Bijlage 2. HC FC Victoria Business case paviljoen v3.1
Tekst van het document
HC & FC Victoria Business case nieuwe paviljoen versie: 3.1
Hilversum, 8 december 2021
‘Houdt Steeds Tezamen’ Business Case - Paviljoen
1
Business Case - Paviljoen
2
Fasen om te komen tot nieuw paviljoen
Status half november 2021 Fase 1:
Schets Ontwerp
Fase 2:
1 Voorlopig Ontwerp
• analyse bestaande • uitgewerkt VO Bouw gebouw • nadere afstemming Commissie • ruimtelijke en kwal. horeca en voetbal uitgangspunten • constructie en bouw • afstemming horeca en vereisten voetbal • visualisering • plattegronden • C en I adviezen • kwalitatieve • selectie bouwteamuitgangspunten partner en bouwteam • visuele schets overeenkomst • 1e calculatie • vooroverleg gemeente • C en I adviezen vergunning • SO afstemmen met gemeente Financiële • inventarisatie lening • 1e business case en subsidies • gemeente garantie Commissie afstemming • oriëntatie sponsoring • uitwerking sponsor en Sponsor en marketing marketing Commissie mei 2021 Sondering leden BALV
Business Case - Paviljoen
sep 2021
Fase 3:
Definitief Ontwerp
Fase 4:
Fase 5:
2 Technisch Ontwerp
3 Bouw
• ontwerpen • uitgewerkt DO vergunningsstukken • tekeningen • technische • tekeningen en omschrijving technische omschrijving • C en I adviezen • 2e calculatie STIKO • aanneem • verzoek tot overeenkomst beoordeling door • financiering gemeente omgevings • definitieve calculatie vergunning • indienen omgevingsvergunning
• onherroepelijke omgevingsvergunning • voorbereiding bouw • bouw
• 2e business case • definitief aanbod • concept aanvraag bank en subsidies waarborgfonds • gemeente garantie • aantrekken sponsors • sponsoracties voorbereiding • sponsorplan
• bouwkosten monitoring
vandaag dec 2021
ALV goedkeuring leden
• sponsoracties
mei 2022 update leden
2023 3
Business Case
Uitgangspunten 1. In de business case wordt gekeken naar de ontwikkeling tot FY2040: a. b. c.
Meerjaren begroting tot FY2040 (OPEX) Stichtingskosten (STIKO) opgave van Bouwcommissie (CAPEX) met additionele reserve van bijna € 400K, vanwege verwachte prijsontwikkeling bouwkosten Balansontwikkeling en Kaspositie (Cashflow)
2. Rekening houdend met alle bekende leningen: a. b. c. d.
Kunstgras veld 3 (doorgetrokken tot FY2040 met nieuwe lening van €350K met 2%) Kunstgras veld 6 (doorgetrokken tot FY2040 met nieuwe lening van €125k met 2%) LED verlichting tot FY2031 Draaien veld 4 vanaf FY2024 tot FY2030
3. Voor huidige leningen (velden, LED, etc) geldt: aflossing1 = afschrijving. Het oude pand wordt volledig afgewaardeerd bij sloop. Het nieuwe paviljoen wordt afgeschreven in 30 jaar 4. Bij veel kostenposten 1,75% inflatie 5. Contributie gaat uit na afgesproken 3%2 jaarlijkse contributie verhoging 6. Prudente inkomstenstijging horeca van 3,0% (hoofdzakelijk prijsverhoging) 7. Business case gaat uit van onderhandse lening van 2% bij BNG 8. Victoria Investerings Plan (VIP) verbetert de business case op lange termijn aanzienlijk Noot:
1 2
aflossing is netto en na aftrek van BOSA subsidie jaarlijks wordt de contributie verhoogd met 3,5% conform ALV besluit; in business case met 3%
Business Case - Paviljoen
4
STIKO
Bestuur rekent met een investering van €3m STIKO - HC&FC Victoria SO
VO
DO
TO
Bouw
Totaal
DEEL 1: ONTWIKKELING en ENGINEERING - kosten architect / uitwerkingsbureau - bouwkundige onderzoeken - onvoorzien Subtotaal exclusief btw
€ 8.150
€ 8.320
€ 18.925
€ 8.750
€0
€ 44.145
€0
€ 3.950
€ 21.600
€ 3.000
€ 11.100
€ 39.650
€ 408
€ 614
€ 2.026
€ 588
€ 555
€ 4.190
€ 8.558
€ 12.884
€ 42.551
€ 12.338
€ 11.655
€ 87.985
€0
€0
€0
€ 35.187
€0
€ 35.187
DEEL 2: BIJKOMENDE KOSTEN - omgevingsvergunning (leges) - tijdelijke voorzieningen kleedkamers en horeca
€0
€0
€0
€0
€ 48.500
€ 48.500
- overig
€0
€0
€ 4.038
-€ 97
€ 26.075
€ 30.016
- onvoorzien
€0
€0
€ 213
€ 1.847
€ 3.925
€ 5.984
€0
€0
€ 4.250
€ 36.937
€ 78.500
€ 119.687
- nieuwbouw paviljoen
€0
€0
€0
€0
€ 1.290.000
€ 1.290.000
- installaties
€0
€0
€0
€0
€ 372.900
€ 372.900
- zonnepanelen
€0
€0
€0
€0
€0
€0
- inrichting (keuken, horeca, kleedkamers)
€0
€0
€0
€0
€ 133.500
€ 133.500
- verzekering, garantstelling en afkoop risico
€0
€0
€0
€0
€ 31.739
€ 31.739
- onvoorzien
€0
€0
€0
€0
€ 89.820
€ 89.820
€0
€0
€0
€0
€ 1.917.959
€ 1.917.959
€ 8.558
€ 12.884
€ 46.801
€ 49.275
€ 2.008.114
€ 2.125.630
€ 1.797
€ 2.706
€ 10.085
€ 5.193
€ 421.203
€ 440.984
€ 10.355
€ 15.589
€ 56.887
€ 54.468
€ 2.429.317
€ 2.566.615
Subtotaal exclusief btw DEEL 3: BOUWKOSTEN
Subtotaal exclusief btw TOTAAL EXCLUSIEF BTW - btw TOTAAL INCLUSIEF BTW Noot:
Business Case - Paviljoen
