bijlage 4
Tekst van het document
HC & FC Victoria 1893 en Stg Houdt Steeds Tezamen Rapport Borgstelling
Projectnummer:
2022 093
Project:
Nieuwbouw clubhuis
Datum:
mei 2022
Adviseur:
Maarten Breman
Telefoon:
06-82844286
E-mail:
m.breman@sws.nl
Website:
www.sws.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 093
Pagina 2
HC & FC Victoria 1893
Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.
SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 093
HC & FC Victoria 1893 Aanvrager
Mede-aanvrager
Naam
HC & FC Victoria 1893
Stg Houdt Steeds Tezamen
Gemeente
Hilversum
Hilversum
Opgericht d.d.
8 oktober 1893
11 maart 1998
Nummer KvK
Dossiernr 40516095
Dossiernr 32069240
Website
www.victoria1893.nl
Secretaris
Dhr E. van Eijk
Dhr E. van Eijk
secretaris@victoria1893.nl
secretaris@victoria1893.nl
Penningmeester
Dhr R.F. Schouten
Dhr R.F. Schouten
financieel@victoria1893.nl
financieel@victoria1893.nl
Voorzitter
Dhr W. Koot
Dhr W. Koot
voorzitter@victoria1893.nl
voorzitter@victoria1893.nl
A
B
Pagina 3
Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager gaat een financiering aan bij de BNG. De BNG is bereid deze lening te verstrekken op voorwaarde dat de gemeente een 100% garantie afgeeft voor deze lening. SWS wordt gevraagd om een deel van het risico over te nemen door een akte van medeborgstelling te verstrekken aan de gemeente. Met deze toekenning komt toekenning 2021 178 te vervallen. Type investering:
Nieuwbouw clubhuis
Hoofdsom lening:
2.800.000 euro
Toegekende borgstelling:
250.000 euro
Looptijd borgstelling:
15 jaar
Jaarlijkse afbouw:
16.667 euro
Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1
De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.
2
De gebruiksrechten van de ondergrond moeten voldoende zijn gewaarborgd gedurende de looptijd van de financiering.
3
Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.
4
Middels definitieve offertes moet worden aangetoond dat de investeringen niet hoger zullen zijn dan 4.215.000 euro.
5
De BOSA-subsidie dient definitief te zijn toegekend door DUS-I. Deze subsidie zal samen met de te vorderen omzetbelasting minimaal 760.000 euro bedragen.
6
De benodigde vergunningen moeten zijn verleend.
7
De ledenobligaties zijn voor 405.000 euro toegezegd.
8
De leden zullen op 23 mei 2022 akkoord moeten gaan met de aangepaste investering en de wijze van financieren.
9
De rentepercentages van de nieuwe leningen zijn maximaal conform het overzicht op pagina 9.
10 Het extra veld moet definitief zijn toegezegd door de gemeente.
C
Partners
BNG Bank
Gemeente Hilversum
Contactpersoon Dhr S. van Es
Dhr J. Elzinga, dhr F. van de Voordt, dhr J. Molema
Adres
Postbus 30305
Postbus 9900
PC/Plaats
2500 GH Den Haag
1201 GM Hilversum
Telefoon
070-3750849
035-6292000
steef.vanes@bngbank.nl
j.m.elzinga@hilversum.nl j.molema@hilversum.nl f.vandevoordt@hilversum.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer D
2022 093
Pagina 4
HC & FC Victoria 1893
Informatie over de aanvrager De in 1998 opgerichte stichting Houdt Steeds Tezamen heeft ten doel het geven van gelegenheid tot sportbeoefening in het algemeen en tot de uitoefening van de voetbalsport in het bijzonder, in de meest ruime zin. De stichting tracht haar doel te verwezenlijken door o.a. het ter beschikking stellen van het clubhuis. Hiervoor is onder andere een gebruiksovereenkomst afgesloten met de in 1893 opgerichte Hilversumsche Cricket & Football Club Victoria. Leden van deze vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Het 1ste elftal van de vereniging komt in het seizoen 2021/2022 uit in de 2e klasse van het zaterdagvoetbal. Daarnaast komen er 9 seniorenteams inclusief veteranen en 84 jeugdteams uit in competitieverband. Veel taken binnen de vereniging worden uitgevoerd door een groep vrijwilligers die binnen de club op verschillende terreinen actief is waarbij tevens gebruik wordt gemaakt van diverse betaalde krachten. De vereniging is één van de oudste voetbalverenigingen in Nederland en kenmerkt zich volgens het bestuur door een goede balans tussen prestatievoetbal en recreatie. Voor elk lid is er ruimte om zich verder te ontwikkelen.
