Goedkeuren jaarverslag 2024 Gemeentelijk Gymnasium Hilversum - Raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL zaaknummer:

1812507

afdelingsnaam:

Sociaal Domein

steller:

A. Froberg

telefoonnummer

06 – 434 57 222

onderwerp:

Goedkeuren jaarverslag 2024 van het Gemeentelijk Gymnasium Hilversum

Voorstel 1.

Het jaarverslag 2024 van stichting Gemeentelijke Gymnasium Hilversum op grond van artikel 21 sub 2 van de statuten van de stichting goed te keuren.

Planning Titel Goedkeuren jaarverslag 2024 van het Gemeentelijk Gymnasium Hilversum.

Toelichting Op grond van eerder gemaakte afspraken met de raad kan dit voorstel zonder voorafgaande behandeling in de raadscommissie direct aan de raad worden voorgelegd.

BEELDVORMING n.v.t.

OORDEELSVORMING n.v.t.

BESLUITVORMING Rechtstreekse besluitvorming in de Raad van 17 september 2025.

Samenvatting De gemeente heeft een wettelijke zorgplicht om te voorzien in voldoende openbaar onderwijs in de gemeente. Om zicht te hebben op de continuïteit van het onderwijs houdt de gemeente volgens de Wet op het Voortgezet Onderwijs toezicht via de begroting, jaarrekening en bestuurssamenstelling van de verzelfstandigde stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum (hierna: GGH). Op grond van artikel 42b, lid 6d van de Wet op het Voortgezet Onderwijs dient het jaarverslag ter goedkeuring aan de gemeenteraad te worden voorgelegd voordat deze door de Stichting kan worden vastgesteld. De gemeenteraad kan goedkeuring alleen onthouden wegens strijd met het recht of met het algemeen belang, waaronder begrepen het financiële belang van de gemeente. Van beide is geen sprake.

Aanleiding Het GGH heeft als doel een zo optimaal mogelijke leer-, werk- en doceer omgeving te realiseren binnen de strategische, financiële en operationele kaders en doelen binnen het onderwijs. In het jaarverslag wordt teruggekeken op het jaar 2024 en wordt verantwoording afgelegd voor het gevoerde beleid. Het jaarverslag bestaat uit een bestuur verslag en een jaarrekening.

Voor het GGH stond het jaar 2024 in het teken van de ‘herbezinning’. Na een aantal jaren van lagere instroom, forse prijsstijgingen en cao-stijgingen, zonder passende compensatie van de overheid, had het GGH weer ruimte voor evaluatie en herbezinning. Het GGH zocht de balans tussen kosten en baten, om een gezonde basis voor de school te borgen en aantrekkelijk te zijn en te blijven voor leerlingen en leraren. Kwaliteit onderwijs De kwaliteit van het onderwijs was in het jaar 2024 hoog, waarbij het GGH zich kan meten aan de landelijk top. Het slagingspercentage lag op 95%. Daarnaast was de Intermezzo klas, een klas speciaal voor leerlingen die uitgeleerd zijn op de basisschool maar te jong zijn om te starten in klas 1, een groot succes. Komend jaar start er weer een groep van 20 leerlingen in deze klas. Leerlingen Het GGH had het afgelopen jaar extra aandacht voor welbevinden en stressbeleving bij leerlingen. Voortdurend wordt er kritisch gekeken naar de frequentie en periodisering van toetsen en is de zorgstructuur steviger neergezet met gespecialiseerde medewerkers. De instroom van het aantal leerlingen in het schooljaar 2024-2025 was met 168 leerlingen lager dan het jaar ervoor: toen stroomden er 189 leerlingen in.

Echter, is het totale leerlingenaantal hoger (838 tegen 815) en is de prognose dat deze komende jaren daalt, mede door grote examenklassen, en daarna stabiliseert rond de 800. Dit is vergelijkbaar met de regionale trend die we zien rondom leerlingenaantallen. Prognose In de meerjarenbegroting 2025 van het GGH die op 5 maart 2025 door uw raad is goedgekeurd maakt het GGH duidelijk welke maatregelen zij treft om de financiële gezondheid van het GGH te waarborgen. De belangrijkste maatregelen is bezuiniging op het personeel en materiele lasten en een verhoging van het leerlingenaantal. De prognose in de meerjarenbegroting was dat het GGH een resultaat van € 0 zou behalen. Uit de realisatie over 2024 blijkt dat er een eindresultaat behaald is van € -28.082. Het resultaat over 2023 was € 598.000. De prognose laat zien dat vanaf 2025 een 0 prognose wordt verwacht, waarna vervolgens een positief resultaat wordt verwacht. Het negatieve resultaat van dit jaar is een rechtstreeks gevolg van verschillende factoren. Zo zijn de lonen fors verhoogd met 4,9%, maakte het GGH extra lasten door reorganisatie, ziektevervanging en afschrijvingslasten. Kerngetallen De financiële positie van de stichting is zwak. Zo zijn het weerstandvermogen en de ratio normatief eigen vermogen laag. De liquiditeit neemt af, maar is nog stabiel. De solvabiliteit zit op de signaleringswaarde van de inspectie.