afschrijvingstermijnen is vastgesteld op 30 jaar In STIKO van € 2,5m is 5% onvoorzien (€ 100k) gerekend; bij STIKO van € 3m is additioneel € 400K onvoorzien opgenomen 3 met aannemer wordt de STIKO nader bekeken; naar verwachting hebben prijsstijgingen impact op STIKO 4 zonnepanelen wordt nog uitgewerkt inclusief subsidie 1 2
5
Business case alternatieven
Verschillende business cases doorgerekend Financiële projectie
Business case alternatieven Conservatief
VIP - Victoria Investerings Plan
Mandaat
Extreem
Stichtingskosten
€ 3,0m
€ 3,0m
€ 3,4m
€ 3,9m
Subsidie op BTW Subsidie vergroening VIP Versobering Totaal te investeren (CAPEX)
€ 0,5m
€ 0,5m
€ 0,6m
€ 0,7m
-
-
-
-
€ 0,0m
€ 1,4m
€ 0,3m
€ 0,0m
-
-
-
-
€ 2,5m
€ 1,1m
€ 2,5m
€ 3,2m
€ 50k
€ 105k
€ 68k
€ 64k
€ 82k
€ 159k
€ 105k
€ 106k
€-140k
€-19k
PM
PM
PM
PM
€ 132k
€ 124k
€ 154k
€ 170k
Rente 2% Aflossing Schenking VIP Lagere kosten (onderhoud, energie) Jaarlijkse extra lasten Noot:
1
afgeronde bedragen per jaar
Business Case - Paviljoen
6
Meerjaren begroting (conservatief)
Het nieuwe paviljoen is in de meerjaren begroting doorgerekend Samenvatting meerjarenbegroting - HC&FC Victoria Jaarlijks index
Conservatief-model
FY21 COVID
Begroting FY22
FY23 + nieuw paviljoen
versie 3.1
FY24
FY25
FY26
FY27
FY28
FY29
FY30
1
Omzet contributies
€ 426.123
€ 441.414
€ 454.656
€ 480.069
€ 503.567
€ 528.042
€ 543.883
€ 560.199
€ 577.005
€ 594.315
3
Omzet horeca
€ 51.334
€ 184.750
€ 190.293
€ 196.001
€ 201.881
€ 207.938
€ 214.176
€ 220.601
€ 227.219
€ 234.036
2-11 Overige omzet
€ 82.393
€ 62.500
€ 62.905
€ 63.318
€ 63.739
€ 64.168
€ 64.605
€ 65.051
€ 65.505
€ 65.968
12
Omzet
€ 559.850
€ 688.664
€ 707.854
€ 739.389
€ 769.187
€ 800.147
€ 822.664
€ 845.851
€ 869.730
€ 894.319
18
Kostprijs
€ 64.756
€ 119.054
€ 121.992
€ 125.007
€ 128.101
€ 131.276
€ 134.535
€ 137.880
€ 141.313
€ 144.837
21
Personeel
€ 197.304
€ 213.221
€ 217.409
€ 221.683
€ 226.043
€ 230.491
€ 235.029
€ 239.659
€ 244.384
€ 249.204
22
Huur velden
€ 63.864
€ 61.164
€ 62.234
€ 63.323
€ 64.432
€ 65.559
€ 66.706
€ 67.874
€ 69.062
€ 70.270
23
Paviljoen en terrein
€ 70.430
€ 74.705
€ 76.012
€ 77.342
€ 78.696
€ 80.073
€ 81.474
€ 82.900
€ 84.351
€ 85.827
30
Totaal overige kosten
€ 40.453
€ 40.769
€ 41.482
€ 42.208
€ 42.947
€ 43.699
€ 44.463
€ 45.241
€ 46.033
€ 46.839
31
Resultaat voor rente en afschrijvingen
€ 123.042
€ 179.752
€ 188.724
€ 209.825
€ 228.969
€ 249.049
€ 260.455
€ 272.296
€ 284.587
€ 297.342
44
Bijzondere baten (kosten)
€ 45.359
€ -53.200
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
32-33 Bank kosten en rente velden, etc
€ 7.537
€ 6.531
€ 5.495
€ 4.428
€ 3.328
€ 9.194
€ 9.233
€ 9.272
€ 9.312
€ 9.352
38
Afschrijvingen velden, LED, etc
€ 52.587
€ 56.049
€ 56.113
€ 71.178
€ 71.244
€ 41.705
€ 76.773
€ 76.843
€ 76.914
€ 76.986
39
Afschrijvingen gebouw & overig
€ 17.806
€ 14.475
€ 196.886
€ 5.980
€ 5.457
€0
€0
€0
€0
€0
Rente en afschrijvingen regulier
€ 77.929
€ 77.055
€ 258.494
€ 81.586
€ 80.029
€ 50.899
€ 86.006
€ 86.115
€ 86.225
€ 86.338
Resultaat voor nieuw nieuwe paviljoen
€ 90.472
€ 49.496
€ -69.771
€ 128.239
€ 148.940
€ 198.150
€ 174.449
€ 186.182
€ 198.362
€ 211.005 € 49.180
34
Rente nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
35
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
40
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
Rente en afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 90.472
€ 49.496
€ -200.917
€ -2.907
€ 17.793
€ 67.003
€ 43.302
€ 55.035
€ 67.215
€ 79.858
45
Resultaat
Noot:
Uitgaande van een STIKO van € 3m en onderhandse lening van € 2,46m met 2% rente 2 Bij sloop wordt huidige paviljoen volledig afgewaardeerd (in FY2023) 1
Nieuw paviljoen
Uitgebreid Excel business case model is beschikbaar Business Case - Paviljoen
7
Balans (conservatief)
Bij sloop van het huidige pand wordt de waarde volledig afgewaardeerd Balans - HC&FC Victoria
Conservatief-model 20-21
B21-22
versie 3.1
22-23
23-24
24-25
25-26
26-27
27-28
28-29
29-30
30-31
€ 2.295.067
€ 2.213.100
€ 2.131.133
€ 2.049.167
€ 1.967.200
€ 1.885.233
€ 1.803.267
€ 1.721.300
€ 278.344
€ 240.544
€ 457.098
€ 384.299
€ 311.499
€ 223.699
€ 319.000
€ 31.276
Geconsolideerde balans vaste activa:
Afschrijving
gebouw
€ 193.200
€ 188.400
€ 2.377.033
inrichting
€ 13.165
€ 7.814
€ 2.463
velden & aanverwante
€ 414.776
€ 345.561
€ 293.155
€ 345.750
diverse
€ 23.808
€ 17.715
€ 11.622
€ 5.529
debiteuren
€ 26.170
€ 26.170
€ 26.693
€ 27.227
€ 27.772
€ 28.327
€ 28.894
€ 29.472
€ 30.061
€ 30.662
voorraden
€0
€ 2.500
€ 2.550
€ 2.601
€ 2.653
€ 2.706
€ 2.760
€ 2.815
€ 2.872
€ 2.929
€ 2.988
€ 13.652
€ 15.000
€ 15.300
€ 15.606
€ 15.918
€ 16.236
€ 16.561
€ 16.892
€ 17.230
€ 17.575
€ 17.926
liquiditeit
€ 209.025
€ 276.361
€ 274.716
€ 279.169
€ 302.762
€ 339.431
€ 391.507
€ 455.385
€ 531.514
€ 620.357
€ 734.896
Totale Activa
€ 893.796
€ 879.520
€ 3.003.533
€ 2.970.949
€ 2.840.549
€ 2.758.379
€ 2.945.987
