Bijlage 3. SWS 2021 Victoria-Rapport Borgstelling
Tekst van het document
HC & FC Victoria 1893 en Stg Houdt Steeds Tezamen Rapport Borgstelling
Projectnummer:
2021 178
Project:
Nieuwbouw clubhuis
Datum:
december 2021
Adviseur:
Maarten Breman
Telefoon:
06-82844286
E-mail:
m.breman@sws.nl
Website:
www.sws.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 178
Pagina 2
HC & FC Victoria 1893
Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.
SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 178
HC & FC Victoria 1893 Aanvrager
Mede-aanvrager
Naam
HC & FC Victoria 1893
Stg Houdt Steeds Tezamen
Gemeente
Hilversum
Hilversum
Opgericht d.d.
8 oktober 1893
11 maart 1998
Nummer KvK
Dossiernr 40516095
Dossiernr 32069240
Website
www.victoria1893.nl
Secretaris
Dhr E. van Eijk
Dhr E. van Eijk
secretaris@victoria1893.nl
secretaris@victoria1893.nl
Penningmeester
Dhr R.F. Schouten
Dhr R.F. Schouten
financieel@victoria1893.nl
financieel@victoria1893.nl
Voorzitter
Dhr W. Koot
Dhr W. Koot
voorzitter@victoria1893.nl
voorzitter@victoria1893.nl
A
B
Pagina 3
Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager gaat een financiering aan bij de BNG. De BNG is bereid deze lening te verstrekken op voorwaarde dat de gemeente een 100% garantie afgeeft voor deze lening. SWS wordt gevraagd om een deel van het risico over te nemen door een akte van medeborgstelling te verstrekken aan de gemeente. Type investering:
Nieuwbouw clubhuis
Hoofdsom lening:
2.500.000 euro
Toegekende borgstelling:
250.000 euro
Looptijd borgstelling:
15 jaar
Jaarlijkse afbouw:
16.667 euro
Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1
De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.
2
De gebruiksrechten van de ondergrond moeten voldoende zijn gewaarborgd gedurende de looptijd van de financiering.
3
Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.
4
Middels definitieve offertes moet worden aangetoond dat de bedragen in het rapport niet worden overschreden.
5
De BOSA-subsidie dient definitief te zijn toegekend door DUS-I. Deze subsidie zal samen met de te vorderen omzetbelasting minimaal 600.000 euro bedragen.
6
De benodigde vergunningen moeten zijn verleend.
7
De ledenobligaties zijn voor 300.000 euro toegezegd.
8
De leden zijn akkoord met de investering en de wijze van financieren.
C
Partners
BNG Bank
Gemeente Hilversum
Contactpersoon
Dhr S. van Es
Dhr J. Elzinga
Adres
Postbus 30305
Postbus 9900
PC/Plaats
2500 GH Den Haag
1201 GM Hilversum
Telefoon
070-3750849
035-6292000
steef.vanes@bngbank.nl
j.m.elzinga@hilversum.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer D
2021 178
Pagina 4
HC & FC Victoria 1893
Informatie over de aanvrager De in 1998 opgerichte stichting Houdt Steeds Tezamen heeft ten doel het geven van gelegenheid tot sportbeoefening in het algemeen en tot de uitoefening van de voetbalsport in het bijzonder, in de meest ruime zin. De stichting tracht haar doel te verwezenlijken door o.a. het ter beschikking stellen van het clubhuis. Hiervoor is onder andere een gebruiksovereenkomst afgesloten met de in 1893 opgerichte Hilversumsche Cricket & Football Club Victoria. Leden van deze vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Het 1ste elftal van de vereniging komt in het seizoen 2021/2022 uit in de 2e klasse van het zaterdagvoetbal. Daarnaast komen er 9 seniorenteams inclusief veteranen en 84 jeugdteams uit in competitieverband. Veel taken binnen de vereniging worden uitgevoerd door een groep vrijwilligers die binnen de club op verschillende terreinen actief zijn waarbij tevens gebruik wordt gemaakt van diverse betaalde krachten. De vereniging is één van de oudste voetbalverenigingen in Nederland en kenmerkt zich volgens het bestuur door een goede balans tussen prestatievoetbal en recreatie. Voor elk lid is er ruimte om zich verder te ontwikkelen.