E
Accommodatie van de aanvrager Het sportpark waar de vereniging is gevestigd is gelegen aan 't Jagerspaadje 26 in Loosdrecht. Naast Victoria bevinden zich hier onder andere de voetbalverenigingen OSO en BZC 13, Petanqueclub De Gooiers, honk,-soft-en American Footballclub Hurricanes, hockeyvereniging Hilversumsche en tennisvereniging De Rading. Op het sportpark heeft de vereniging de beschikking over 3 kunstgrasvelden, 3 natuurgrasvelden en een jeugdveld. Verder liggen er twee all-weather tennisbanen. Deze banen worden door de leden van TV Victoria gebruikt. Dit is een recreatieve tennisvereniging welke niet is aangesloten bij de KNLTB. Het clubhuis en de kleedkamers zijn eigendom van de stichting. De opstallen verkeren in een redelijke staat van onderhoud maar voldoen niet meer aan de eisen van nu en de capaciteit die de vereniging nodig heeft.
Bovenaanzicht van het sportcomplex (Bron: Google Maps)
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer F
2022 093
Pagina 5
HC & FC Victoria 1893
Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren toegenomen. Telde de vereniging in januari 2019 1.700 leden, in november 2021 zijn dit er 1.855. Naast de gebruikelijke junioren en senioren is er bij Victoria een grote groep leden die niet voetbalt in een door de KNVB uitgeschreven competitie. Deze leden spelen in de Ouder Voetbal Competitie. De VOVC leden zijn ouders van jeugdleden, leden en oud-leden die in teams om de 2 a 3 weken met elkaar voetballen. Een voetbalvereniging in Nederland had in 2020 gemiddeld 473 leden. Victoria is dan ook te typeren als een vereniging van relatief grote omvang. Soort leden
aanwezige
bijdrage
totaal
begroting
bijdrage
totaal
leden
per lid
2021/2022
leden
per lid
2022/2023
1.167
293
341.931
1.167
350
408.450
Niet spelend
60
75
4.500
60
90
5.400
VOVC
260
133
34.580
260
159
41.340
Trainingsleden
33
165
5.445
33
197
6.501
Tennisleden
38
200
7.600
38
239
9.082
95
198
18.810
95
198
18.810
Junioren/senioren
Overige (student/zaal) Subtotaal
1.653
1.653
Selectieleden
184
100
18.400
184
100
18.400
Opleidingsleden
87
50
4.350
87
50
4.350
435.616
1.924
Totalen
1.924
512.333
Het bestuur van de vereniging heeft een doorlopende volmacht om jaarlijks de contributiebijdrage te verhogen. Voor voetbal in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2020/2021' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 200 euro, 149 euro voor junioren en 121 euro voor pupillen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie Noord-Holland geldt een gemiddelde contributie van 217 euro voor senioren, 171 euro voor junioren en 135 euro voor de jeugd. De contributie van Victoria ligt daarmee boven het gemiddelde. In vergelijking tot verenigingen in de directe omgeving is de contributie voor de pupillen hoger. Het bestuur geeft aan dat dit onder andere komt door de faciliteiten die de vereniging aan alle jeugdleden beschikbaar stelt zoals onder andere betaalde/gediplomeerde trainers voor alle teams en uitgebreide kledingpakketten. Aan de leden zal worden voorgesteld de contributiebijdrage te verhogen vanwege de hogere bouwkosten en rentetarieven. Deze verhoging komt neer op 16% per lid met uitzondering van de mini's, exclusief indexatie. Indien de stichtingskosten lager uitvallen dan waar in het plan rekening mee is gehouden zal het bestuur de verhoging deels terugdraaien.
