Eindejaarsrapportage 2025 - Raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL zaaknummer:

1882934

afdelingsnaam:

Interne Advisering

steller:

Arnoud Zijpveld

telefoonnummer

+31356291257

onderwerp:

Eindejaarsrapportage 2025

Voorstel 1. 2.

De eindejaarsrapportage 2025 vast te stellen met daarin de lasten, baten en het saldo voor het jaar 2025 conform hoofdstuk 6 van de eindejaarsrapportage; De investeringskredieten, zoals gespecificeerd in hoofdstuk 5 van de eindejaarsrapportage, te verminderen met een bedrag van € 1,851 miljoen.

Planning Titel Eindejaarsrapportage 2025

Toelichting Op grond van artikel 7 van de Financiële verordening 2024 biedt het college de Eindejaarsrapportage aan de raad aan.

BEELDVORMING Commissie 3 december 2025

OORDEELSVORMING Commissie 3 december 2025

BESLUITVORMING 10 december 2025

Samenvatting

Voor u ligt de Eindejaarsrapportage 2025 van de gemeente Hilversum. De nadruk van deze rapportage ligt op de financiën. Inzicht wordt gegeven in het verloop van de budgetten en het verwachte eindejaarresultaat voor 2025. Wij stellen u voor de Eindejaarsrapportage vast te stellen met de lasten en baten zoals gepresenteerd in hoofdstuk 6 en de investeringskredieten bij te stellen zoals opgenomen in hoofdstuk 5.

Inleiding

De Eindejaarsrapportage maakt onderdeel uit van de P&C-cyclus zoals beschreven in de financiële verordening 2024. De nadruk ligt in deze rapportage op de financiën waarbij een goede eindejaarsverwachting van het resultaat de focus heeft. In de kadernota rechtmatigheid is aangegeven dat zowel onder- als overschrijdingen tot onrechtmatigheden kunnen leiden. In verband hiermee zijn de verwachte overhevelingen uitgevraagd bij de eindejaarsrapportage. Dit betreffen de verwachte onderbestedingen waarbij het gewenst is deze over te hevelen. Door deze toe te lichten in de eindejaarsrapportage wordt de raad tijdig geïnformeerd. De begroting wordt hierop nu niet bijgesteld. Het formele besluitvormingsproces is ongewijzigd, dit houdt in dat de budgetoverhevelingen definitief vastgesteld worden door de raad bij vaststelling van de jaarrekening 2025. Het betreft een toelichting in de eindejaarsrapportage 2025 en geen begrotingsaanpassing zoals de aanmeldingen. 1

Probleemstelling/doel

Met het aanbieden van de Eindejaarsrapportage 2025 geven wij inzicht in het verloop van de budgetten en het verwachte jaarresultaat 2025. Met het laten vaststellen van de begrotingswijzigingen en het bijstellen van de investeringskredieten wordt voldaan aan de eisen van rechtmatigheid.

Argumenten

1.1. De gemeenteraad stelt de Eindejaarsrapportage vast. De Eindejaarsrapportage 2025 bevat het meest actuele financiële beeld van de begroting 2025. Door de Eindejaarsrapportage vast te stellen met de daarin voorgestelde begrotingswijzigingen zal ook de begroting 2025 weer actueel zijn en vermindert dit de kans op onrechtmatigheden ten tijde van de jaarstukken. Dit is van belang voor een goedkeurende accountantsverklaring. 2.1. De raad autoriseert investeringskredieten. Door interne en externe factoren kan de noodzaak ontstaan om investeringskrediet tussentijds bij te stellen ofwel te actualiseren. In de Eindejaarsrapportage 2025 wordt gerapporteerd over enkele nieuwe aanmeldingen en de wijzigingen in bestaande kredieten die in het lopende jaar zijn opgetreden. Toelichting Reserve herindeling. In de voorjaarsnota 2025 is de Reserve herindeling gevormd. In de Eindejaarsrapportage 2025 wordt voorgesteld een initiële storting vanuit de algemene reserve in de Reserve herindeling te doen. Doel van de reserve is de timingverschillen op te vangen tussen het moment waarop de lasten vallen en het moment waarop de Ahri-middelen worden ontvangen. Het verwachte verloop van de Reserve herindeling is als volgt:

De voorgestelde initiële storting bedraagt €6.357.000 (zie pagina’s 19 en 22 van de Eindejaarsrapportage “Programma samenvoeging storting reserve herindeling (reservemutatie)”). De begrote lasten (onttrekkingen) vallen in de jaren 2025 tot en met 2027 en bedragen in totaal €7.363.000. In de eindejaarsrapportage 2025 is de last 2025, groot €2.868.000 aangemeld (zie pag. 18 “Programma samenvoeging 2025 (reservemutatie)”). De toevoegingen, baten, (dotatie Arhi-middelen) vallen in de jaren 2026 tot en met 2030, in totaal groot €5.863.000. Rekening houdend met deze mutaties bedraagt het saldo van de reserve eind 2030 €4.857.000 en zal dan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Voorlopig is, over de gehele looptijd, sprake van een tekort van € 1.500.000. Dit bestaat uit het verschil tussen de initiële storting uit de algemene reserve van €6.357.000 minus de ontvangen Arhi-middelen van €4.857.000. Voorgesteld wordt het tekort voorlopig te accepteren en de toezegging te doen ons in staat te stellen het tekort de komende jaren terug te dringen.

Kanttekeningen Geen.

2

Financiën, middelen & capaciteit

Na de voorjaarsnota en vastgestelde raadsbesluiten in 2025 was het saldo van de begroting 2025 €3.647.000 nadelig. Het saldo van de begroting 2025 komt, na verwerking van de mutaties Eindejaarsrapportage 2025, uit op €5.315.000 voordelig. Het resultaat komt tot stand door diverse mutaties, deze zijn per programma weergegeven in hoofdstuk 3.

Uitvoering

Na vaststelling van de eindejaarsrapportage wordt de begroting 2025 definitief aangepast. Burgemeester en wethouders van Hilversum, de gemeentesecretaris,

4 november 2025 de burgemeester,

mr. C.P. Torres Barrera

dr. ir. G.M. van den Top

Bijlage(n) 1.

Eindejaarsrapportage 2025

3