E
Accommodatie van de aanvrager Het sportpark waar de vereniging is gevestigd is gelegen aan 't Jagerspaadje 26 in Loosdrecht. Naast Victoria bevinden zich hier onder andere de voetbalverenigingen OSO en BZC 13, Petanqueclub De Gooiers, honk,-soft-en American Footballclub Hurricanes, hockeyvereniging Hilversumsche en tennisvereniging De Rading. Op het sportpark heeft de vereniging de beschikking over 3 kunstgrasvelden, 3 natuurgrasvelden en een jeugdveld. Verder liggen er twee all-weather tennisbanen. Deze banen worden door de leden van TV Victoria gebruikt. Dit is een recreatieve tennisvereniging welke niet is aangesloten bij de KNLTB. Het clubhuis en de kleedkamers zijn eigendom van de stichting. De opstallen verkeren in een redelijke staat van onderhoud maar voldoen niet meer aan de eisen van nu en de capaciteit die de vereniging nodig heeft.
Bovenaanzicht van het sportcomplex (Bron: Google Maps)
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
F
2021 178
Pagina 5
HC & FC Victoria 1893
Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren toegenomen. Telde de vereniging in januari 2019 1.700 leden, in november 2021 zijn dit er 1.855. Naast de gebruikelijke junioren en senioren is er bij Victoria een grote groep leden die niet voetballen in een door de KNVB uitgeschreven competities. Deze leden spelen in de Ouder Voetbal Competitie. De VOVC leden zijn ouders van jeugdleden, leden en oud-leden die in teams om de 2 a 3 weken met elkaar voetballen. Een voetbalvereniging in Nederland had in 2020 gemiddeld 473 leden. Victoria is dan ook te typeren als een vereniging van relatief grote omvang.
Soort leden
aanwezige
bijdrage
totaal
begroting
bijdrage
totaal
leden
per lid
2020/2021
leden
per lid
2021/2022
1.205
283
341.015
1.205
293
353.065
Niet spelend
56
75
4.200
56
75
4.200
VOVC
260
128
33.280
260
133
34.580
Trainingsleden
27
160
4.320
27
165
4.455
Tennisleden
43
200
8.600
43
200
8.600
Junioren/senioren
Subtotaal
1.591
1.591
Selectieleden
186
100
18.600
186
100
18.600
Opleidingsleden
78
50
3.900
78
50
3.900
413.915
1.855
Totalen
1.855
427.400
Het bestuur van de vereniging heeft een doorlopende volmacht om jaarlijks de contributiebijdrage te verhogen. Voor voetbal in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2019/2020' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 199 euro, 148 euro voor junioren en 121 euro voor pupillen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie Noord-Holland geldt een gemiddelde contributie van 221 euro voor senioren, 176 euro voor junioren en 139 euro voor de jeugd. De contributie van Victoria ligt daarmee boven het gemiddelde. In vergelijking tot verenigingen in de directe omgeving is de contributie voor de pupillen hoger. In het contributiebedrag bij Victoria zit onder andere het gebruik van kleding in het bedrag opgenomen en hebben alle jeugdteams gediplomeerde trainers. VV Altius
SC 't Gooi
Victoria
Gemiddeld
pupillen
230
220
283
244
junioren
250
279
283
271
senioren
290
330
283
301
Ontwikkelingen op landelijk niveau Per 30 juni 2021 telt de KNVB 1.157.479 leden (veldvoetbal). Ten opzichte van het jaar ervoor betekent dit een daling van 1,9%. Daar waar de periode 2000 tot en met 2016 gekenmerkt werd door een toename van het aantal leden, is er nu voor het 5e achtereenvolgende jaar sprake van een ledendaling. Voor het eerst is ook het aantal meisjes/vrouwen gedaald. Nederland telt nu 161.242 vrouwelijke KNVB-leden. Het aantal jongens/mannen is voor het eerst sinds jaren onder de 1 miljoen gedaald.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 178
Pagina 6
HC & FC Victoria 1893
Vervolg: ontwikkelingen op landelijk niveau % wijziging 2020/2021 t.o.v. 2019/2020 categorie