€ 2.856.063
€ 2.778.409
€ 2.698.490
€ 2.827.386
€ 351.650
€ 298.965
vlottende activa:
diverse
langlopende schulden: (leden)lening velden, LED lening paviljoen
€ 245.239
€ 295.441
€ 224.539
€ 152.500
€ 434.500
€ 366.500
€ 298.500
€ 215.500
€ 322.500
€ 2.377.033
€ 2.295.067
€ 2.213.100
€ 2.131.133
€ 2.049.167
€ 1.967.200
€ 1.885.233
€ 1.803.267
€ 1.721.300 € 114.203
kortlopende schulden: crediteuren voortuitontvangen diverse
€ 93.686
€ 95.560
€ 97.471
€ 99.420
€ 101.409
€ 103.437
€ 105.506
€ 107.616
€ 109.768
€ 111.963
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 65.126
€ 66.429
€ 67.757
€ 69.112
€ 70.494
€ 71.904
€ 73.342
€ 74.809
€ 76.305
€ 77.832
€ 79.388
reserves / voorziengen
€ 99.907
€ 89.916
€ 80.925
€ 72.832
€ 65.549
€ 58.994
€ 53.095
€ 47.785
€ 43.007
€ 38.706
€ 34.835
eigen vermogen
€ 283.427
€ 328.651
€ 135.109
€ 139.076
€ 165.458
€ 240.410
€ 230.378
€ 292.153
€ 365.595
€ 451.222
€ 555.159
Totale Passiva
€ 893.796
€ 879.520
€ 3.003.533
€ 2.970.949
€ 2.840.549
€ 2.758.379
€ 2.945.987
€ 2.856.063
€ 2.778.409
€ 2.698.490
€ 2.827.386
Business Case - Paviljoen
8
Kasstroom (conservatief)
Het paviljoen is haalbaar en kan uit de kasstroom kan worden gefinancierd 1. Eerdere versie van Business Case is beoordeeld door Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) 2. SWS goedkeuring nodig voor gemeente garantie 3. Vooroverleg met Gemeente heeft plaatsgevonden 4. Banken verstrekken alleen lening met gemeente garantie 5. Bank Nederlandse Gemeente (BNG) is – informeel – positief over Business Case
Noot:
versie 3.1
Business case Conservatief-model
Jaar
Resultaat
Kaspositie Mutatie kasstroom
FY21 (20-21)
€ 90.472
€ 209.025
€ 114.690
FY22 (21-22)
€ 49.496
€ 276.361
€ 67.336
FY23 (22-23)
€ -200.917
€ 274.716
€ -1.644
FY24 (23-24)
€ -2.907
€ 279.169
€ 4.453
FY25 (24-25)
€ 17.793
€ 302.762
€ 23.593
FY26 (25-26)
€ 67.003
€ 339.431
€ 36.669
FY27(26-27)
€ 43.302
€ 391.507
€ 52.076
FY28 (27-28)
€ 55.035
€ 455.385
€ 63.878
FY29 (28-29)
€ 67.215
€ 531.514
€ 76.129
FY30 (29-30)
€ 79.858
€ 620.357
€ 88.844
FY31 (30-31)
€ 108.879
€ 734.896
€ 114.539
FY32 (31-32)
€ 125.896
€ 868.625
€ 133.729
FY33 (32-33)
€ 140.023
€ 1.016.558
€ 147.933
FY34 (33-34)
€ 154.680
€ 1.179.225
€ 162.667
FY35 (34-35)
€ 169.882
€ 1.373.020
€ 193.795
FY36 (35-36)
€ 185.650
€ 1.583.248
€ 210.228
FY37 (36-37)
€ 202.001
€ 1.813.215
€ 229.967
FY38 (37-38)
€ 221.657
€ 2.060.890
€ 247.676
FY39 (38-39)
€ 239.282
€ 2.308.566
€ 247.676
FY40 (39-40)
€ 257.552
€ 2.574.596
€ 266.031
Uitgaande van een STIKO van € 3m en onderhandse lening van € 2,46m met 2% rente Extra jaarlast door nieuwe paviljoen (rente en aflossing) van € 131K 3 Negatief resultaat in FY23 door afwaardeerding huidig paviljoen 1 2
Business Case - Paviljoen
9
Financieringsmogelijkheden
Naast een onderhandse lening, wordt deels financiering via obligaties (VIP) bekeken Scenario 1
Scenario 2
Conservatief (alles via bank)
VIP-plan ambitie2
Financieringswijze: 1. Lening bij BNG: 2. VIP-schenking 3. VIP-clubliefde en 1% 4. VIP-sponsor Jaarlast 1 : 1. Aanvang (2023) 2. Na 10 jaar (2033) 3. 2040 Business Case - Paviljoen
€ 2.459.000 €0 €0 €0
€ 131.000 € 131.000 € 131.000
delta1 € 7.000 € 54.000 € 74.000
Financieringswijze: 1. Lening bij BNG: 2. VIP-schenking 3. VIP-clubliefde en 1% 4. VIP-sponsor
€ 1.059.000 € 300.000 € 1.000.000 € 100.000
Jaarlast 1 : 1. Aanvang (2023) 2. Na 10 jaar (2033) 3. 2040
€ 124.000 € 77.000 € 57.000
Noot:
1 2
afgeronde bedragen per jaar inschatting VIP commissie
10
Alternatieve financiering (stand 15 november 2021)
VIP financiering door leden kent een aantal vormen. Eerste toezeggingen binnen Victoria Investerings Plan (VIP) – obligaties
toegezegd:
€ 20.000
toegezegd:
€0
toegezegd:
€ 190.000
https://obligatieplan.nl/victoria1893
Business Case - Paviljoen
11
Als de STIKO tegenvalt?
In een extreem scenario met sterk stijgende prijzen is het paviljoen ook betaalbaar
Business case
versie 3.1
Extreem-model Jaar
Resultaat
Kaspositie Mutatie kasstroom
FY21 (20-21)
€ 90.472
€ 209.025
€ 114.690
FY22 (21-22)
€ 49.496
€ 276.361
€ 67.336
FY23 (22-23)
€ -240.437
€ 235.196
€ -41.164
FY24 (23-24)
€ -42.427
€ 200.129
€ -35.067
FY25 (24-25)
€ -21.727
€ 184.202
€ -15.927
FY26 (25-26)
€ 27.483
€ 181.351
€ -2.851
FY27(26-27)
€ 3.782
€ 193.907
€ 12.556
FY28 (27-28)
€ 15.515
€ 218.265
€ 24.358
FY29 (28-29)
€ 27.695
€ 254.874
€ 36.609
FY30 (29-30)
€ 40.338
€ 304.197
€ 49.324
Business Case - Paviljoen
Toelichting 1. In de business case doelstelling STIKO van €3m 2. De prijzen van grondstoffen en arbeidsloon stijgen hard, waardoor de STIKO te laag kan zijn begroot 3. In een extreem scenario is de business case doorgerekend op basis een STIKO van: • Extra jaarlast € 170K • STIKO € 3,9m • lening € 3,2m
i.