Met de indexatie en de verhoging wordt in de begroting rekening gehouden. De tarieven voor senioren zijn bij de voorgestelde verhoging nagenoeg gelijk getrokken met de andere Hilversumse clubs. na verhoging
na verhoging
VV Altius
SC 't Gooi
Victoria
Victoria
pupillen
280
230
293
305
Gemiddeld 268
Gemiddeld 272
junioren
300
290
293
350
294
313
senioren
340
340
293
350
324
343
Ontwikkelingen op landelijk niveau Per 30 juni 2021 telt de KNVB 1.157.479 leden (veldvoetbal). Ten opzichte van het jaar ervoor betekent dit een daling van 1,9%. Daar waar de periode 2000 tot en met 2016 gekenmerkt werd door een toename van het aantal leden, is er nu voor het 5e achtereenvolgende jaar sprake van een ledendaling. Voor het eerst is ook het aantal meisjes/vrouwen gedaald. Nederland telt nu 161.242 vrouwelijke KNVB-leden. Het aantal jongens/mannen is voor het eerst sinds jaren onder de 1 miljoen gedaald.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 093
Pagina 6
HC & FC Victoria 1893
Vervolg: ontwikkelingen op landelijk niveau % wijziging 2020/2021 t.o.v. 2019/2020 categorie
heren
dames
O-7
8,37%
20,35%
O-9
-5,09%
-5,23%
O-11
-5,42%
-2,44%
O-13
-3,04%
-3,51%
O-15
-4,70%
-2,54%
O-17
-5,38%
-4,43%
O-19
-1,71%
1,70%
senioren
-0,92%
1,09%
totaal
-2,07%
-0,76%
In bijna alle leeftijdscategorieën zijn de ledenaantallen in het afgelopen jaar afgenomen. Een grote uitzondering is de jongste jeugd. In de Onder 7 voetballen dit jaar zowel meer jongens als meisjes dan vorig jaar (in totaal 3.629 meer). Ook de oudste leeftijdsgroep van de meiden (Onder 19) en de vrouwen senioren vormen een uitzondering en verwelkomen meer leden dan vorig seizoen. ( bron: KNVB ) De Coronamaatregelen zijn niet bevorderlijk geweest nu er in 2020/2021 nagenoeg geen competitievoetbal is geweest. Al moet worden vastgesteld dat er al enige jaren sprake is van een neerwaartse trend. Zo is ten opzichte van 2015 het totaal aantal jongens/mannen met 7,8% afgenomen. Dat de afname procentueel het grootst is in de laagste leeftijdscategorieën (oplopend tot ruim 20% daling voor de Onder 7) zal ook de komende jaren effect hebben op de ledenaantallen omdat de doorstroom hierdoor ook lager uitvalt. De daling van het ledenaantal kon in de voorgaande jaren nog enigszins worden opgevangen door een stijging bij de meisjes/vrouwen. Daar nam het aantal sinds 2015 te met ruim 10%. De stijging was met 24% het grootst bij de senioren. In 2020/2021 is er nu dus voor het eerst sprake van een daling van het aantal leden. Volgend jaar zal moeten uitwijzen of dit een incident is, mogelijk als gevolg van de Coronamaatregelen, of dat er sprake is van een afnemende populariteit.