heren
dames
O-7
8,37%
20,35%
O-9
-5,09%
-5,23%
O-11
-5,42%
-2,44%
O-13
-3,04%
-3,51%
O-15
-4,70%
-2,54%
O-17
-5,38%
-4,43%
O-19
-1,71%
1,70%
senioren
-0,92%
1,09%
totaal
-2,07%
-0,76%
In bijna alle leeftijdscategorieën zijn de ledenaantallen in het afgelopen jaar afgenomen. Een grote uitzondering is de jongste jeugd. In de Onder 7 voetballen dit jaar zowel meer jongens als meisjes dan vorig jaar (in totaal 3.629 meer). Ook de oudste leeftijdsgroep van de meiden (Onder 19) en de vrouwen senioren vormen een uitzondering en verwelkomen meer leden dan vorig seizoen. ( bron: KNVB ) De Coronamaatregelen zijn niet bevorderlijk geweest nu er in 2020/2021 nagenoeg geen competitievoetbal is geweest. Al moet worden vastgesteld dat er al enige jaren sprake is van een neerwaartse trend. Zo is ten opzichte van 2015 het totaal aantal jongens/mannen met 7,8% afgenomen. Dat de afname procentueel het grootst is in de laagste leeftijdscategorieën (oplopend tot ruim 20% daling voor de Onder 7) zal ook de komende jaren effect hebben op de ledenaantallen omdat de doorstroom hierdoor ook lager uitvalt. De daling van het ledenaantal kon in de voorgaande jaren nog enigszins worden opgevangen door een stijging bij de meisjes/vrouwen. Daar nam het aantal sinds 2015 te met ruim 10%. De stijging was met 24% het grootst bij de senioren. In 2020/2021 is er nu dus voor het eerst sprake van een daling van het aantal leden. Volgend jaar zal moeten uitwijzen of dit een incident is, mogelijk als gevolg van de Coronamaatregelen, of dat er sprake is van een afnemende populariteit.
Verwachting ledenontwikkeling Bij Victoria is er sprake van capaciteitsgebrek voor wat betreft de kleedkamers en velden waardoor grote groei van het aantal leden niet haalbaar was. Door de nieuwbouw van het clubhuis en de vergevorderde plannen om veld 4 te draaien zodat er een extra veld kan worden gerealiseerd wordt verdere groei weer haalbaar. Na realisatie van het clubhuis en het extra veld is de verwachting van het bestuur dat er nieuwe leden bij zullen komen. Dit is onder andere gebaseerd op de vraag op dit moment. In de begroting wordt in de seizoenen 2023/2024 tot en met 2025/2026 rekening gehouden met een totale toename van het aantal leden met 100. Voetbalaccommodaties in Nederland Nederland kent een hecht netwerk van voetbalaccommodaties. De dichtstbijzijnde voetbalaccommodatie is gemiddeld genomen te vinden op een afstand van 1,6km. Daarbij lijkt er weinig onderscheid tussen stedelijke gebieden en niet-stedelijke gebieden. Ook de gemeentegrootte en/of de sociale status van de wijk is hier nauwelijks op van invloed. (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland) Voetballers zijn niet altijd lid van de dichtstbijzijnde voetbalvereniging. De afstand die gemiddeld genomen wordt overbrugd ligt rond de 2,5km en is het grootst in zeer stedelijke gebieden (circa 4 km). Reden hiervoor zit o.a.
in de grotere diversiteit aan verenigingen waardoor ook andere factoren meespelen om lid te worden (grootte van de vereniging, faciliteiten, sociale binding etc.). Ook geldt dat de gemiddelde reisafstand toeneemt naarmate voetballers ouder worden. Bij de jongste jeugd heeft de dichtstbijzijnde vereniging meestal de voorkeur.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 178
Pagina 7
HC & FC Victoria 1893
Marktgebied Voor Victoria geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit Hilversum. Circa 10% van het aantal leden is van internationale komaf waarbij de familie als expat werkzaam is in de buurt van Hilversum. Hilversum is een gemeente met circa 90.000 inwoners waarbij de verwachting is dat dit aantal richting 2040 zal toenemen naar ruim 100.000 inwoners.