Resultaat en mutatie kasstroom enkele jaren negatief ii. Kaspositie heeft voldoende buffer iii. Overigens is een rente van 2% hoog t.o.v. huidige verwachting van 1,2% 12
Bestuur houdt rekening met verdere prijsstijging
Gezien de mogelijke prijsontwikkeling vraagt het Bestuur een banklening aan van € 2.500.000 1 Mandaat
Gezien, de onzekere factoren vraagt het Bestuur toestemming aan de leden3 om het een banklening te mogen aangaan van € 2.500.000 en een jaarlast van € 155.000 per jaar voor het nieuwe paviljoen Nieuw Paviljoen Extra kosten - HC&FC Victoria Overzicht per jaar (in periodes van 5 jaar)
Mandaat FY23 - FY27
FY28 - FY32
versie 3.1
FY33 - FY37
FY38 - FY40
Jaarlijke kosten 34
Rente nieuwe paviljoen
€ 68.050
€ 60.599
€ 50.630
€ 50.000
35
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€ -19.406
€ -19.406
€ -1.176
€0
40
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 141.977
€ 134.527
€ 142.788
€ 143.333
Rente en afschrijvingen nieuwe paviljoen
Jaarlijke lasten 34
Rente nieuwe paviljoen
€ 68.050
€ 60.599
€ 50.630
€ 50.000
35
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€ -19.406
€ -19.406
€ -1.176
€0
40
Noot:
Aflossing nieuwe paviljoen leningen
€ 105.426
€ 112.877
€ 84.899
€ 83.333
Jaarlast nieuwe paviljoen
€ 154.070
€ 154.070
€ 134.353
€ 133.333
STIKO van € 3,4m (inclusief BTW en € 2,8m exclusief BTW) met 2% rente Overige financiering via VIP (€ 250K clubliefde; € 20K 1% en € 30K sponsoring) 3 Mandaat wordt gevraagd in ALV van 20 december 2021 1 2
Business Case - Paviljoen
13
Business case (mandaat)
De business case waarvoor de financiering wordt aangevraagd, is doorgerekend in meerjaren begroting Samenvatting meerjarenbegroting - HC&FC Victoria Jaarlijks index
Mandaat
FY21 COVID
Begroting FY22
versie 3.1
FY23 + nieuw paviljoen
FY24
FY25
FY26
FY27
FY28
FY29
FY30
1
Omzet contributies
€ 426.123
€ 441.414
€ 454.656
€ 480.069
€ 503.567
€ 528.042
€ 543.883
€ 560.199
€ 577.005
€ 594.315
3
Omzet horeca
€ 51.334
€ 184.750
€ 190.293
€ 196.001
€ 201.881
€ 207.938
€ 214.176
€ 220.601
€ 227.219
€ 234.036
2-11 Overige omzet
€ 82.393
€ 62.500
€ 62.905
€ 63.318
€ 63.739
€ 64.168
€ 64.605
€ 65.051
€ 65.505
€ 65.968
12
Omzet
€ 559.850
€ 688.664
€ 707.854
€ 739.389
€ 769.187
€ 800.147
€ 822.664
€ 845.851
€ 869.730
€ 894.319
18
Kostprijs
€ 64.756
€ 119.054
€ 121.992
€ 125.007
€ 128.101
€ 131.276
€ 134.535
€ 137.880
€ 141.313
€ 144.837
21
Personeel
€ 197.304
€ 213.221
€ 217.409
€ 221.683
€ 226.043
€ 230.491
€ 235.029
€ 239.659
€ 244.384
€ 249.204
22
Huur velden
€ 63.864
€ 61.164
€ 62.234
€ 63.323
€ 64.432
€ 65.559
€ 66.706
€ 67.874
€ 69.062
€ 70.270
23
Paviljoen en terrein
€ 70.430
€ 74.705
€ 76.012
€ 77.342
€ 78.696
€ 80.073
€ 81.474
€ 82.900
€ 84.351
€ 85.827
30
Totaal overige kosten
€ 40.453
€ 40.769
€ 41.482
€ 42.208
€ 42.947
€ 43.699
€ 44.463
€ 45.241
€ 46.033
€ 46.839
31
Resultaat voor rente en afschrijvingen
€ 123.042
€ 179.752
€ 188.724
€ 209.825
€ 228.969
€ 249.049
€ 260.455
€ 272.296
€ 284.587
€ 297.342
44
Bijzondere baten (kosten)
€ 45.359
€ -53.200
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
32-33 Bank kosten en rente velden, etc
€ 7.537
€ 6.531
€ 5.495
€ 4.428
€ 3.328
€ 9.194
€ 9.233
€ 9.272
€ 9.312
€ 9.352
38
Afschrijvingen velden, LED, etc
€ 52.587
€ 56.049
€ 56.113
€ 71.178
€ 71.244
€ 41.705
€ 76.773
€ 76.843
€ 76.914
€ 76.986
39
Afschrijvingen gebouw & overig
€ 17.806
€ 14.475
€ 196.886
€ 5.980
€ 5.457
€0
€0
€0
€0
€0
Rente en afschrijvingen regulier
€ 77.929
€ 77.055
€ 258.494
€ 81.586
€ 80.029
€ 50.899
€ 86.006
€ 86.115
€ 86.225
€ 86.338
Resultaat voor nieuw nieuwe paviljoen
€ 90.472
€ 49.496
€ -69.771
€ 128.239
€ 148.940
€ 198.150
€ 174.449
€ 186.182
€ 198.362
€ 211.005
34
Rente nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 68.050
€ 66.728
€ 65.327
€ 63.842
€ 62.268
€ 60.599
€ 58.831
€ 56.956
35
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€0
€0
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
40
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
Rente en afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 141.977
€ 140.655
€ 139.254
€ 137.769
€ 136.195
€ 134.527
€ 132.758
€ 130.883
€ 90.472
€ 49.496
