Jaarstukken 2023 Resultaatbestemming - Raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL zaaknummer:

1405868

afdelingsnaam:

IA-Financiën en Control

steller:

Erwin Latuhihin

telefoonnummer

06 53168193

onderwerp:

Jaarstukken 2023 Resultaatbestemming

Voorstel 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

De reserve Corona Herstelagenda op te heffen en het saldo vrij te laten vallen (€ 243.081,16) in de algemene reserve; Een bedrag van per saldo € 4.561.000 te storten in de reserve Opvang ontheemden Oekraïne, conform de Eindejaarsrapportage 2023; Besluiten om de ontvangen middelen vanuit de Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne niet terug te betalen aan het Rijk; De Reserve Opvang Oekraïners breder in te zetten voor ook de opvang van Asielzoekers; Een bedrag van € 101.996 toe te voegen aan de reserve Goois Natuurreservaat; De budgetten voor een totaalbedrag van € 5.614.000 over te hevelen naar 2024 conform tabel 1; Het nadelig resultaat na bestemming ad € 5.881.391 ten laste te brengen van de Algemene reserve; Het investeringskrediet voor speelvoorzieningen 2023 van € 180.000 te herbestemmen.

Planning Titel

Toelichting

BEELDVORMING

OORDEELSVORMING

BESLUITVORMING

Jaarstukken 2023 resultaatbestemming

Vaststellen resultaat van de jaarstukken 2023

Gezamenlijke commissie 5 juni 2024

Audit- en rekeningcommissie 29 mei 2024

Raad 12 juni 2024

Gezamenlijke commissie 5 juni 2024

Samenvatting Dit raadsvoorstel heeft betrekking op de bestemming van het resultaat 2023. Voorafgaand aan dit voorstel heeft u het raadsvoorstel over de bepaling van het resultaat 2023 behandeld. In dit raadsvoorstel worden voorstellen voorgelegd om ten laste van dit resultaat middelen in te zetten voor concrete doelen of ten laste te brengen van de Algemene reserve. Daarnaast wordt het opheffen van reserves en het herbestemmen van kredieten voorgesteld.

Inleiding

In dit raadsvoorstel wordt de resultaatbestemming bepaald. Dit wordt op basis van de volgende onderwerpen voorgesteld: • • • • •

Opheffing van reserves; Resultaatbestemming: mutaties bestemmingsreserves; Resultaatbestemming: overheveling budgetten naar 2023; Resultaat ten gunste brengen aan Algemene reserve; Herbestemming van investeringskredieten.

Argumenten 1.1. De gemeenteraad is bevoegd om reserves in te stellen en op te heffen. Naar aanleiding van de jaarstukken 2023 stellen wij voor de Reserve Corona Herstelagenda op te heffen. In de raadsvergadering van 8 maart 2023 is besloten om het in standhouden van de reserve Corona Herstelagenda te verlengen tot 31 december 2023. Het saldo van de reserve bedroeg ultimo 2023 € 243.081,16. Met het opheffen van de reserve kunnen deze middelen vrijvallen in het resultaat 2023. 2.1. Na opstellen van de jaarstukken en de definitieve realisatie over 2023 is er over- dan wel onderbesteding op het budget dat een relatie heeft met een bestemmingsreserve. Het muteren van een reserve is een raadsbevoegdheid. Wij stellen voor onderstaande mutaties op de bestemmingsreserve Opvang Oekraïners te muteren. In de Eindejaarsrapportage 2023 is opgenomen om ten tijde van de jaarrekening aan de raad voor te stellen het gerealiseerde voordeel te doteren aan de reserve Opvang Oekraïners. In de Eindejaarsrapportage was een voordeel voorzien van € 4.411.000. Het werkelijke voordeel in de jaarrekening 2023 is uitgekomen op € 4.561.000. 3.1 Ontvangen middelen niet terug te betalen aan het rijk Hilversum ontvangt vanuit de `Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne` een normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke opvangplek per dag.

Het rijk heeft gemeenten verzocht middelen vrijwillig terug te geven bij een lagere besteding. Voorgesteld wordt dat Hilversum resterende middelen niet teruggeeft aan het rijk, omdat er grote onzekerheid is hoe de situatie in Oekraïne zich zal ontwikkelen, de gemeente meerjarige contractuele verplichtingen is aangegaan, de hoogte van normbedrag kan worden herzien en opvanglocaties in originele staat moeten worden teruggebracht. Dat past binnen de uitleg van de regeling, het verantwoordingsregime en controle door de accountant. 4.1 Breder inzetten van de reserve Opvang Oekraïners Oekraïners maken in toenemende mate deel uit van de samenleving en maken daarmee ook gebruik van het reguliere aanbod van maatschappelijke partners en gemeentelijke diensten waarvoor de reserve kan worden ingezet. De gemeente staat ook voor een grote opgave uit de Spreidingswet. De voorbereiding en ambtelijke uitvoering hiervan worden niet door het Rijk vergoed. Het is passend om de reserve hiervoor in te zetten en daarom stellen wij voor om het doel van deze reserve hiervoor te verbreden. 5.1 Een bedrag van € 101.996 toevoegen aan reserve GNR