Verwachting ledenontwikkeling Bij Victoria is er sprake van capaciteitsgebrek voor wat betreft de kleedkamers en velden waardoor grote groei van het aantal leden niet haalbaar was. Door de nieuwbouw van het clubhuis en de vergevorderde plannen om veld 4 te draaien zodat er een extra veld kan worden gerealiseerd wordt verdere groei weer haalbaar. Na realisatie van het clubhuis en het extra veld is de verwachting van het bestuur dat er nieuwe leden bij zullen komen. Dit is onder andere gebaseerd op de vraag op dit moment. In de begroting wordt in de seizoenen 2023/2024 tot en met 2025/2026 rekening gehouden met een totale toename van het aantal leden met 100. Voetbalaccommodaties in Nederland Nederland kent een hecht netwerk van voetbalaccommodaties. De dichtstbijzijnde voetbalaccommodatie is gemiddeld genomen te vinden op een afstand van 1,6km. Daarbij lijkt er weinig onderscheid tussen stedelijke gebieden en niet-stedelijke gebieden. Ook de gemeentegrootte en/of de sociale status van de wijk is hier nauwelijks op van invloed. (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland) Voetballers zijn niet altijd lid van de dichtstbijzijnde voetbalvereniging. De afstand die gemiddeld genomen wordt overbrugd ligt rond de 2,5km en is het grootst in zeer stedelijke gebieden (circa 4 km). Reden hiervoor zit o.a.
in de grotere diversiteit aan verenigingen waardoor ook andere factoren meespelen om lid te worden (grootte van de vereniging, faciliteiten, sociale binding etc.). Ook geldt dat de gemiddelde reisafstand toeneemt naarmate voetballers ouder worden. Bij de jongste jeugd heeft de dichtstbijzijnde vereniging meestal de voorkeur.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 093
Pagina 7
HC & FC Victoria 1893
Marktgebied Voor Victoria geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit Hilversum. Circa 10% van het aantal leden is van internationale komaf waarbij de familie als expat werkzaam is in de buurt van Hilversum. Hilversum is een gemeente met circa 90.000 inwoners waarbij de verwachting is dat dit aantal richting 2040 zal toenemen naar ruim 100.000 inwoners.
Daarnaast is de verwachting dat de vergrijzing van de bevolking in Hilversum naar 2040 toe aanzienlijk lager zal liggen dan in de provincie en landelijk.
Dit komt onder andere door de toestroom van jonge gezinnen uit de regio Amsterdam.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
Pagina 8
2022 093
HC & FC Victoria 1893
G
Eigendom grond en medewerking gemeente
1
De grond onder het sportpark is in eigendom van de gemeente. De velden, met uitzondering van veld 3 en veld 6, welke eigendom zijn van de stichting, worden verhuurd aan de stichting. De gemeente is verantwoordelijk voor het (groot) onderhoud en vervangen van de velden. Het gebruiksrecht van de grond onder het clubhuis en de kleedkamers zal door de nieuwbouw opnieuw moeten worden vastgelegd. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat het gebruiksrecht van de ondergrond voldoende is gewaarborgd gedurende de looptijd van de financiering.
2
Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.
3
Victoria gaat een financiering aan bij de BNG. De BNG is bereid deze lening te verstrekken op voorwaarde dat de gemeente een 100% garantie afgeeft voor deze lening. SWS wordt gevraagd om, conform de gebruikelijke samenwerking tussen de gemeente Hilversum en SWS, een deel van het risico over te nemen door een akte van medeborgstelling te verstrekken aan de gemeente.
4
Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.
H Projectbeschrijving De aanvrager wenst een nieuw clubhuis te realiseren. De ALV van de vereniging heeft ingestemd met een eerdere investering maar vanwege hogere bouwkosten en rentelasten wordt op 23 mei 2022 een nieuw voorstel voor akkoord aan de leden aangeboden. Het akkoord van de leden wordt als opschortende voorwaarde voor de borgstelling van SWS opgenomen. De ambitie is om met de nieuwbouw te starten in de herfst van 2022 waarna het volgens de huidige planning een jaar later kan worden opgeleverd. Investeringen
Financieringsplan
Stichtingskosten
3.148.000
Onvoorzien
335.471
Subtotaal Omzetbelasting
21%
Totaal
Eigen liquiditeiten
-
Subsidie BOSA / te verrekenen BTW
760.000
3.483.471
Lening leden
405.000
731.529
Lening BNG
2.800.000
4.215.000
Lening Sport Investeringsfonds Totaal
250.000 4.215.000
Toelichting 1
Op 29 april 2022 heeft de vereniging een offerte ontvangen. Deze offerte is 30 dagen geldig. Het bestuur heeft voor het huidige plan rekening gehouden met extra prijsstijgingen ten opzichte van deze offerte. Een definitief getekende offerte die de aanneemsom van 4.215.000 euro niet overschrijdt wordt opgenomen als opschortende voorwaarde voor de borgstelling van SWS.