€ -211.748
€ -12.416
€ 9.686
€ 60.381
€ 38.254
€ 51.655
€ 65.604
€ 80.121
45
Resultaat
Noot:
1
Bij sloop wordt huidige paviljoen volledig afgewaardeerd (in FY2023)
Nieuw paviljoen
Business Case - Paviljoen
14
Business case (mandaat)
Ook het scenario waarvoor mandaat wordt gevraagd is haalbaar Business case
versie 3.1
Mandaat
Goedkeuring ALV
Bouwovereenkomst
Realisatie
Jaar
Resultaat
Kaspositie Mutatie kasstroom
FY21 (20-21)
€ 90.472
€ 209.025
€ 114.690
FY22 (21-22)
€ 49.496
€ 276.361
€ 67.336
FY23 (22-23)
€ -211.748
€ 251.793
€ -24.568
FY24 (23-24)
€ -12.416
€ 233.322
€ -18.471
FY25 (24-25)
€ 9.686
€ 233.991
€ 669
FY26 (25-26)
€ 60.381
€ 247.737
€ 13.746
FY27(26-27)
€ 38.254
€ 276.889
€ 29.152
FY28 (27-28)
€ 51.655
€ 317.844
€ 40.954
FY29 (28-29)
€ 65.604
€ 371.049
€ 53.205
FY30 (29-30)
€ 80.121
€ 436.969
€ 65.920
FY31 (30-31)
€ 111.130
€ 528.584
€ 91.615
FY32 (31-32)
€ 130.252
€ 639.390
€ 110.806
FY33 (32-33)
€ 128.382
€ 784.116
€ 144.727
FY34 (33-34)
€ 143.148
€ 943.576
€ 159.460
FY35 (34-35)
€ 158.468
€ 1.134.165
€ 190.589
FY36 (35-36)
€ 174.361
€ 1.341.186
€ 207.021
FY37 (36-37)
€ 190.847
€ 1.568.966
€ 227.780
FY38 (37-38)
€ 209.471
€ 1.814.455
€ 245.489
FY39 (38-39)
€ 227.095
€ 2.059.944
€ 245.489
FY40 (39-40)
€ 245.365
€ 2.323.788
€ 263.844
Noot:
Business Case - Paviljoen
1 2
STIKO van € 3,4m (inclusief BTW en € 2,8m exclusief BTW) met 2% rente Bij sloop wordt huidige paviljoen volledig afgewaardeerd (in FY2023)
15
Business case (mandaat)
In de business case is de meerjaren begroting doorgerekend in de geconsolideerde balans Balans - HC&FC Victoria
Mandaat B21-22
20-21
versie 3.1
22-23
23-24
24-25
25-26
26-27
27-28
28-29
29-30
30-31
€ 2.613.333
€ 2.520.000
€ 2.426.667
€ 2.333.333
€ 2.240.000
€ 2.146.667
€ 2.053.333
€ 1.960.000
€ 278.344
€ 240.544
€ 457.098
€ 384.299
€ 311.499
€ 223.699
€ 319.000
€ 31.276
Geconsolideerde balans vaste activa:
Afschrijving
gebouw
€ 193.200
€ 188.400
€ 2.706.667
inrichting
€ 13.165
€ 7.814
€ 2.463
velden & aanverwante
€ 414.776
€ 345.561
€ 293.155
€ 345.750
diverse
€ 23.808
€ 17.715
€ 11.622
€ 5.529
debiteuren
€ 26.170
€ 26.170
€ 26.693
€ 27.227
€ 27.772
€ 28.327
€ 28.894
€ 29.472
€ 30.061
€ 30.662
voorraden
€0
€ 2.500
€ 2.550
€ 2.601
€ 2.653
€ 2.706
€ 2.760
€ 2.815
€ 2.872
€ 2.929
€ 2.988
€ 13.652
€ 15.000
€ 15.300
€ 15.606
€ 15.918
€ 16.236
€ 16.561
€ 16.892
€ 17.230
€ 17.575
€ 17.926
liquiditeit
€ 209.025
€ 276.361
€ 251.793
€ 233.322
€ 233.991
€ 247.737
€ 276.889
€ 317.844
€ 371.049
€ 436.969
€ 528.584
Totale Activa
€ 893.796
€ 879.520
€ 3.310.243
€ 3.243.368
€ 3.078.678
€ 2.962.218
€ 3.115.536
€ 2.991.322
€ 2.879.377
€ 2.765.168
€ 2.859.774
€ 351.650
€ 298.965
vlottende activa:
diverse
langlopende schulden: (leden)lening velden, LED lening paviljoen
€ 245.239
€ 295.441
€ 224.539
€ 152.500
€ 434.500
€ 366.500
€ 298.500
€ 215.500
€ 322.500
€ 2.694.574
€ 2.587.826
€ 2.479.676
€ 2.370.042
€ 2.258.834
€ 2.145.957
€ 2.031.311
€ 1.914.791
€ 1.796.284 € 114.203
kortlopende schulden: crediteuren voortuitontvangen diverse
€ 93.686
€ 95.560
€ 97.471
€ 99.420
€ 101.409
€ 103.437
€ 105.506
€ 107.616
€ 109.768
€ 111.963
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 65.126
€ 66.429
€ 67.757
€ 69.112
€ 70.494
€ 71.904
€ 73.342
€ 74.809
€ 76.305
€ 77.832
€ 79.388
reserves / voorziengen
€ 99.907
€ 89.916
€ 80.925
€ 72.832
€ 65.549
€ 58.994
€ 53.095
€ 47.785
€ 43.007
€ 38.706
€ 34.835
eigen vermogen
€ 283.427
€ 328.651
€ 124.278
€ 118.737
€ 137.011
€ 205.340
€ 190.260
€ 248.655
€ 320.486
€ 406.376
€ 512.564
Totale Passiva
€ 893.796
€ 879.520
€ 3.310.243
€ 3.243.368
€ 3.078.678
€ 2.962.218
€ 3.115.536
€ 2.991.322
€ 2.879.377
€ 2.765.168
€ 2.859.774
Business Case - Paviljoen
16
Nieuwe paviljoen – extra jaarlasten (rente en aflossing)
VIP zorgt voor lagere lasten, zeker na 10 jaar 180.000 160.000
STIKO: € 3,4m
140.000
Mandaat Conservatief-model STIKO: € 3,0m Huidig stand VIP
120.000
STIKO: € 3,0m
100.000 80.000 60.000
VIP-model
STIKO: € 3,0m
40.000 20.000
FY40
FY39
FY38
FY37
FY36
FY35
FY34
FY33
FY32
FY31
FY30
FY29
FY28
Business Case - Paviljoen
FY27
FY26
FY25
FY24
FY23
0
17
Risico’s
De belangrijkste risico’s Risico’s 1. 2. 3. 4. 5.