Daarnaast is de verwachting dat de vergrijzing van de bevolking in Hilversum naar 2040 toe aanzienlijk lager zal liggen dan in de provincie en landelijk.
Dit komt onder andere door de toestroom van jonge gezinnen uit de regio Amsterdam.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
Pagina 8
2021 178
HC & FC Victoria 1893
G
Eigendom grond en medewerking gemeente
1
De grond onder het sportpark is in eigendom van de gemeente. De velden, met uitzondering van veld 3 en veld 6, welke eigendom zijn van de stichting, worden verhuurd aan de stichting. De gemeente is verantwoordelijk voor het (groot) onderhoud en vervangen van de velden. Het gebruiksrecht van de grond onder het clubhuis en de kleedkamers zal door de nieuwbouw opnieuw moeten worden afgesloten. Deze nieuwe overeenkomst wordt als opschortende voorwaarde opgenomen voor de borgstelling van SWS.
2
Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.
3
Victoria gaat een financiering aan bij de BNG. De BNG is bereid deze lening te verstrekken op voorwaarde dat de gemeente een 100% garantie afgeeft voor deze lening. SWS wordt gevraagd om, conform de gebruikelijke samenwerking tussen de gemeente Hilversum en SWS, een deel van het risico over te nemen door een akte van medeborgstelling te verstrekken aan de gemeente.
4
Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.
H Projectbeschrijving De aanvrager wenst een nieuw clubhuis te realiseren. De ALV van de vereniging moet nog instemmen met deze investering en de financiële gevolgen hiervan voor de vereniging. Het akkoord van de leden wordt als opschortende voorwaarde voor de borgstelling van SWS opgenomen. De ambitie is om met de nieuwbouw te starten in de zomer van 2022 waarna het volgens de huidige planning in de zomer van 2023 kan worden opgeleverd. Investeringen
Financieringsplan
Stichtingskosten
2.809.917
Eigen liquiditeiten
-
Subtotaal
2.809.917
Zelfwerkzaamheid
-
590.083
Subsidie gemeente
Omzetbelasting Totaal
21%
3.400.000
-
Subsidie BOSA / te verrekenen BTW
600.000
Lening leden
300.000
Te lenen bedrag
2.500.000
Totaal
3.400.000
Toelichting 1
De vereniging beschikt nog niet over definitieve offertes die de investeringen voldoende onderbouwen. Deze offertes worden opgenomen als opschortende voorwaarde voor de borgstelling van SWS.
2
Er worden geen eigen liquiditeiten ingezet in het project. De aanwezige middelen houdt de aanvrager beschikbaar voor het opvangen van eventuele tekorten tijdens de bouwperiode.
3
Er wordt rekening gehouden met het kunnen verrekenen van een deel van de btw inzake het gedeelte van de nieuwbouw wat betrekking heeft op het horecadeel.
4
De vereniging doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van 20% van de kosten. Daarnaast verwacht de vereniging dat een deel van de investeringen in aanmerking kunnen komen voor een aanvullende subsidie van 10% van de kosten in verband met investeringen in maatregelen voor energiebesparing en duurzame energieopwekking / die de toegankelijkheid van de accommodatie bevorderen. Hier wordt uit voorzichtigheid in het financieringsplan geen rekening mee gehouden. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de subsidie definitief is toegekend en samen met de te verrekenen omzetbelasting minimaal 600.000 euro zal bedragen.
5
De zelfwerkzaamheid is van beperkte omvang en wordt derhalve niet gekwantificeerd.
6
De lening van leden dient voor minimaal 300.000 euro te zijn toegezegd. In december 2021 staat de stand op 210.000 euro.
7
Van de totale investering wordt circa 74% bancair geleend.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
I
2021 178
Pagina 9
HC & FC Victoria 1893
Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.