2
Er worden geen eigen liquiditeiten ingezet in het project. De aanwezige middelen houdt de aanvrager beschikbaar voor het opvangen van eventuele tekorten tijdens de bouwperiode.
3
Er wordt rekening gehouden met het kunnen verrekenen van een deel van de btw inzake het gedeelte van de nieuwbouw wat betrekking heeft op het horecadeel.
4
De vereniging doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van 20% van de kosten. Daarnaast verwacht de vereniging dat een deel van de investeringen in aanmerking kunnen komen voor een aanvullende subsidie van 10% van de kosten in verband met investeringen in maatregelen voor energiebesparing en duurzame energieopwekking of die de toegankelijkheid van de accommodatie bevorderen. In het financieringsplan wordt uit voorzichtigheid rekening gehouden met lagere BOSA inkomsten. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de subsidie definitief is toegekend en samen met de te verrekenen omzetbelasting minimaal 760.000 euro zal bedragen.
5
Op basis van de eerdere plannen was uitgegaan van 300.000 euro uit ledenobligaties. Dit bedrag is reeds toegezegd. Er zal een nieuwe campagne worden gestart om het restant te realiseren. De totale toezegging van 405.000 euro wordt als opschortende voorwaarde opgenomen voor de borgstelling van SWS.
6
Van de totale investering wordt circa 72% bancair geleend.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer I
2022 093
Pagina 9
HC & FC Victoria 1893
Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.
J
Financieringen HC & FC Victoria 1893
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
30-jun-23
2023/2024
2023/2024
30-jun-24
1
Leden, 2015, 10jr, lin, 3%
360.000
113.739
36.798
3.412
76.941
2
SIF, 2020, 10jr, lin, 0%
125.000
87.500
12.500
-
75.000
3
SIF, 2021, 10jr, lin, 0%
55.000
44.000
5.500
-
38.500
4
Leden, 2022, 10jr, ann, 6%
300.000
277.240
24.126
16.634
253.114
5
Leden, 2022, 15jr, ann, 7%
60.000
57.612
2.555
4.033
55.057
6
Leden, 2022, 10jr, ann, 5,5%
45.000
41.505
3.687
2.283
37.818
7
BNG, 2022, 30jr, lin, 2,35%
2.200.000
2.200.000
73.333
50.600
2.126.667
8
BNG, 2022, 30jr, lin, 3%
600.000
600.000
20.000
18.000
580.000
9
SIF, 2022, 10jr, lin, 0%
250.000
250.000
25.000
-
225.000
3.995.000
3.671.596
203.499
94.962
3.468.097
Totaal langlopende leningen
Lening 1 is in 2015 aangegaan ter financiering van de kunstgras toplaag op veld 3. Lening 2 is aangegaan voor de aanleg van een kunstgras pupillenveld en lening 3 is voor de investering in led veldverlichting. Beide leningen lopen bij het Sport Investeringsfonds. Hier heeft SWS geen borgstelling voor afgegeven. De ledenobligaties 4, 5 en 6 voor het nieuwe plan worden deels afgelost middels een schenkingsregeling. Voor de leningen bij de BNG zal de gemeente 100% garant staan. SWS zal een borgstelling van maximaal 250.000 euro voor maximaal 15 jaar aan de gemeente verstrekken. Deze borgstelling wordt in 15 jaar lineair afgebouwd naar nihil. Als zekerheid voor de borgstelling zal een eerste recht van hypotheek moeten worden afgegeven ten gunste van SWS en eventueel de gemeente. Lening 9 zal bij het Sportinvesteringsfonds worden aangegaan. SWS zal hier geen garantie voor afgeven. K Impact Coronamaatregelen op financiële situatie De sportverenigingen in Nederland zijn in 2020 en 2021 geconfronteerd met maatregelen die moesten bijdragen aan het inperken van de verspreiding van het Coronavirus. Na volledige sluiting van de sportaccommodaties in de periode maart t/m juni 2020, volgde in het najaar van 2020 wisselende maatregelen. Pas in het voorjaar van 2021 werden er voorzichtig versoepelingen doorgevoerd die weer moeten gaan leiden tot een regulier sportaanbod.