Leden aantal is het grootste risico voor betaalbaarheid op termijn1 Gemeente verstrekt geen garantie voor lening Moeizaam vergunningsproces Aannemer komt verplichtingen niet na Tegenvallende werkelijke kosten, onder meer door: a. Prijsstijging van STIKO door schaarste materialen (zie extreem scenario)
6. 7.
b. Snelle stijging rente c. Onverwachte complexiteit in technische realisatie (leidingen, ontwerpfouten, etc) d. Tegenvallende sponsoring mogelijkheden (kleedkamers) e. Tegenvallende VIP contractconversie f. Subsidie mogelijkheden zijn beperkter dan ingeschat Gebrek aan vrijwilligers om te helpen Noot: gemeentegarantie is voorwaarde voor financiering beheersing van kosten en eventueel versimpeling COVID ontwerp zijn eerste mitigerende maatregelen 1 2
Mitigerende maatregel: alsnog contributieverhoging na toestemming leden Business Case - Paviljoen
18
HC & FC Victoria 1893
Bijlage
Business Case - Paviljoen
19
BIJLAGE A: Resultaat en kasstroom mutaties
Verschillende scenario’s (conservatief en mandaat) Kasstroom - HC&FC Victoria
Kasstroom mutatie
Mandaat 20-21
Resultaat voor nieuw nieuwe paviljoen
B21-22
€ 90.472
22-23
€ 49.496
23-24
€ -69.771
versie 3.1
24-25
€ 128.239
25-26
€ 148.940
26-27
€ 198.150
27-28
€ 174.449
28-29
€ 186.182
29-30
€ 198.362
30-31
€ 211.005
€ 240.026
Rente nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 68.050
€ 66.728
€ 65.327
€ 63.842
€ 62.268
€ 60.599
€ 58.831
€ 56.956
€ 58.659
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€0
€0
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ -19.406
Rente en afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 141.977
€ 140.655
€ 139.254
€ 137.769
€ 136.195
€ 134.527
€ 132.758
€ 130.883
€ 128.896
€ 90.472
€ 49.496
€ -211.748
€ -12.416
€ 9.686
€ 60.381
€ 38.254
€ 51.655
€ 65.604
€ 80.121
€ 111.130
€ 52.587
€ 56.049
€ 56.113
€ 71.178
€ 71.244
€ 41.705
€ 76.773
€ 76.843
€ 76.914
€ 76.986
€ 58.659
€ 17.806
€ 14.475
€ 196.886
€ 5.980
€ 5.457
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
Resultaat operationeel Afschrijvingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Afschrijvingen gebouw & overig Afschrijvingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Overige wijzigingen in werkkapitaal
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Totaal operationele kasstroom
€ 160.865
€ 120.021
€ 134.585
€ 158.075
€ 179.720
€ 195.419
€ 208.361
€ 221.831
€ 235.851
€ 250.440
€ 263.122
€ 46.175
€ 52.685
€ 53.726
€ 69.798
€ 70.902
€ 72.039
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 53.000
€0
€0
€ 105.426
€ 106.748
€ 108.149
€ 109.634
€ 111.208
€ 112.877
€ 114.646
€ 116.520
€ 118.507
€ 114.690
€ 67.336
€ -24.568
€ -18.471
€ 669
€ 13.746
€ 29.152
€ 40.954
€ 53.205
€ 65.920
€ 91.615
Aflossingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Aflossingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Mutatie kasstroom
Kasstroom - HC&FC Victoria
Kasstroom mutatie
Conservatief-model 20-21
B21-22
€ 90.472
Resultaat voor nieuw nieuwe paviljoen
22-23
23-24
24-25
versie 3.1
25-26
26-27
27-28
28-29
29-30
30-31
€ 49.496
€ -69.771
€ 128.239
€ 148.940
€ 198.150
€ 174.449
€ 186.182
€ 198.362
€ 211.005
€ 240.026
Rente nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 49.180
€ 58.659
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€0
Rente en afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 131.147
€ 90.472
€ 49.496
€ -200.917
€ -2.907
€ 17.793
€ 67.003
€ 43.302
€ 55.035
€ 67.215
€ 79.858
€ 108.879
€ 52.587
€ 56.049
€ 56.113
€ 71.178
€ 71.244
€ 41.705
€ 76.773
€ 76.843
€ 76.914
€ 76.986
€ 58.659
€ 17.806
€ 14.475
€ 196.886
€ 5.980
€ 5.457
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
Resultaat operationeel Afschrijvingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Afschrijvingen gebouw & overig Afschrijvingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Overige wijzigingen in werkkapitaal
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Totaal operationele kasstroom
€ 160.865
€ 120.021
€ 134.049
€ 156.217
€ 176.461
€ 190.675
€ 202.043
€ 213.844
€ 226.095
€ 238.810
€ 249.505
€ 46.175
€ 52.685
€ 53.726
€ 69.798
€ 70.902
€ 72.039
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 53.000
€0
€0
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 114.690
€ 67.336
€ -1.644
€ 4.453
€ 23.593
€ 36.669
€ 52.076
€ 63.878
€ 76.129
€ 88.844
€ 114.539
Aflossingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Aflossingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Mutatie kasstroom
Business Case - Paviljoen
20
BIJLAGE A: Resultaat en kasstroom mutaties
Verschillende scenario’s (VIP en extreem) Kasstroom - HC&FC Victoria
Kasstroom mutatie
VIP-model 20-21
Resultaat voor nieuw nieuwe paviljoen
B21-22
€ 90.472
22-23
€ 49.496
23-24
€ -69.771
versie 3.1
24-25
€ 128.239
25-26
€ 148.940
26-27
€ 198.150
27-28
€ 174.449
28-29
€ 186.182
29-30
€ 198.362
30-31
€ 211.005
€ 240.026
Rente nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 105.680
€ 98.693
€ 91.304
€ 83.491
€ 75.229
€ 66.492
€ 60.716
€ 54.580
€ 58.659
