Raadsinformatiebrief 2020-85 inzake goedkeuring meerjarenbegroting en tarievenlijst 2021 Uitvaartstichting Hilversum

Raadsinformatiebrief Van

Burgemeester en Wethouder/Burgemeester

Zaak nr.

707862

Aan

Gemeenteraad

RIB nr.

2020 - 85

Portefeuillehouder

A.R.C. Scheepers

Datum

22 december 2020

Informatie bij

M. Dols

Tel. nr.

(035) 629 22 37

Onderwerp Goedkeuring meerjarenbegroting en tarieven 2021 Uitvaartstichting Hilversum

Kernboodschap Op 22 december 2020 heeft het college de meerjarenbegroting 2021-2025 en de tarievenlijst 2021 van de Uitvaartstichting Hilversum (USH) goedgekeurd. Het meerjarig financieel perspectief is gematigd positief ten opzichte van de meerjarenbegroting 20202024. Uit de toelichting op de begroting blijkt dat de verwachte financiële ontwikkelingen met name worden getemperd als gevolg van de coronacrisis, getemperde verwachte stijging van het aantal uitvaarten en de stijgende kosten als gevolg van de ingebruikname van de Bosdrift. In tegenstelling tot de prognose 2020-2024 meldt de USH over boekjaar 2020 tevens een verwacht positief resultaat te behalen (prognose: +€14.000 ten opzichte van begroot -€58.000). De tarievenlijst 2021 is gelijk aan de tarievenlijst van 2020 met drie toevoegingen. Zo wordt een tarief geïntroduceerd voor eeuwigdurende grafrust voor de drie begraafplaatsen, alsook tarieven voor natuurgraven en voor prijsafspraken met uitvaartondernemers. Het goedkeuren van deze stukken is een bevoegdheid van het college sinds de oprichting van de USH in 2016.

Inleiding Vanaf 1 juli 2016 is de USH verantwoordelijk voor de exploitatie van de gemeentelijke begraafplaatsen en het crematorium in Hilversum. Bij oprichting van de USH zijn twee doelstellingen geformuleerd: 1. Het behoud en het versterken van de kwaliteit van de monumentale begraafplaatsen. 2. Het betaalbaar houden van de tarieven voor begraven en cremeren. De exploitatie voert de USH uit zonder gemeentelijke subsidie. Conform de gemaakte afspraken met de gemeente, biedt de stichting jaarlijks haar jaarrekening, tarieven en meerjarenbegroting ter goedkeuring aan het college aan. De raad wordt middels deze brief over de meerjarenbegroting1 en tarievenlijst (bijlage 2) geïnformeerd.

Verwacht resultaat 2020 en positief vooruitzicht Tabel 1 hieronder toont de te verwachte ontwikkeling van het saldo uit de meerjarenbegroting 2021-2025. Uit een vergelijking van de meerjarenbegroting uit 2020 met die uit 2019 volgt dat de directie al voor 2020 een positief resultaat verwacht. Daarmee weet de USH zich na een negatief resultaat in 2019 te herstellen en is de prognose voor het resultaat over 2020 ook eerder dan verwacht positief. Oorzaak hiervoor is onder andere een kritische analyse van de gemaakte kosten en opbrengsten en daaruit volgende besparingen, iets wat zich ook in de komende jaren verder zal ontwikkelen. Verder meldt de USH een voorzichtige en gestage ontwikkeling van het aantal crematies, een groot enthousiasme voor natuurgraven 1

Dit document is niet als bijlage meegestuurd aan de raad vanwege de concurrentiegevoelige informatie over de USHbedrijfsvoering die hierin staat. Het openbaar beschikbaar stellen zou de concurrentiepositie van de USH kunnen verslechteren.

en een stijgend aantal belangstellenden voor eeuwigdurende grafrust. Voor de natuurgraven is de prognose dat in 2020 al 25 van de 70 natuurgraven zullen zijn gereserveerd. In de jaarrekening 2020 zal de stichting haar definitieve resultaten over 2020 aan het college voorleggen.

Meerjarenbegroting 2021-2025

2020

2021

2022

2023

2024

2025

€ 13.936 (prognose anno nov)