Versterken financiële positie In 2024 heeft het Gemeentelijk Gymnasium Hilversum een strategische herbezinning doorgevoerd om de financiële positie te versterken. Door een combinatie van maatregelen—zoals het herstructureren van het lessenaanbod, het verlagen van de personele lasten via een aangepaste functiemix en vrijwillige uitstroom, en het beperken van materiële kosten—werkt de school aan een structureel gezonde exploitatie. Tegelijkertijd wordt ingezet op het vergroten van de leerling instroom en het versterken van inkomsten uit derde geldstromen (zoals detacheren van personeel en huur of medegebruik) . Hoewel het weerstandsvermogen nog laag is, wordt vanaf 2026 een licht positief resultaat verwacht, waarmee het eigen vermogen geleidelijk kan worden hersteld.

Accountantsverklaring De jaarrekening is voorgelegd aan een onafhankelijk accountant van accountantsbureau Van Ree. In de verklaring van de onafhankelijk accountant is vastgesteld dat het GGH een betrouwbaar beeld geeft van de grootte en samenstelling van het vermogen van GGH over 2024. Ook is vastgesteld dat de jaarrekening van het GGH voldoet aan de relevante wet- en regelgeving. Voorgesteld wordt om op basis van de bijgevoegde stukken het jaarverslag 2024 van GGH goed te keuren.

Argumenten 1.1 Er zijn geen gronden om goedkeuring te onthouden Het jaarverslag van het GGH voldoet aan de relevante wet- en regelgeving: er wordt voldaan aan alle vereisten van het jaarverslag en aan de afspraken die tussen gemeente en het GGH zijn gemaakt. Het jaarverslag is ook niet in strijd met het algemeen belang, waaronder begrepen het financiële belang van de gemeente: de jaarrekening geeft een getrouw beeld van de risico’s waar de organisatie voor staat en hoe zij deze risico’s aan gaan pakken. Er zijn geen financiële risico’s of gevolgen voor de gemeente. 1.2 De jaarrekening van het GGH geeft een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen en van het resultaat over 2024 Uit de controleverklaring van de onafhankelijke accountant is gebleken dat de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum op 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs geeft.

1.3 Het GGH voldoet aan de relevante wet- en regelgeving Uit de controle verklaring van de onafhankelijke accountant is ook gebleken dat verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2024 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023.

Kanttekeningen 1.1 De jaarrekening 2024 laat een negatief resultaat van -€ 28.082 zien. De financiële positie van de stichting is zwak. Dit is een rechtsreeks gevolg van een combinatie van verschillende factoren, te weten CAOstijgingen, extra lasten door reorganisatie, ziektevervanging en afschrijvingslasten. In 2024 is er zeer strak gestuurd op met name indirecte uitgaven, kosten en formatie.

Financiën, middelen & capaciteit Er zijn geen financiële risico’s voor de Gemeente Hilversum. Het GGH is verantwoordelijk voor alle kosten die worden gemaakt om de bezuinigingsdoelstelling te realiseren.

Uitvoering GGH informeren over de goedkeuring van het jaarverslag 2024. In het overleg tussen bestuur en wethouder dat tweejaarlijks plaatsvindt wordt de (financiële) voortgang besproken. Burgemeester en wethouders van Hilversum, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

mr. C.P. Torres Barrera

dr. ir. G.M. van den Top

Bijlage(n) 1.

Jaarverslag Gemeentelijk Gymnasium Hilversum 2024

2.

GGH 2024 Goedkeuring controleverklaring jaarrekening accountant

3.

Concept raadsbesluit goedkeuren jaarverslag GGH 2024

4.

Convenant GGH – Gemeente Hilversum