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€0
€0
€ -140.279
€ -140.279
€ -140.279
€ -140.279
€ -140.279
€ -70.987
€ -70.987
€ -70.987
€ -70.987
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ -70.987
Rente en afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 47.367
€ 40.380
€ 32.992
€ 25.179
€ 16.917
€ 77.472
€ 71.696
€ 65.560
€ 59.043
€ 90.472
€ 49.496
€ -117.138
€ 87.859
€ 115.948
€ 172.971
€ 157.532
€ 108.710
€ 126.666
€ 145.445
€ 180.983
€ 52.587
€ 56.049
€ 56.113
€ 71.178
€ 71.244
€ 41.705
€ 76.773
€ 76.843
€ 76.914
€ 76.986
€ 58.659
€ 17.806
€ 14.475
€ 196.886
€ 5.980
€ 5.457
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
€ 81.967
Resultaat operationeel Afschrijvingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Afschrijvingen gebouw & overig Afschrijvingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Overige wijzigingen in werkkapitaal
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Totaal operationele kasstroom
€ 160.865
€ 120.021
€ 217.828
€ 246.984
€ 274.616
€ 296.643
€ 316.272
€ 267.519
€ 285.546
€ 304.397
€ 321.609
€ 46.175
€ 52.685
€ 53.726
€ 69.798
€ 70.902
€ 72.039
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 53.000
€0
€0
€ 158.798
€ 165.785
€ 173.174
€ 180.986
€ 189.248
€ 128.694
€ 134.470
€ 140.605
€ 147.123
€ 114.690
€ 67.336
€ 5.304
€ 11.401
€ 30.541
€ 43.618
€ 59.024
€ 70.826
€ 83.077
€ 95.792
€ 121.487
Aflossingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Aflossingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Mutatie kasstroom
Kasstroom - HC&FC Victoria
Kasstroom mutatie
Extreem-model 20-21
Resultaat voor nieuw nieuwe paviljoen
B21-22
€ 90.472
22-23
23-24
versie 3.1
24-25
25-26
26-27
27-28
28-29
29-30
30-31
€ 49.496
€ -69.771
€ 128.239
€ 148.940
€ 198.150
€ 174.449
€ 186.182
€ 198.362
€ 211.005
€ 240.026 € 58.659
Rente nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 64.000
€ 64.000
€ 64.000
€ 64.000
€ 64.000
€ 64.000
€ 64.000
€ 64.000
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€0
Rente en afschrijvingen nieuwe paviljoen
€0
€0
€ 170.667
€ 170.667
€ 170.667
€ 170.667
€ 170.667
€ 170.667
€ 170.667
€ 170.667
€ 170.667
€ 90.472
€ 49.496
€ -240.437
€ -42.427
€ -21.727
€ 27.483
€ 3.782
€ 15.515
€ 27.695
€ 40.338
€ 69.359
€ 52.587
€ 56.049
€ 56.113
€ 71.178
€ 71.244
€ 41.705
€ 76.773
€ 76.843
€ 76.914
€ 76.986
€ 58.659
€ 17.806
€ 14.475
€ 196.886
€ 5.980
€ 5.457
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
Resultaat operationeel Afschrijvingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Afschrijvingen gebouw & overig Afschrijvingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Overige wijzigingen in werkkapitaal
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Totaal operationele kasstroom
€ 160.865
€ 120.021
€ 119.229
€ 141.397
€ 161.641
€ 175.855
€ 187.223
€ 199.024
€ 211.275
€ 223.990
€ 234.685
€ 46.175
€ 52.685
€ 53.726
€ 69.798
€ 70.902
€ 72.039
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 68.000
€ 53.000
€0
€0
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 106.667
€ 114.690
€ 67.336
€ -41.164
€ -35.067
€ -15.927
€ -2.851
€ 12.556
€ 24.358
€ 36.609
€ 49.324
€ 75.019
Aflossingen velden, LED, etc
zie tab leningen
Aflossingen nieuwe paviljoen
zie tab paviljoen afsc
Mutatie kasstroom
Business Case - Paviljoen
21
Meerjarenbegroting - HC&FC Victoria
Mandaat
versie 3.1 Jaarlijks index
1
Omzet contributies
2
Omzet cricket
3
Omzet horeca
4
Omzet sponsoring
5
Omzet kleding
0,00%
6
Omzet schenkingen
7
Omzet gemeente
8
FY21 COVID
Begroting FY22
FY23
FY26
FY25
FY24
FY27
FY28
FY29
FY30
FY32
FY31
FY33
FY34
FY35
€ 426.123
€ 441.414
€ 454.656
€ 480.069
€ 503.567
€ 528.042
€ 543.883
€ 560.199
€ 577.005
€ 594.315
€ 612.145
€ 630.509
€ 649.425
€ 668.907
€ 1.513
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
€ 51.334
€ 184.750
€ 190.293
€ 196.001
€ 201.881
€ 207.938
€ 214.176
€ 220.601
€ 227.219
€ 234.036
€ 241.057
€ 248.289
€ 255.737
€ 263.409
€ 271.312
€ 20.086
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 35.000
€ 8.567
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
0,00%
€ 6.904
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
€ 1.000
0,00%
-€ 1.250
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Omzet verhuur accommodatie
0,00%
€ 1.500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
€ 500
9
Omzet voetbalschool
2,00%
€ 35.322
€ 15.000
€ 15.300
€ 15.606
€ 15.918
€ 16.236
€ 16.561
€ 16.892
€ 17.230
€ 17.575
€ 17.926
€ 18.285
€ 18.651
€ 19.024
€ 19.404
10
Omzet tennis overig
€ 3.582
€0
11
Omzet overige baten
12
Omzet
13
Kostprijs voetbal
tab leden tab horeca
€ 6.169
€ 6.000
€ 6.105
€ 6.212
€ 6.321
€ 6.431
€ 6.544
€ 6.658
€ 6.775
€ 6.893
€ 7.014
€ 7.137
€ 7.262
€ 7.389
€ 7.518
€ 559.850
€ 688.664
€ 707.854
€ 739.389
€ 769.187
€ 800.147
€ 822.664
€ 845.851
€ 869.730
€ 894.319
€ 919.642
€ 945.719
€ 972.574
€ 1.000.229
€ 1.028.708
1,75%
tab kosten
€ 688.975
€ 32.877
€ 36.452
€ 37.090
€ 37.739
€ 38.399
€ 39.071
€ 39.755
€ 40.451
€ 41.159
€ 41.879
€ 42.612
€ 43.358
€ 44.116
€ 44.888
€ 45.674
14
Kostprijs voetbalschool