€ 92.977

€ 92.087

€ 112.002

€ 199.013

€ 275.520

Tabel 1. Ontwikkeling saldo uit meerjarenbegroting 2021-2025

Meerjarenbegroting 2021-2025: gematigd positief resultaat vanaf 2021 De directie van de USH heeft ervoor gekozen om ook dit jaar een aangepaste meerjarenbegroting op te stellen. Dit vanwege de toegenomen concurrentie, het corona-tijdperk en de effecten op de uitvaartbranche, de kansen en bedreigingen, de marktontwikkeling en de te verwachten investeringen in onder andere de aula van de Bosdrift. De ontwikkeling van de prognose voor de jaren 2021-2025 is mede als gevolg hiervan gematigd ten opzichte van de prognose uit 2019. Verdere oorzaken van de gematigde prognose zijn het resultaat van toenemende kosten, een aanscherping van de opbrengsten voor de komende jaren en gelijkblijvende tarieven voor 2021. In 2025 verwacht de stichting te beschikken over een positief eigen vermogen. Toenemende kosten als gevolg ingebruikname Bosdrift De USH verwacht medio 2021 haar nieuwe hoofdkantoor op de Bosdrift te gaan betrekken. Als gevolg hiervan zullen onder meer de huur- en onderhoudskosten in het laatste kwartaal van 2021 toenemen. Ook dient er in 2021 meubilair en inventaris voor de Bosdrift te worden aangeschaft, en wordt er een bijdrage geleverd aan de bouwkosten voor deze locatie. Tegelijkertijd worden er meer opbrengsten verwacht uit mogelijkheden zoals horeca en een 24-uurs opbaarkamer.

Verlaging loonkosten De loonkosten dalen als gevolg van pensionering en uitdiensttreding van personeel, waaronder een gedetacheerd personeelslid van de gemeente. Tevens wordt er ook op loonkosten bespaard in het team groen en onderhoud. Hier is ervoor gekozen om te gaan werken met jongeren van de Praktijkschool ’t Gooi waar tevens ook subsidie over wordt ontvangen. Ontwikkelingen in het aantal en soort uitvaarten Voor de nabije toekomst verwacht de USH vanwege toegenomen concurrentie, het corona-tijdperk en andere marktontwikkelingen een stabilisatie van het aantal begrafenissen, een toename van het aandeel van technische crematies en over het algemeen kleinschaligere en kortdurende plechtigheden dan voor 2020. Tevens is er een toename in de vraag naar livestreaming als standaard dienstverlening. De verwachting is ook dat dit gevolgen zal hebben voor de inkomsten uit de catering op de langere termijn. Dit alles leidt tot een gemiddeld lagere omzet per dienst dan waar voorheen van werd uitgegaan. Daarnaast is de verwachting dat er als gevolg van de economische crisis meer afstand wordt gedaan van graven dan voorheen wat leidt tot lagere inkomsten. Tegelijkertijd is er wel een positieve trend te zien in het aantal reserveringen van natuurgraven op de Bosdrift en bomen op de bomenweide Zuiderhof.

Ook is er door de toegenomen vraag naar beeld en geluid en andere creatieve oplossingen wel weer enige omzetstijging op te merken. Daarin wil de USH zich ook blijven onderscheiden door de unieke locaties, gebouwen en persoonlijke dienstverlening. De stichting wil hiervoor ook een strategische visie ontwikkelen, ‘USH 2030’. Daarover wordt ook begin 2021 een gesprek gevoerd met de leden van de Raad van Toezicht. Het college heeft de meerjarenbegroting 2021-2025 conform het voorstel van de USH goedgekeurd.

Tarieven 2021 De wijziging van de tarievenlijst voor 2021 is in de vergadering van de Raad van Toezicht van 21 augustus 2020 akkoord bevonden en ter goedkeuring aan het college aangeboden. Na goedkeuring door het college worden de tarieven officieel in de eerstvolgende Raad van Toezicht vergadering vastgesteld. In overleg met de Raad van Toezicht is besloten om de tarieven voor 2020 niet te verhogen. Daarmee blijft de USH concurrerende tarieven hanteren voor haar diensten. Nieuw op de tarievenlijst zijn de toevoegingen van eeuwigdurende grafrust, natuurgraven en een tarief voor prijsafspraken met uitvaartondernemers voor technisch cremeren. Het college heeft de tarievenlijst voor 2021 conform het voorstel van de USH goedgekeurd.

Financiën, middelen & capaciteit Behoudens het goedkeuren van de meerjarenbegroting en de tarieven heeft het besluit van het college geen financiële consequenties voor de gemeente.

Kanttekeningen Ondanks de positieve meerjarencijfers bij de stichting kunnen onvoorziene tegenvallende exploitatieresultaten van de Stichting een risico vormen voor de gemeente. Het risico voor de gemeente bestaat er uit dat gemeente het eigen vermogen en of de liquiditeitspositie van de beheersstichting moet versterken. Gezien de huidige situatie is de kans dat dit risico optreedt gering.

Vervolg In 2021 zullen de gebruikelijke goed te keuren stukken aan het college worden voorgelegd (jaarrekening 2020, meerjarenbegroting 2022-2026 en tarieven 2022). De raad wordt hierover geïnformeerd. Burgemeester en wethouders van Hilversum, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

D. Emmer

P.I. Broertjes

Bijlagen 1. 2.

Aanbiedingsbrief directeur Anita van Loon USH Tarievenlijst USH 2021

Deze raadsinformatiebrief is digitaal beschikbaar op internet onder “Vergaderstukken”, B&W-vergadering van 22 december 2020.

