum staat voor ‘dichtbij’, voor ‘aandachtig’ en voor ‘Rijksmonumenten met het verhaal van het verleden en de mogelijkheden van heden’.
Anita van Loon – Directeur Uitvaartstichting Hilversum april 2021
Begroting 2021 – 2025 Terugblik 2020 In het jaar 2020 is ervoor gekozen, om het verleden en de gepresenteerde begrotingen bij de oprichting van Uitvaartstichting Hilversum, achter ons te laten. Er is een nieuwe meerjarenbegroting gepresenteerd, waarbij rekening is gehouden met het landelijk sterftecijfer, de uitgangspunten van Uitvaartstichting Hilversum, de concurrentie, de groei van het aantal crematoria ook in de toekomst (opening Zeist medio 2020). Ook is meegenomen de kostenstructuur van de Uitvaarstichting, hoge huurkosten, duur gedetacheerd personeel, de tendens dat er steeds meer gecremeerd gaat worden en steeds minder gekozen wordt voor begraven. Maar ook is er gekeken naar nieuwe ontwikkelingen, aandacht voor de natuur, het milieu, en hier zijn in 2020 nieuwe diensten voor ontwikkeld en aangeboden, denk aan de Bomenweide op de Zuiderhof, en de natuurgraven op de Bosdrift. In deze begroting was natuurlijk Corona en de effecten hiervan op onze dienstverlening niet meegenomen. Bij het opstellen van deze nieuwe begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd : -
Bedragen zijn opgenomen voor afdracht vennootschapsbelasting;
-
Tarieven 2020 zijn niet verhoogd;
-
Nieuw tarief is opgenomen voor eeuwigdurende grafrust;
-
Nieuw tarief is opgenomen voor natuur begraven;
-
Toename gebruik as voorzieningen;
-
Toename urnenverkoop door opzet en invulling urnenwinkel en aandacht voor het proces rondom afgeven/ophalen van de as bus;
-
Lichte stijging aantal begrafenissen – met name op Zuiderhof;
-
Nieuwe dienst natuur begraven Bosdrift;
-
Toename aantal technische crematies, enerzijds door Corona, anderzijds door scherpe tariefstelling;
-
De gebruiksvergoeding aan de gemeente Hilversum is conform de opgave van de gemeente minus Sim-subsidie voor de huur. Deze gebruiksvergoeding zal vanaf november 2021 hoger uitvallen door het betrekken van het pand Bosdrift en deze huurprijs is hoger dan de huur van het tijdelijk onderkomen op Zuiderhof;
-
Handhaven gestelde randvoorwaarden bij oprichting Uitvaarstichting Hilversum : Maximaal 900 plechtigheden Maximaal 5 plechtigheden per dag Tussenpauze tussen plechtigheden van minimaal een half uur Altijd maar één familie/gezelschap tegelijk in de gebouwen;
-
Inkomsten uit plechtigheden zijn naar beneden bijgesteld, in verband met kleinere gezelschappen en minder gebruik catering;
-
Het onderhoud aan de gebouwen wordt uitgevoerd conform het meer jaren onderhoudsplan
gebouwen; -
De investering in zowel de verbouw, als de inrichting van aula Bosdrift in 2021;
-
De investeringen die gedaan worden in de renovatie van de paden, en het onderhoud van de Bosdrift begraafplaats (het krediet wat hiervoor bestond is volledig uitgegeven);
De verwachting is dat het door de gemeente opgelegde maximum aantal van 900 plechtigheden pas in 2026 of later kan worden gerealiseerd. Wel goed om met elkaar na te gaan denken, wat het effect zal zijn, als je van 900 naar 1000 of nog meer uitvaarten wilt gaan. Met name op je propositie en imago. Een goed onderwerp voor een dialoog. Het beeld van 2020 geeft als je naar de aantallen kijkt, een wat vertekend beeld, aangezien door de uitbraak van het Corona virus, er op bepaalde momenten (april/mei en november/december) sprake was van een oversterfte. Het effect van ondersterfte zal in 2021 voelbaar zijn. Op dit moment zie je dat het aantal uitvaarten in het eerste kwartaal 2021 gelijk loopt met het eerste kwartaal 2020. De groei in aantallen, zal dus gerealiseerd kunnen worden door een goede naamsbekendheid, een goede dienstverlening en uitbreiding van onze groep uitvaartondernemers. Vanuit mijn rol als directeur probeer ik met regionale spelers in gesprek te komen en voor hen te verworden tot een voorkeurslocatie. Vaak betekent dit dat men alle stille crematies bij ons onderbrengt, en daarnaast de wat kleinere sobere plechtigheden. Dit sluit goed aan bij het imago van de Uitvaartstichting Hilversum. Wij kunnen niet concurreren met Laren, Utrecht, Zeist qua grootte en faciliteiten, onze unieke propositie wordt als keuze argument ingezet.
