Bijlage 5 Overzicht afwijkingen conform financiële verordening 2022

Bijlage 5 Overzicht afwijkingen conform financiële verordening 2022 1. Aanleiding Op 22 april 2021 heeft u het raadsbesluit ‘Evaluatie financiële verordening 2018 en vaststelling financiële verordening 2022’ aangenomen. Het raadsbesluit is gericht op het verbeteren van de sturingsinformatie richting de raad conform de principes; eenvoud, transparantie, voorzichtigheid en toekomstbestendigheid. Tijdens de commissiebehandeling heeft de wethouder Financiën de onderstaande toegezegd gedaan: Toezegging T21/49 ‘Wethouder Walters zegt toe TURAP II volgens de oude en nieuwe regeling op te maken, zodat inzichtelijk wordt wat het voor- of nadeel van de wijziging is. (Voorstel 6: Afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting melden op programmaniveau).’ Door middel van deze bijlage wil de wethouder de raad hierover informeren en wordt in grote lijnen inzicht gegeven in de opbouw van de toekomstige Turap 2 (vanaf het begrotingsjaar 2022 eindejaarsrapportage genoemd). 2. IST en SOLL In de huidige situatie moet een financiële afwijking van € 250.000 of meer en/of politieke relevante financiële afwijkingen middels een raadsinformatiebrief worden gemeld aan de raad voordat deze wordt verwerkt in de Turap 2.

Wanneer een financiële afwijking niet middels een raadsinformatiebrief is gemeld, wordt het niet opgenomen in de Turap en volgt de verantwoording van de afwijking met de jaarstukken. De raad stelt in december met Turap 2 de begroting van het lopende jaar bij. De nieuwe situatie heeft meerdere voordelen. Met de eindejaarsrapportage wordt inzicht gegeven in de financiële afwijkingen van groter dan € 100.000 ten opzichte van de vastgestelde begroting en het meerjarenperspectief (als de lasten en/of baten op het totaal van het programma meer dan € 250.000 afwijkt). Het facultatief melden van financiële afwijkingen kleiner dan € 250.000 komt met de nieuwe regelgeving te vervallen. De financiële afwijkingen op de begroting worden gelijkertijd, zo laat mogelijk in het jaar, voorgelegd aan de raad in plaats van een bundeling raadsinformatiebrieven gedurende het jaar. Daarmee ontvangt de raad 2022 een integrale rapportage voor de beoordeling ten opzichte van de stand van de begroting en het meerjarenperspectief. Ook wordt de eindejaarsrapportage een op zichzelf staand document door de cijfermatige analyse te voorzien van verantwoording. 3. Implementatie in de organisatie De planning- en controlcyclus is een samenspel van diverse betrokkenen en heeft raakvlakken met alle organisatieonderdelen.

De opbouw tot het uiteindelijke eindproduct, in dit geval de eindejaarsrapportage, komt in diverse stappen tot stand. Het inbedden van de verordening in de ambtelijke organisatie vergt flinke aanpassingen in de uitvoering. Op het moment van schijven wordt gewerkt aan de implementatie van de financiële verordening 2022 door onder andere het opstellen

van beleidskaders, uitvoeringsregels, het stroomlijnen van de processen en het doorvoeren van systeemaanpassingen. Pas na de inwerkingtreding van de financiële verordening 2022 is de uitvoering ingebed in de organisatie en wordt procesmatig gewerkt naar een zo optimaal mogelijke eindejaarsrapportage. De huidige werkwijze van rapporteren is nog gebaseerd op de financiële verordening 2018 (waar dit jaar nog aan moet worden voldaan), waardoor de nieuwe regeling niet in uitvoering is genomen. De wijze waarop de informatie voor de tussenrapportages in de organisatie verzameld wordt via de nieuwe en de nu vigerende financiële verordening is zeer verschillend. Om de raad toch het meer inzicht te geven in de verschillen is de nieuwe opzet ‘eindejaarsrapportage’ uitgewerkt met dezelfde financiële mutaties als in de voorliggende Tussenrapportage 2. 4. Toelichting op de tabel In het onderstaande tabel wordt de eerste gedachtegang met betrekking tot de lay-out van de eindejaarsrapportage cijfermatig weergegeven. Op een eenduidige wijze wordt een cijfermatig inzicht verstrekt in de financiële afwijkingen van groter dan € 100.000, eerder gemeld middels een raadinformatiebrief, ten opzichte van de vastgestelde begroting en het meerjarenperspectief. De meerjarige mutaties die voortkomen uit de raadsinformatiebrieven zijn weergegeven als deze nog niet zijn verwerkt in de begroting 2022.