J
Financieringen HC & FC Victoria 1893
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
30-jun-23
2023/2024
2023/2024
30-jun-24
1
Leden, 2015, 10jr, lin, 3%
360.000
81.688
36.798
2.451
44.890
2
SIF, 2020, 10jr, lin, 0%
125.000
87.500
12.500
-
75.000
3
SIF, 2021, 10jr, lin, 0%
55.000
44.000
5.500
-
38.500
4
Leden, 2021, 10jr, ann, 6%
250.000
231.033
20.105
13.862
210.928
5
Leden, 2021, 15jr, ann, 7%
20.000
19.204
852
1.344
18.352
6
Leden, 2021, 10jr, ann, 5,5%
30.000
27.670
2.458
1.522
25.212
7
BNG, 2022, 30jr, lin, 2%
2.500.000
2.500.000
83.333
50.000
2.416.667
Totaal langlopende leningen
3.340.000
2.991.095
161.546
69.179
2.829.549
Lening 1 is in 2015 aangegaan ter financiering van de kunstgras toplaag op veld 3. Lening 2 en 3 zijn aangegaan bij het Sport Investeringsfonds. Hier heeft SWS geen borgstelling voor afgegeven. De ledenobligaties voor het nieuwe plan worden deels afgelost middels een schenkingsregeling. Voor de lening bij de BNG zal de gemeente 100% garant staan. SWS zal een borgstelling van maximaal 250.000 euro voor maximaal 15 jaar een de gemeente verstrekken. Als zekerheid voor de borgstelling zal een eerste recht van hypotheek moeten worden afgegeven ten gunste van SWS en de gemeente. K Impact Coronamaatregelen op financiële situatie De sportverenigingen in Nederland zijn in 2020 en 2021 geconfronteerd met maatregelen die moesten bijdragen aan het inperken van de verspreiding van het Coronavirus. Na volledige sluiting van de sportaccommodaties in de periode maart t/m juni 2020, volgde in het najaar van 2020 wisselende maatregelen. Pas in het voorjaar van 2021 werden er voorzichtig versoepelingen doorgevoerd die weer moeten gaan leiden tot een regulier sportaanbod. Vanaf eind september 2021 zijn de maatregelen verder versoepeld maar eind november 2021 toch weer aangescherpt. De mate waarin sportverenigingen hinder ondervinden van de maatregelen verschilt per type vereniging en is mede afhankelijk van de sport die wordt beoefend.
Clubs hebben van diverse steunmaatregelen gebruik kunnen maken om de financiële schade zoveel mogelijk te compenseren. Uit de jaarstukken die SWS heeft ontvangen van verenigingen die het boekjaar 2019/2020 of 2020 hebben afgesloten blijkt voor het merendeel van de sportverenigingen dat de financiële gevolgen tot nu toe beperkt zijn gebleven. Kijkend naar de specifieke situatie van Victoria is duidelijk dat de kantine inkomsten achterblijven. Daar tegenover staan ontvangen steunmaatregelen. Het aantal leden heeft geen terugloop laten zien. Ondanks de coronamaatregelen heeft de vereniging met name de jeugd een mooi vervangend programma kunnen aanbieden zodat deze groep de binding met de vereniging heeft behouden.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer L
2021 178
Pagina 10
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen
Balans
30-jun-19
30-jun-20
30-jun-21
Vaste activa Clubhuis
202.800
Diversen
298.663
198.000 501.463
233.817
193.200 431.817
451.749
644.949
Vlottende activa Voorraden
5.000
Diversen
31.207
2.092 36.207
76.067
78.159
39.822
39.822
Liquide activa
36.800-
31.400
209.025
TOTAAL ACTIVA
500.870
541.376
893.796
Langlopende schulden Banklening
-
Ledenleningen
254.621
Overige leningen
15.000
-
-
211.348 269.621
-
184.150 211.348
167.500
351.650
Kortlopende schulden Crediteuren Diversen
63.757
95.357 63.757
50.419
167.492
173.441
93.686 145.776
65.126
184.252
283.427
158.812
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen
167.492
TOTAAL PASSIVA
10.811
500.870
99.907
541.376
383.334 893.796
Liquiditeit Vlottende activa
36.207
Liquide activa
36.800-
78.159 593-
31.400
39.822 109.559
209.025
248.847
Kortlopende passiva
63.757
145.776
158.812
Saldo einde boekjaar
64.350-
36.217-
90.035
Eind voorgaand boekjaar
163.111
167.492
173.441
Resultaat lopend boekjaar
21.344
21.344
90.472
-
10.811
99.907
Overige mutaties
16.963-
15.395-
19.514
Saldo einde boekjaar
167.492
184.252
383.334
Vermogen
Reserves/voorzieningen
Toelichting financiële positie 1
Het eigen vermogen van de vereniging is als goed te beoordelen.