De natuur, het cultuur historische erfgoed, onze dienstverlening, onze 24/7 gedachte, onze weekenden avondplechtigheden dit zijn onze USP’s. In 2020 zijn we als Uitvaarstichting voor wat betreft onze Uitvaartadministratie geconverteerd van Key2Begraven naar Uitvaartsuite. Ook is Aandachtsgebieden voor de komende jaren algemeen : -
Aandacht voor de UPS’s – cultuur historisch erfgoed, één familie tegelijk op het terrein, veel aandacht en tijd voor familie en uitvaartondernemer, avond- en weekend plechtigheden zonder toeslag, aandacht voor de natuur (bomenweide en natuur begraven);
-
Betaalbaar en waardig afscheid voor iedereen;
-
Eeuwigdurende grafrust voor iedereen;
-
Unieke plekken, unieke architectuur;
-
Meer aandacht voor netwerken, serviceclubs, andere Stichtingen. Verenigingen met een maatschappelijk karakter, etc. – verzorgen van lezingen, presentaties door directeur USH;
-
Herhaling van concept ‘avond vol licht’ jaarlijks, hiermee maak je het verschil, is uniek moment;
-
Meer aandacht voor mortuarium Zuiderhof en mortuarium Bosdrift (prijs per nacht per overledene);
-
24-uurs familiekamer Bosdrift;
-
Verbinding zoeken met natuurverenigingen, verzorgen van rondleidingen, wandelingen
onder leiding van een gids; -
Aanbieden van mogelijkheid om te vergaderen, bijeen te komen in aula Bosdrift (zolder);
-
Verbinding zoeken met Hilversumse samenleving, denk aan kunstenaars, muzikanten etc. – ‘het leven teruggeven aan de Bosdrift’;
-
Vergroten team vrijwilligers, ook voor Bosdrift locatie;
-
Oprichten ‘Vrienden van de Bosdrift’ ter verkrijgen van donaties voor restauratie grafmonumenten;
-
Proberen de ‘voorkeurslocatie’ te worden voor bestaande en nieuwe uitvaartondernemers;
-
Nadenken over nieuwe proposities, denk aan uitbreiding natuurbegraven als op de Bosdrift alle 70 plekken verkocht zijn, denk aan een dierenbegraafplaats, denk aan een apart veld voor de Islamitische gemeenschap ook op Zuiderhof;
Het jaar 2021 We zijn dit jaar gestart en zitten nog midden in de gevolgen van Corona. Kleine plechtigheden, veel aandacht en zorg voor beschermingsmiddelen, afstand houden en schoonmaken van stoelen, de aula, de tafels, etc. Registreren van aanwezigen, en ervoor zorgen dat mensen een mondkapje dragen en blijven dragen. Het sterftecijfer daalt wat, en ondanks dit dalende sterftecijfer, houden we aantallen vast. Omzet catering blijft nog steeds laag, doordat plechtigheden klein zijn. Gestart met digitalisering van facturen, declaraties, uren- en verlofregistratie, waardoor gegevens direct in AFAS terechtkomen en verwerkt kunnen worden in de salarisadministratie. De achterstand in het op orde brengen van de administratie van onze 3 begraafplaatsen, waarvoor in de jaren 2018 en 2019 externe capaciteit is ingehuurd, is nog steeds een actueel onderwerp en heeft onze aandacht. Echter door de extra hoge werkdruk het afgelopen jaar, zijn hier slechts minimale stappen in gezet. Ook is er geen budget beschikbaar hier wederom externe expertise voor in te huren. Dit is een project dat in de leegloopuren zal worden opgepakt en blijvend onze aandacht heeft. Investeringen 2021 en incidenteel eenmalige kosten : -
Aanschaf meubilair en inventaris (denk ook aan alarm, telefonie, ICT bekabeling, naast het al eerder genoemde), alsmede bijdrage aan verbouwing aula Bosdrift ca. € 225.000 tot 250.000 euro;
-
Een groot deel van deze investeringen zal worden afgeschreven over een periode van 8 tot 10 jaar;
-
Diverse schades door ongelukken met machines, ca. € 15.000 euro;
Verwachting ontwikkeling aantal crematies en uitvaarten 2021 – 2025 Op dit moment lijkt het erop, dat het sterftecijfer zich weer enigszins stabiliseert. Er zijn weliswaar veel mensen ziek door Corona, het sterftecijfer blijft stabiel, er is zelfs sprake van een vorm van onder sterfte. Het lijkt er dus op dat er ‘versneld door Corona’ veel mensen in 2020 zijn overleden.