Voor een nadere toelichting per financiële afwijking wordt verwezen naar de raadsinformatiebrieven zoals opgenomen in de Tussenrapportage. De volgende eindejaarsrapportage (2022 en verder) worden de financiële afwijkingen in de rapportage voorzien van een toelichting. Omschrijving afwijkingen RIB 2021-77 Verkoop vastgoed en dotatie reserve Stedelijke ontwikkeling Totaal 0.10 Mutaties reserves RIB 2021-83 Vijfde verzamel RIB financiële afwijkingen als gevolg van de coronacrisis Totaal 0.63 Parkeerbelasting RIB 2021-72 Voortgangsrapportage HOV: contract 6 aanpassing Totaal 2.1 Verkeer en vervoer RIB 2021-11 Voortgang project Geluidsanering Spoor Totaal 7.4 Milieubeheer Collegebrief 2 juli: stand van zaken en vervolg project Arenapark Totaal 8.1 Ruimtelijke ordening RIB 2021-56 4e verzamel RIB financiële afwijkingen agv coronacrisis RIB 2021-84 Prognose Meeropbrengst leges omgevingsvergunningen Totaal 8.3 Wonen en bouwen Begroting overige taakvelden / Overige afwijkingen < € 100.000 Totaal 1 Wonen en leven RIB 2021-54 Specifieke Uitkering Ventilatie In Scholen (SUVIS) Totaal 4.2 Onderwijshuisvesting

Begroting Lasten Baten 3.207.000

-12.275.650

55.716

-3.451.474

14.653.076

-545.730

3.005.643

-475.577

3.262.333

-316.101

3.262.333 35.857.684 63.303.785

-2.713.599 -13.185.180 -32.963.311

8.372.763

-221.420

Lasten 1.742.000 1.742.000

400.000 486.000 -455.000 -418.000 199.000 216.000 115.000 128.000 149.000 2.303.000 323.000 260.000

Afwijking Baten

-350.000 -350.000 -400.000 -400.000 455.000 455.000

-560.000 -560.000 76.000 -779.000 -323.000 -323.000

Totaal 1.742.000 1.742.000 -350.000 -350.000 86.000 37.000 199.000 216.000 115.000 -560.000 -432.000 225.000 1.524.000 -63.000

-/- is voordelig Mutaties meerjarig 2022 2023 2024

65.268 65.268

5.268 5.268

5.268 5.268

RIB 2021- Septembercirculaire gemeentefonds 2021 Totaal 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken RIB 2021-51 Actieplan Jeugd RIB 2021-57 Meicirculaire gemeentefonds 2021 Totaal 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie RIB 2021-57 Meicirculaire gemeentefonds 2021 RIB 2021-81 Melding financiële afwijkingen sociaal domein (Buig-Tozo-Tonk-Jeugd) RIB 2021-85 septembercirculaire 2021 gemeentefonds Totaal 6.72 Maatwerkdienstverlening 18RIB 2021-57 Meicirculaire gemeentefonds 2021 RIB 2021-85 septembercirculaire 2021 gemeentefonds Totaal 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ RIB 2021-81 Melding financiële afwijkingen sociaal domein (Buig-Tozo-Tonk-Jeugd) Totaal 6.82 Geëscaleerde zorg 18Begroting overige taakvelden / Overige afwijkingen < € 100.000 Totaal 2 Zorg RIB 2021-42 Subsidieregeling Anderhalve Meter RIB 2021-83 Vijfde verzamel RIB financiële afwijkingen als gevolg van de coronacrisis Totaal 3.1 Economische ontwikkeling RIB 2021-57 Meicirculaire gemeentefonds 2021 RIB 2021-78 Financiële impact activering SaaS kosten RIB 2021-81 Melding financiële afwijkingen sociaal domein (Buig-Tozo-Tonk-Jeugd) Totaal 6.3 Inkomensregelingen RIB 2021-57 Meicirculaire gemeentefonds 2021 Totaal 6.4 Begeleide participatie Begroting overige taakvelden / Overige afwijkingen < € 100.000 Totaal 3 Werken RIB 2021-78 Financiële impact activering SaaS kosten RIB 2021-56 4e verzamel RIB financiële afwijkingen agv

coronacrisis RIB 2021-83 Vijfde verzamel RIB financiële afwijkingen als gevolg van de coronacrisis Totaal 0.2 Burgerzaken RIB 2021-78 Financiële impact activering SaaS kosten RIB 2021-56 4e verzamel RIB financiële afwijkingen agv coronacrisis

6.373.017

-3.843.988

9.658.530

-348.067

17.419.167

-8.050

22.701.452

-1.001.421

3.247.010 28.703.494 96.475.433

-3.315 -863.286 -6.289.547

2.739.410

-65.209

41.920.233

-28.718.254

7.073.716 7.379.451

-474 -1.503.048

59.112.810

-30.286.985

2.045.408

-1.284.096

408.000 165.000 596.000 2.016.000 -2.700.000 239.000 -445.000 416.000 -2.102.000 -1.686.000 800.000 800.000 -110.000 -585.000 1.000.000