2
De liquiditeitspositie is de afgelopen jaren verbeterd en is nu als goed te kwalificeren.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer M
2021 178
Lasten
Pagina 11
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Rente leningen
6.341
5.525
4.484
71.462
69.036
66.498
Afschrijvingen
69.056
70.393
70.524
346.332
170.491
170.034
Reservering
10.000
-
-
-
-
-
Kapitaallasten
85.397
75.918
75.008
417.794
239.527
236.532
De rentelasten zijn voldoende begroot. De hoge afschrijvingslast in 2022/2023 komt voort uit de afwaardering van het huidige paviljoen. Huur velden
54.489
63.864
61.164
62.234
63.323
64.432
Energie
29.298
16.483
21.811
22.192
22.581
22.976
Belastingen en heffingen
3.206
2.948
2.999
3.051
3.105
3.160
Onderhoud opstallen/velden
49.357
44.208
46.330
47.141
47.967
48.805
Kosten nieuwbouw
-
6.322
53.200
-
-
-
Overige huisvesting
3.864
6.792
3.564
3.627
3.690
3.754
Huisvestingslasten
140.214
140.617
189.068
138.245
140.666
143.127
De kosten worden in de begroting jaarlijks met een indexatie van 1,75% verhoogd. Een aantal van deze kostenposten komt in aanmerking voor subsidie (BOSA), mits deze samen hoger zijn dan het hiervoor geldende minimumbedrag. In de begroting rekening gehouden met de jaarlijkse subsidie. De recent opgeleverde led-veldverlichting zal voor lagere energielasten zorgen. In de begroting wordt geen rekening gehouden de stijgende energietarieven. Daar tegenover staat dat er geen rekening wordt gehouden met de voordelige effecten van het energiegebruik van de nieuwbouw. Afdracht KNVB
26.960
26.760
27.176
27.651
28.135
28.627
Bestuurskosten
2.156
251
256
260
265
269
Kantoorkosten
19.490
6.187
6.295
6.405
6.518
6.632
Accountant
-
9.353
9.516
9.683
9.852
10.025
Verzekeringen
-
7.569
7.701
7.836
7.973
8.113
Reclame en advertenties
-
436
500
509
518
527
Diverse lasten
22.371
1.462
1.487
1.513
1.540
1.567
Algemene lasten
70.977
52.018
52.931
53.857
54.801
55.760
203.257
197.304
213.221
217.409
221.683
226.043
Kleding
-
8.524
1.500
1.526
1.553
1.580
Voetbalschool
-
9.577
9.745
9.915
10.089
10.265
Selectiekosten
24.121
10.624
13.809
14.052
14.298
14.547
Jeugdkosten
7.725
6.305
6.415
6.527
6.641
6.758
Overige verenigingskosten
8.976
545
554
564
574
584
244.079
232.879
245.244
249.993
254.838
259.777
De algemene lasten lijken voldoende begroot. Vergoedingen
Verenigingslasten
De verenigingslasten lijken voldoende begroot. Bankkosten
2.288
2.022
2.058
2.094
2.130
2.168
Overige lasten
-
892
5.500
5.597
5.694
5.794
Overige lasten
2.288
2.914
7.558
7.691
7.824
7.962
542.955
504.346
569.809
867.580
697.656
703.158
Totale lasten
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer N
2021 178
Baten
Pagina 12
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Contributie
405.542
426.123
441.414
454.656
480.069
503.567
Ledenbijdragen
405.542
426.123
441.414
454.656
480.069
503.567