Medio 2020 is het nieuwe crematorium in Zeist geopend. En zojuist heeft Daelwijck een verbouwing achter de rug en is opnieuw geopend. Daarnaast gaat het crematorium in Bilthoven vanaf mei dicht voor een half jaar. Dit alles kan betekenen, dat onze aantallen iets stijgen, maar na de heropening valt dit meestal weer terug naar het oude niveau. Al met al verwacht ik niet dat er veel zal veranderen dit jaar in de aantallen uitvaarten. En dat mijn prognose, die afgegeven was in 2019, met als uitzondering 2020, redelijk is te noemen. Ik heb dus de aantallen crematies met name, iets verhoogd, gebaseerd op het gerealiseerde aantal crematies in 2020. En nogmaals deze groei is gebaseerd op onze unieke propositie en goede naamsbekendheid. Dit betekent dat ik de volgende aantallen verwacht voor de komende jaren :
Crematies :
Begrafenissen :
2021
2022
2023
2024
2025
2021
2022
2023
2024
2025
600
625
650
675
675
170
180
190
195
195
Tenslotte
Terugkijkend op een bijzonder jaar, met een mooi resultaat, zijn we alweer volop in beweging in 2021. Volgende week gaan we beginnen met de verbouwing van de aula op de Bosdrift. Daarnaast zijn we nog steeds vol spanning, als het over Corona gaat, en de impact hiervan op het sterftecijfer. Onze blik is gericht op de toekomst, een brainstorm over de toekomst op wat langere termijn met de Raad van Toezicht en voldoende vertrouwen, in alle opzichten in de Uitvaartstichting Hilversum. Op zoek naar nieuwe bronnen van inkomsten, goede samenwerkingen met ondernemers, en geleidelijk aan het uitbreiden van de groep aan ondernemers, die gebruik maken van onze dienstverlening. Dit alles maakt, dat het afgeven van prognoses lastig is en blijft.
Mijn persoonlijke ambitie is onafhankelijkheid, in alle opzichten en dus ook financieel onafhankelijk te zijn. Een uitdaging, als ik kijk naar de diepte investeringen welke nodig zijn, om alle drie die prachtige begraafplaatsen goed te onderhouden, om paden een nieuw gezicht te geven, om graven te restaureren, die van cultuur historische waarde zijn.
Ik wil een ieder met wie ik heb mogen samenwerken, in het jaar 2020, bovenal mijn team, mijn personeel, maar ook de Raad van Toezicht en collega’s van Gemeente Hilversum, hartelijk bedanken. Het was een ingewikkeld maar vooral uitdagend en mooi jaar. Ik ga vol goede moed verder, en hoop op eenzelfde constructieve manier. Ook de samenwerking met de accountant, Meester en Kuiper, in de persoon van Dennis kroon, Lilian Tiemessen en SuetFan Man is zeer waardevol en prettig!
Op naar een goed en gezond 2021!
Anita van Loon - Directeur Uitvaartstichting Hilversum, 12 april 2021