In de Eindejaarsrapportage 2023 staat vermeld dat de ontvangen uittreedsom, welke is bedoeld om de verhoogde bijdrage aan het GNR te compenseren, € 7,6 miljoen bedraagt. De uittreedsom valt evenwel € 101.996 hoger uit vanwege een rentevoordeel uit schatkistbankieren. Voorgesteld de hogere ontvangst eveneens aan de reserve GNR toe te voegen. 6.1. Conform het BBV vallen niet bestede exploitatiebudgetten aan het eind van het jaar vrij. In de Nota financieel beleid zijn hierop twee uitzonderingen opgenomen. Overhevelingen zijn mogelijk als het budget incidenteel is en de uitvoering al gestart is of als het gaat om door medeoverheden of anderen voor een specifiek doel beschikbaar gestelde middelen. In dit voorstel zijn de over te hevelen budgetten opgenomen die benodigd zijn voor de voltooiing van de afgesproken prestaties. Om vertraging in de voortgang van de projecten te voorkomen heeft het college, vooruitlopend op de beslissing van de raad, besloten om de budgetten al vrij te geven voor besteding in 2024. U bent hierover geïnformeerd door middel van Raadsinformatiebrief 2024-13. In bijlage 1 is de toelichting op de overhevelingen opgenomen. Bedragen x € 1.000

Overhevelingen per programma / thema

Totaal

Mooie stad -

Arenapark/ sportpark

532

-

Implementatie Invoering Omgevingswet

478

-

Prestatieafspraken met Woningcorporaties

50

-

Woonzorgvisie

75

-

Wet Goed Verhuurderschap

114

Levendige stad -

Sportcomplex Arenapark

114

-

Ontwikkeling Kerkbrink- nieuwe bibliotheek

50

-

Cultuursymposium en meerjaren subsidie Metropole

50

-

Investeringssubsidie uitbreiding Filmtheater

150

-

Mediafonds

144

-

Herbestemming betonreliëf de waterval

27

-

Cultureel erfgoed

170

-

Huisvestingsplan Beeld en Geluid

100

-

Versterking Proloog (coördinatiepunt cultuureducatie)

50

Bereikbare stad -

Stationsgebied

414

-

Invoering Verbetering Mobiliteit

550

Duurzame stad -

Uitvoeringsmiddelen klimaatakkoord

386

-

Circusterrein VBO

63

-

Circusterrein sanering

490

-

Galvanistraat sanering

112

Kansrijke stad -

Onderwijshuisvesting

80

-

Uitvoering onderwijshuisvesting

160

Ondernemende stad -

Opstellen gebiedsagenda's

143

-

Hoger onderwijs, onderzoek & topinstituut

51

Sociale stad

-

Energietoeslag 2023

110

Dienstverlening aan de stad -

Programma dienstverlening

102

-

Rubricering akten burgerlijke stand

84

Effectief en efficiënt bestuurde stad -

Hilversum600

189

-

Roadmap Digitalisering

81

-

Verandermanagement

130

Diverse thema`s -

Implementatie SaaS oplossingen

365

Totaal

5.614

Tabel 1

7.1. Na de hierboven voorgestelde mutaties in de reserves en voorzieningen alsmede de voorgestelde overhevelingen 2023, resteert het rekeningresultaat. Het resultaat van deze jaarstukken na de in dit raadsvoorstel voorgestelde bestemmingen bedraagt € 5.881.391 nadelig. Wij stellen voor om dit bedrag ten laste te brengen van de Algemene reserve. 8.1. Het investeringskrediet voor speelvoorzieningen 2023 te herbestemmen. In 2023 is er € 200.000 beschikbaar gesteld voor het vergroenen van 6 speeltuinen. In hetzelfde jaar is ook budget beschikbaar gesteld voor de reguliere vervanging van de speelvoorzieningen. In het kader van efficiënt werken, wordt voorgesteld om een deel, zijnde € 180.000 van het krediet Speelvoorzieningen IP 2023 te herbestemmen naar het krediet ‘vergroenen van 6 speeltuinen’. Het krediet speelvoorzieningen IP 2023 kan daarna worden afgesloten.

Financiën, middelen & capaciteit De in dit voorstel opgenomen voorstellen resultaatbestemming laten het volgende financiële beeld zien. Tabel 4 Resultaat na resultaatbestemming

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Bedrag

Resultaat volgens jaarstukken

-4.152.524

Mutaties reserves:

4.419.915

• Toevoegen saldo lasten en baten opvang ontheemden Oekraïne

4.561.000

• Hogere ontvangst (rente) uittreedsom GNR

101.996

• Vrijvallen saldo reserve Corona Herstelagenda

-243.081

Overhevelingsvoorstellen

5.614.000

Totaal ten laste van de Algemene reserve

5.881.391

Burgemeester en wethouders van Hilversum, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

mr. C.P. Torres Barrera

dr. ir. G.M. van den Top

Bijlage(n)

1.

Toelichting overhevelingsvoorstellen 2023