Vanaf eind september 2021 zijn de maatregelen verder versoepeld maar eind november 2021 toch weer aangescherpt. De mate waarin sportverenigingen hinder ondervinden van de maatregelen verschilt per type vereniging en is mede afhankelijk van de sport die wordt beoefend. Clubs hebben van diverse steunmaatregelen gebruik kunnen maken om de financiële schade zoveel mogelijk te compenseren. Uit de jaarstukken die SWS heeft ontvangen van verenigingen die het boekjaar 2019/2020 of 2020 hebben afgesloten blijkt voor het merendeel van de sportverenigingen dat de financiële gevolgen tot nu toe beperkt zijn gebleven. Kijkend naar de specifieke situatie van Victoria is duidelijk dat de kantine inkomsten achterblijven. Daar tegenover staan ontvangen steunmaatregelen. Het aantal leden heeft geen terugloop laten zien. Ondanks de coronamaatregelen heeft de vereniging met name de jeugd een mooi vervangend programma kunnen aanbieden zodat deze groep de binding met de vereniging heeft behouden.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer L
2022 093
Pagina 10
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen
Balans
30-jun-19
30-jun-20
30-jun-21
Vaste activa Clubhuis
202.800
Diversen
298.663
198.000 501.463
233.817
193.200 431.817
451.749
644.949
Vlottende activa Voorraden
5.000
Diversen
31.207
2.092 36.207
76.067
78.159
39.822
39.822
Liquide activa
36.800-
31.400
209.025
TOTAAL ACTIVA
500.870
541.376
893.796
Langlopende schulden Banklening
-
Ledenleningen
254.621
Overige leningen
15.000
-
-
211.348 269.621
-
184.150 211.348
167.500
351.650
Kortlopende schulden Crediteuren Diversen
63.757
95.357 63.757
50.419
167.492
173.441
93.686 145.776
65.126
184.252
283.427
158.812
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen
167.492
TOTAAL PASSIVA
10.811
500.870
99.907
541.376
383.334 893.796
Liquiditeit Vlottende activa
36.207
Liquide activa
36.800-
78.159 593-
31.400
39.822 109.559
209.025
248.847
Kortlopende passiva
63.757
145.776
158.812
Saldo einde boekjaar
64.350-
36.217-
90.035
Eind voorgaand boekjaar
163.111
167.492
173.441
Resultaat lopend boekjaar
21.344
21.344
90.472
-
10.811
99.907
Overige mutaties
16.963-
15.395-
19.514
Saldo einde boekjaar
167.492
184.252
383.334
Vermogen
Reserves/voorzieningen
Toelichting financiële positie 1
Het eigen vermogen van de vereniging is als goed te beoordelen. De investeringen in vaste activa in seizoen 2020/2021 betreffen een jeugdveld en ledverlichting.