-323.000

408.000 165.000 596.000 2.016.000 -2.700.000 239.000 -445.000 416.000 -2.102.000 -1.686.000 800.000 800.000 -110.000 -908.000 1.000.000

-550.000 450.000 376.000 60.000 9.484.000 -11.100.000 9.920.000 -11.100.000 215.000 215.000 52.000 30.000

-550.000 450.000 376.000 60.000 -1.616.000 -1.180.000 215.000 215.000 82.000

10.637.00 0 -11.070.000 239.000 14.000 209.000

-433.000 239.000 223.000

227.000 476.000 720.000 163.000

209.000

227.000 685.000 720.000 163.000

128.000 128.000

141.000 141.000

155.000 155.000

-3.182.000 -3.182.000

-3.243.000 -3.243.000

-3.246.000 -3.246.000

52.205 -3.001.795

37.205 -3.064.795

42.205 -3.048.795

180.000

-

-

-4.000

-11.000

-19.000

176.000 146.000

-11.000

-19.000

146.000 230.000

100.000

-

180.000

RIB 2021-83 Vijfde verzamel RIB financiële afwijkingen als gevolg van de coronacrisis Totaal 0.4 Overhead RIB 2021-85 septembercirculaire 2021 gemeentefonds Totaal 1.1 Crisisbeheersing en brandweer RIB 2021-56 4e verzamel RIB financiële afwijkingen agv coronacrisis Totaal 1.2 Openbare orde en veiligheid Begroting overige taakvelden / Overige afwijkingen < € 100.000 Totaal 4 Bestuur RIB 2021-51 Actieplan Jeugd RIB 2021-57 Meicirculaire gemeentefonds 2021 RIB 2021-42 Subsidieregeling Anderhalve Meter RIB 2021-56 4e verzamel RIB financiële afwijkingen agv coronacrisis RIB 2021-81 Melding financiële afwijkingen sociaal domein (Buig-Tozo-Tonk-Jeugd) RIB 2021-83 Vijfde verzamel RIB financiële afwijkingen als gevolg van de coronacrisis RIB 2021-85 septembercirculaire 2021 gemeentefonds Totaal 0.10 Mutaties reserves RIB 2021-77 Verkoop vastgoed en dotatie reserve Stedelijke ontwikkeling Totaal 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden RIB 2021-76 Financiële afwijkingen kapitaallasten, externe rente en dividend 2021 Totaal 0.5 Treasury RIB 2021-57 Meicirculaire gemeentefonds 2021 RIB 2021-85 septembercirculaire 2021 gemeentefonds Totaal 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds RIB 2021-78 Financiële impact activering SaaS kosten RIB 2021-76 Financiële afwijkingen kapitaallasten, externe rente en dividend 2021 Totaal 0.8 Overige baten en lasten RIB 2021-82 Vpb

Grondexploitatie Anna's Hoeve Totaal 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Begroting overige taakvelden / Overige afwijkingen < € 100.000 Totaal 5 Financiën en grondexploitaties

TOTAAL AFWIJKINGEN TURAP II

33.847.928

-461.863

8.808.231

-13.947

3.602.783 4.115.883 52.420.233

-141.678 -51.421 -1.953.005

108.000 1.051.000 120.000 120.000 110.000 110.000 1.757.000

41.000 41.000 250.000 -408.000

978.000

126.000

-1.000.000 -851.000 1.655.000 495.000

3.207.000

-12.275.650

2.417.088

-1.525.562

-136.371

-390.000

1.438.000 2.542.000 -2.000 -144.629 -144.629

-168.056.000

108.000 1.051.000 120.000 120.000 151.000 151.000 2.007.000 -408.000 978.000 -1.000.000 -851.000 1.781.000

100.000

-

376.000

100.000

-

515.000 515.000

-

-

-1.918.000 -1.918.000 -152.000

-487.000 -487.000 -248.000

-656.000 -656.000 -300.000

-212.000 -1.742.000 -1.742.000 81.000 81.000 -5.766.000 258.000 -5.508.000

495.000 1.438.000 2.330.000 -1.742.000 -1.744.000 -63.629 -63.629 -5.766.000 258.000 -5.508.000

-152.000

-248.000

-300.000

-1.555.000

-735.000

-956.000

-3.939.527

-3.705.527

-4.018.527

62.000 2.731.283 8.092.367

-22.567.282 -204.814.494

-273.367 -273.367 617.000 617.000 -43.371 2.695.633

-7.381.000

-273.367 -273.367 617.000 617.000 -43.371 -4.685.367

279.404.628

-276.307.342

16.807.63 3 -19.303.000

-2.495.367

-188.633

230.000