De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. Verschil tussen dit overzicht en de begroting betreft de jaarlijks te verwachten inschrijfgelden die niet in het overzicht op pagina 5 zijn meegenomen. Het bestuur heeft een volmacht om jaarlijks met 3% te indexeren en daar wordt in de begroting rekening mee gehouden. Tot en met boekjaar 2022-2023 wordt uitgegaan van een stabiel ledenaantal van 1.591. Tussen 2023/2024 en 2025-2026 verwacht het bestuur in toename van het aantal leden met 100, verdeeld over de drie seizoenen. Dit vanwege de capaciteitsuitbreiding van het nieuwe clubhuis en het extra veld dat wordt verwacht. Kantine inkomsten
119.878
51.334
184.750
190.293
196.001
201.881
Inkopen kantine
74.915
12.884
68.358
70.408
72.520
74.696
Overige kosten kantine
6.099
3.829
1.000
1.018
1.035
1.053
Brutowinst kantine
38.864
34.621
115.392
118.867
122.446
126.132
38%
75%
63%
63%
63%
63%
BW in procenten
De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. De coronaseizoenen hebben aanzienlijk effect gehad op de marge en de opbrengsten. In de begroting wordt uitgegaan van genormaliseerde kantine inkomsten. Uit landelijk onderzoek blijkt dat de kantineomzet van voetbalverenigingen gemiddeld 39% bijdraagt aan de totale baten. Bij Victoria is dit in het huidige seizoen 2021/2022 een aandeel van 28%. Sponsoring
34.069
20.086
35.000
35.000
35.000
35.000
Subsidies
26.811
51.681
-
-
-
-
Bijdragen van derden
60.880
71.767
35.000
35.000
35.000
35.000
In de begroting wordt uitgegaan van de lopende sponsorcontracten. In boekjaar 2020/2021 is een korting gegeven aan de sponsoren vanwege de coronapandemie. De ontvangen subsidies hebben betrekking op ontvangen steun uit coronamaatregelen. Hier wordt voor het boekjaar 2021/2022 geen rekening mee gehouden. Kledingverkoop en acties
10.163
8.567
5.000
5.000
5.000
5.000
Ledenactiviteiten
10.163
8.567
5.000
5.000
5.000
5.000
Schenking (incl obligatieplan)
-
6.904
1.000
20.406
20.406
20.406
Voetbalschool
-
35.322
15.000
15.300
15.606
15.918
Overige
30.474
11.514
6.500
6.605
6.712
6.821
Overige inkomsten
30.474
53.740
22.500
42.311
42.724
43.145
Vanwege corona zijn de activiteiten van de voetbalschool aanzienlijk meer gebruikt dat verwacht zodat deze inkomsten aanzienlijk hoger zijn dan begroot.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 178
Pagina 13
HC & FC Victoria 1893 / Stg Houdt Steeds Tezamen 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Totale inkomsten
545.923
594.818
619.306
655.834
685.239
712.844
Totale lasten
542.955
504.346
569.809
867.580
697.656
703.158
Resultaat
2.968
90.472
49.497
211.746-
12.417-
9.686
Afschrijvingen
69.056
70.393
70.524
346.332
170.491
170.034
Reservering
10.000
-
-
-
-
-
82.024
160.865
120.021
134.586
158.074
179.720
58.273
46.175
52.685
75.819
161.546
164.050
590-
283.525
-
-
-
-
-
180.000
-
-
-
-
2.981
25.991
-
-
-
-
Cash flow Aflossingen Investeringen Ontvangen leningen Overige mutaties Mutatie reserves/voorz. Overschot
811
89.096
-
-
-
-
28.133
126.252
67.336
58.767
3.472-
15.670
In de begroting wordt uitgegaan van het feit dat de lening bij de BNG na einde boekjaar 2021/2022 ingaat. Op deze lening zal één maal per 12 maanden worden afgelost. De eerste aflossing op deze lening zal dan in boekjaar 2023/2024 plaatsvinden.
Schets van het nieuwe clubhuis