2
De liquiditeitspositie is de afgelopen jaren verbeterd en is nu als goed te kwalificeren.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer M
2022 093
Lasten
Pagina 11
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Rente leningen
6.341
5.525
4.484
100.387
94.962
91.792
Afschrijvingen
69.056
70.393
70.524
368.166
192.325
191.868
Reservering
10.000
-
-
-
-
-
Kapitaallasten
85.397
75.918
75.008
468.553
287.287
283.660
De rentelasten zijn voldoende begroot. De relatief hoge afschrijvingslast in 2022/2023 komt voort uit de afwaardering van het huidige paviljoen. Huur velden
54.489
63.864
61.164
62.234
69.323
70.432
Energie
29.298
16.483
21.811
22.192
22.581
22.976
Belastingen en heffingen
3.206
2.948
2.999
3.051
3.105
3.160
Onderhoud opstallen/velden
49.357
44.208
46.330
47.141
47.967
48.805
Kosten nieuwbouw
-
6.322
53.200
-
-
-
Overige huisvesting
3.864
6.792
3.564
3.627
3.690
3.754
Huisvestingslasten
140.214
140.617
189.068
138.245
146.666
149.127
De kosten worden in de begroting jaarlijks met een indexatie van 2,5% verhoogd. Een aantal van deze kostenposten komt in aanmerking voor subsidie (BOSA), mits deze samen hoger zijn dan het hiervoor geldende minimumbedrag. In de begroting rekening gehouden met de jaarlijkse subsidie. De recent opgeleverde led-veldverlichting zal voor lagere energielasten zorgen. In de begroting wordt geen rekening gehouden met de stijgende energietarieven. Daar tegenover staat dat er eveneens geen rekening wordt gehouden met de voordelige effecten van de energiemaatregelen in de nieuwbouw. In de begroting 2023/2024 heeft SWS de post "huur velden" met 6.000 euro vermeerderd. Dit is de verwachte huur van het extra veld dat verwacht wordt. Afdracht KNVB
26.960
26.760
27.176
27.651
28.135
28.627
Bestuurskosten
2.156
251
256
260
265
269
Kantoorkosten
19.490
6.187
6.342
6.501
6.663
6.830
Administratie
-
9.353
9.516
9.683
9.852
10.025
Verzekeringen
-
7.569
7.701
7.836
7.973
8.113
Diverse lasten
22.371
1.898
1.987
2.026
2.065
2.105
Algemene lasten
70.977
52.018
52.978
53.957
54.953
55.969
203.257
197.304
214.343
219.702
225.194
230.824
Kleding
-
8.524
1.500
1.538
1.576
1.615
Voetbalschool
-
9.577
9.745
9.915
10.089
10.265
Selectiekosten
24.121
10.624
13.809
14.052
14.298
14.547
Jeugdkosten
7.725
6.305
6.415
6.527
6.641
6.758
Overige verenigingskosten
8.976
545
570
564
574
584
244.079
232.879
246.382
252.298
258.372
264.593
De algemene lasten lijken voldoende begroot. Vergoedingen
Verenigingslasten
De verenigingslasten lijken voldoende begroot. Bankkosten
2.288
2.022
2.058
2.125
2.178
2.232
Overige lasten
-
892
5.500
5.637
5.865
6.102
Overige lasten
2.288
2.914
7.558
7.762
8.043
8.334
542.955
504.346
570.994
920.815
755.321
761.683
Totale lasten
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer N
2022 093
Baten
Pagina 12
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Contributie
405.542
426.123
440.707
523.439
552.909
579.971
Ledenbijdragen
405.542
426.123
440.707
523.439
552.909
579.971
De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. Verschil tussen dit overzicht en de begroting betreft de jaarlijks te verwachten inschrijfgelden die niet in het overzicht op pagina 5 zijn meegenomen. Het bestuur heeft een volmacht om jaarlijks te indexeren. Tot en met boekjaar 2022/2023 wordt in het businessplan uitgegaan van een stabiel ledenaantal van 1.591. Tussen 2023/2024 en 2025/2026 verwacht het bestuur in toename van het aantal leden met 100, verdeeld over de drie jaren. Dit vanwege het nieuwe clubhuis en met name door de verwachte toename van de veldcapaciteit. Hiervoor zal een bestaand veld (veld 4) worden gedraaid waardoor er ruimte ontstaat voor een extra veld. Dit veld zal moeten worden aangelegd om verder te kunnen groeien in het aantal leden. Per mei 2022 staan er ruim 30 jeugdleden op de wachtlijst die vanwege capaciteitsgebrek niet kunnen worden geplaatst in een team. Met de gemeente zijn gespreken gevoerd inzake de aanleg van dit extra veld door de gemeente. Hier is nog geen definitief besluit over genomen. Als opschortende voorwaarde voor de borgstelling van SWS wordt opgenomen dat de aanleg van het nieuwe veld door de gemeente is toegezegd. Aan de leden zal worden voorgesteld de contributiebijdrage te verhogen vanwege de hogere bouwkosten en rentetarieven.