College van Burgemeesters en Wethouders Postbus 9900 1222 NP Hilversum

Behandeld door directie Doorkiesnummer 035-6210960 Onderwerp Tarievenlijst 2021

Datum Ons kenmerk Bijlage

14 oktober 2020 1

Geachte college van Burgemeester en wethouders, Hierbij bied ik u de Tarievenlijst 2021 aan. Ten opzichte van de vorige tarievenlijst zijn der tarieven toegevoegd voor eeuwigdurende grafrust en natuurgraven. Daarnaast is er een onderhandeltarief opgenomen voor technisch cremeren. In de tarievenlijst is een nieuwe vorm van dienstverlening opgenomen en dit is eeuwigdurende grafrust. Het tarief voor eeuwigdurende grafrust bedraagt € 5.950 euro exclusief onderhoudskosten. Dit is voor alle drie de begraafplaatsen van toepassing en als zodanig besproken en goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 21 augustus jl. Met deze toevoeging komen wij ook andere gemeenschappen tegemoet en voorzien wij voor de toekomst in nieuwe vormen van dienstverlening binnen onze begraafplaatsen. Daarnaast wordt het tarief voor technisch cremeren gebruikt als onderhandeltarief met ondernemers. In dat geval hanteer ik voor een technische crematie het tarief van € 400. In alle overige gevallen is dit tarief € 475. Het tarief voor een natuurgraf op de Bosdrift is in 2019 al door de RvT vastgesteld, maar niet eerder opgenomen in de tarievenlijst. Dit tarief bedraagt eenmalig € 5.950 euro. Ik verzoek u dan ook deze aanpassing in de tarievenlijst 2021 goed te keuren.

Met vriendelijke groet, Anita van Loon directeur Uitvaartstichting Hilversum

Uitvaartstichting Hilversum

Telefoon 035 621 09 60

Kolhornseweg 13

info@uitvaartstichtinghilversum.nl

1213 RS Hilversum

www.uitvaartstichtinghilversum.nl

KvK 66618118

Tarieven Cremeren Cremeren zonder familie Cremeren prijsafspraak Cremeren met familie Cremeren met plechtigheid Gebruik aula/De Einder per uur Crematie tot 12 jaar zonder aanwezigheid van familie Crematie tot 12 jaar in aanwezigheid van familie Gebruik aula/De Einder voor kind tot 12 jaar per uur Bewaren asbus langer dan 6 maanden, per termijn Begraven begraafkosten gebruik aula bij begraven Nieuw graf: 10 jaar grafrecht 10 jaar onderhoudskosten op basis van 160 per jaar 20 jaar grafrecht 20 jaar onderhoudskosten onderhoud per jaar zonder afkoop Algemeen Graf Begraven 10 jaar onderhoud gebruik aula/De Einder bij begraven

2020

2021

475 475 525 885 230 350 450 115 60

475 400 525 885 230 350 450 115 60

1105 230

1105 230

1075 1600 2150 3200 170

1075 1600 2150 3200 170

1105 800 230

1105 800 230

Alle graven Afkoop grafrecht eeuwigdurend Onderhoud per jaar zonder afkoop

5950 170

Begraven kind tot 12 jaar Begraven Gebruik aula/koffiekamer per uur Grafrecht kindergraf 10 jaar Grafrecht kindergraf 20 jaar onderhoudskosten kindergraf 10 jaar onderhoudskosten kindergraf 20 jaar

555 115 295 590 800 1600

555 115 295 590 800 1600

Verlengingen graf: 5 of 10 jaar Particulier graf 5 jaar grafrecht 5 jaar onderhoud 10 jaar grafrecht 10 jaar onderhoud

540 800 1075 1600

540 800 1075 1600

Urnenvoorzieningen urnenbos/colombarium/urnenheuvel Grafrecht voor 10 jaar Onderhoudskosten voor 10 jaar (dus een nieuwe urnengraf in heuvel, nis, colombarium) plaatsen 2e en volgenden, per urn

725 800 1525 265

725 800 1525 265

Nieuwe urnenvoorzieningen Grafrecht op urn plaatsen bij boom (anoniem/algemeen) Grafrecht op urn plaatsen bij boom (particulier) incl. 2 urnen Grafrecht Biosurn (incl. boom en aanplanting) Verstrooien van as op strooiveld zonder gedenkplaatje Verstrooien van as op strooiveld inclusief gedenkplaatje Verstrooien as op zee

1550 2000 1750 65 85 65

1550 2000 1750 65 85 NTB

Diversen Schudden/opgraven 1 overledene Per volgende overledene Opname Beeld en Geluid gebruik koeling per dag alleen gebruik aula (zonder bezorging, incl. faciliteiten) per half uur Vergunningskosten grafmonument Verlenging gebruik aula/koffiekamer per half uur (geldt ook voor op- en afbouw extra beeld en geluid) Gedenkplaatje Per extra regel Blaadje gedenkboom Blaadje achterkant gedenkboom Verlenging aula/De Einder per half uur (geldt ook voor op-en afbouw apparatuur in aula/De Einder) Natuurgraf Bosdrift

900 500 60 100 185 60 115

900 500 60 100 185 60 115

20 5 69,95 12,5 115

20 5 70 13 115

5950

5950