Deze verhoging komt neer op 16% per lid met uitzondering van de mini's, exclusief indexatie. Indien de stichtingskosten lager uitvallen dan waar in het plan rekening mee is gehouden zal het bestuur de verhoging deels terugdraaien. Met de indexatie en de verhoging wordt in de begroting rekening gehouden. Kantine inkomsten
119.878
51.334
184.750
190.293
196.001
201.881
Inkopen kantine
74.915
12.884
68.358
70.408
72.520
74.696
Overige kosten kantine
6.099
3.829
1.000
1.025
1.051
1.077
Brutowinst kantine
38.864
34.621
115.392
118.860
122.430
126.108
38%
75%
63%
63%
63%
63%
BW in procenten
De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. De coronaseizoenen hebben aanzienlijk effect gehad op de marge en de opbrengsten. In de begroting wordt uitgegaan van genormaliseerde kantine inkomsten. Uit landelijk onderzoek blijkt dat de kantineomzet van voetbalverenigingen gemiddeld 39% bijdraagt aan de totale baten. Bij Victoria is dit in het huidige seizoen 2021/2022 een aandeel van 28%. Sponsoring
34.069
20.086
35.000
35.000
35.000
35.000
Subsidies
26.811
51.681
-
-
-
-
Bijdragen van derden
60.880
71.767
35.000
35.000
35.000
35.000
In de begroting wordt uitgegaan van de lopende sponsorcontracten. In boekjaar 2020/2021 is een korting gegeven aan de sponsoren vanwege de coronapandemie. De ontvangen subsidies hebben betrekking op ontvangen steun uit coronamaatregelen. Hier wordt voor het boekjaar 2021/2022 geen rekening mee gehouden. Kledingverkoop en acties
10.163
8.567
5.000
5.000
5.000
5.000
Ledenactiviteiten
10.163
8.567
5.000
5.000
5.000
5.000
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 093
Pagina 13
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen
Vervolg Baten 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
-
6.904
1.000
27.598
27.598
27.598
Schenking (incl obligatieplan) Voetbalschool
-
35.322
15.000
15.300
15.606
15.918
Overige
30.474
11.514
6.500
6.605
6.712
6.821
Overige inkomsten
30.474
53.740
22.500
49.503
49.916
50.337
Vanwege corona zijn de activiteiten van de voetbalschool aanzienlijk meer gebruikt dat verwacht zodat deze inkomsten aanzienlijk hoger zijn dan begroot. Indien de nieuwbouwplannen door kunnen gaan verwacht het bestuur met een kinderopvangorganisatie en een fysiotherapiepraktijk afspraken te kunnen maken inzake langjarige huurovereenkomsten. Met deze mogelijke inkomsten wordt in de begroting geen rekening mee gehouden omdat er nog geen overeenkomsten zijn aangegaan. Voor de fysiotherapie zouden de inkomsten per jaar minimaal 10.000 euro bedragen. De verwachte inkomsten vanuit de kinderopvang zijn nog onbekend. 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Totale inkomsten
545.923
594.818
618.599
731.802
765.255
796.416
Totale lasten
542.955
504.346
570.994
920.815
755.321
761.683
Resultaat
2.968
90.472
47.605
189.013-
9.934
34.733
Afschrijvingen
69.056
70.393
70.524
368.166
192.325
191.868
Reservering
10.000
-
-
-
-
-
82.024
160.865
118.129
179.153
202.259
226.601
58.273
46.175
52.685
82.369
218.499
221.433
590-
283.525
-
-
-
-
-
180.000
-
-
-
-
2.981
25.991
-
-
-
-
Cash flow Aflossingen Investeringen Ontvangen leningen Overige mutaties Mutatie reserves/voorz. Overschot
811
89.096
-
-
-
-
28.133
126.252
65.444
96.784
16.240-
5.168
In de aflossingen vanaf 2023/2024 is tevens een aflossing van 15.000 euro opgenomen inzake de verwachte financiering van het draaien van veld 4. Deze lening is niet opgenomen in de specificatie op pagina 9.
Schets van het nieuwe clubhuis