tab kosten
€ 9.577
€ 9.744
€ 9.915
€ 10.088
€ 10.265
€ 10.444
€ 10.627
€ 10.813
€ 11.002
€ 11.195
€ 11.391
€ 11.590
€ 11.793
€ 11.999
€ 12.209
15
Kostprijs horeca
tab horeca
€ 12.884
€ 68.358
€ 70.408
€ 72.520
€ 74.696
€ 76.937
€ 79.245
€ 81.622
€ 84.071
€ 86.593
€ 89.191
€ 91.867
€ 94.623
€ 97.461
€ 100.385
16
Kostprijs overig
1,75%
€ 895
€ 3.000
€ 3.053
€ 3.106
€ 3.160
€ 3.216
€ 3.272
€ 3.329
€ 3.387
€ 3.447
€ 3.507
€ 3.568
€ 3.631
€ 3.694
€ 3.759
17
Kostprijs kleding
1,75%
€ 8.524
€ 1.500
€ 1.526
€ 1.553
€ 1.580
€ 1.608
€ 1.636
€ 1.665
€ 1.694
€ 1.723
€ 1.753
€ 1.784
€ 1.815
€ 1.847
€ 1.879
18
Kostprijs
€ 64.756
€ 119.054
€ 121.992
€ 125.007
€ 128.101
€ 131.276
€ 134.535
€ 137.880
€ 141.313
€ 144.837
€ 148.454
€ 152.167
€ 155.978
€ 159.891
€ 163.907
19
Personeel voetbal
€ 149.635
€ 152.254
€ 154.918
€ 157.629
€ 160.388
€ 163.194
€ 166.050
€ 168.956
€ 171.913
€ 174.921
€ 177.983
€ 181.097
€ 184.266
€ 187.491
€ 190.772
20
Personeel horeca
€ 47.669
€ 60.967
€ 62.491
€ 64.054
€ 65.655
€ 67.296
€ 68.979
€ 70.703
€ 72.471
€ 74.283
€ 76.140
€ 78.043
€ 79.994
€ 81.994
€ 84.044
21
Personeel
€ 197.304
€ 213.221
€ 217.409
€ 221.683
€ 226.043
€ 230.491
€ 235.029
€ 239.659
€ 244.384
€ 249.204
€ 254.122
€ 259.140
€ 264.261
€ 269.485
€ 274.816
1,75% tab horeca
22
Huur velden
tab kosten
€ 63.864
€ 61.164
€ 62.234
€ 63.323
€ 64.432
€ 65.559
€ 66.706
€ 67.874
€ 69.062
€ 70.270
€ 71.500
€ 72.751
€ 74.024
€ 75.320
€ 76.638
23
Paviljoen en terrein
tab kosten
€ 70.430
€ 74.705
€ 76.012
€ 77.342
€ 78.696
€ 80.073
€ 81.474
€ 82.900
€ 84.351
€ 85.827
€ 87.329
€ 88.857
€ 90.412
€ 91.994
€ 93.604
24
Kantoorkosten
25
Algemene kosten
€ 6.187
€ 6.295
€ 6.405
€ 6.517
€ 6.631
€ 6.747
€ 6.865
€ 6.986
€ 7.108
€ 7.232
€ 7.359
€ 7.488
€ 7.619
€ 7.752
€ 7.888
€ 18.645
€ 18.972
€ 19.304
€ 19.641
€ 19.985
€ 20.335
€ 20.691
€ 21.053
€ 21.421
€ 21.796
€ 22.177
€ 22.566
€ 22.960
€ 23.362
€ 23.771 € 14.412
1,75% tab kosten
26
Overige kosten voetbal
1,75%
€ 11.356
€ 11.502
€ 11.704
€ 11.909
€ 12.117
€ 12.329
€ 12.545
€ 12.764
€ 12.988
€ 13.215
€ 13.446
€ 13.681
€ 13.921
€ 14.165
27
Kosten sponsoring & reclame
1,75%
€ 436
€ 500
€ 509
€ 518
€ 527
€ 536
€ 545
€ 555
€ 565
€ 574
€ 584
€ 595
€ 605
€ 616
€ 626
28
Overige kosten horeca
1,75%
€ 3.829
€ 1.000
€ 1.018
€ 1.035
€ 1.053
€ 1.072
€ 1.091
€ 1.110
€ 1.129
€ 1.149
€ 1.169
€ 1.189
€ 1.210
€ 1.231
€ 1.253
29
Onvoorzien
1,75%
€0
€ 2.500
€ 2.544
€ 2.588
€ 2.634
€ 2.680
€ 2.727
€ 2.774
€ 2.823
€ 2.872
€ 2.922
€ 2.974
€ 3.026
€ 3.079
€ 3.132
30
Totaal overige kosten
€ 40.453
€ 40.769
€ 41.482
€ 42.208
€ 42.947
€ 43.699
€ 44.463
€ 45.241
€ 46.033
€ 46.839
€ 47.658
€ 48.492
€ 49.341
€ 50.204
€ 51.083
31
Resultaat voor rente en afschrijvingen
€ 123.042
€ 179.752
€ 188.724
€ 209.825
€ 228.969
€ 249.049
€ 260.455
€ 272.296
€ 284.587
€ 297.342
€ 310.578
€ 324.311
€ 338.557
€ 353.334
€ 368.660
32
Bank & overige kosten
€ 2.012
€ 2.047
€ 2.083
€ 2.119
€ 2.157
€ 2.194
€ 2.233
€ 2.272
€ 2.312
€ 2.352
€ 2.393
€ 2.435
€ 2.478
€ 2.521
€ 2.565
33
Rente velden, LED, etc
€ 5.525
€ 4.484
€ 3.412
€ 2.308
€ 1.171
€ 7.000
€ 7.000
€ 7.000
€ 7.000
€ 7.000
€ 9.500
€ 9.500
€ 9.500
€ 9.500
€ 9.500
1,75% tab leningen
34
Rente nieuwe paviljoen
tab VIP
€0
€0
€ 68.050
€ 66.728
€ 65.327
€ 63.842
€ 62.268
€ 60.599
€ 58.831
€ 56.956
€ 54.969
€ 52.863
€ 50.630
€ 50.521
€ 50.403
35
Schenkingen VIP-(obligatie)plan
tab VIP
€0
€0
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -19.406
€ -1.176
€ -1.176
€ -1.176
36
Totaal rentekosten en obligatieplan
€ 7.537
€ 6.531
€ 54.139
€ 51.750
€ 49.249
€ 53.630
€ 52.094
€ 50.465
€ 48.736
€ 46.902
€ 47.456
€ 45.392
€ 61.432
€ 61.366
€ 61.293
37
Resultaat voor afschrijvingen
tab leningen
€ 115.506
€ 173.221
€ 134.585
€ 158.075
€ 179.720
€ 195.419
€ 208.361
€ 221.831
€ 235.851
€ 250.440
€ 263.122
€ 278.919
€ 277.126
€ 291.969
€ 307.367
tab leningen
€ 55.565
38
Afschrijvingen velden, LED, etc
39
Afschrijvingen gebouw & overig
40
Afschrijvingen nieuwe paviljoen
41
Totaal afschrijvingen
€ 70.393
42
Resultaat operationeel
€ 45.113
43
Kosten nieuwbouw
€ -6.322
€ -53.200
44
Bijzonder baten Covid
€ 51.681
45
Resultaat
€ 90.472
1,75%
€ 52.587
€ 56.049
€ 56.113
€ 71.178
€ 71.244
€ 41.705
€ 76.773
€ 76.843
€ 76.914
€ 76.986
€ 58.659
€ 55.334
€ 55.410
€ 55.487
€ 17.806
€ 14.475
€ 196.886
€ 5.980
€ 5.457
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 93.333
€ 70.524
€ 346.332
€ 170.491
€ 170.034
€ 135.038
€ 170.107
€ 170.176
€ 170.247
€ 170.319
€ 151.993
€ 148.667
€ 148.743
€ 148.820
€ 148.899
€ 102.696
€ -211.748
€ -12.416
€ 9.686
€ 60.381
€ 38.254
€ 51.655
€ 65.604
€ 80.121
€ 111.130
€ 130.252
€ 128.382
€ 143.148
€ 158.468
€ -211.748
€ -12.416
€ 9.686
€ 60.381
€ 38.254
€ 51.655
€ 65.604
€ 80.121
€ 111.130
€ 130.252
€ 128.382
€ 143.148
€ 158.468
tab VIP
Business Case - Paviljoen
€ 49.496
Nieuw paviljoen
22
BIJLAGE A: gevoeligheidsanalyse (kaspositie)
Grote gevoeligheid business case van aantal leden 3.200.000 3.000.000
Nieuwe paviljoen resultaat ontwikkeling
2.800.000
1.
VIP ambitie Huidige stand VIP Conservatief horeca stijging 20% Base case (mandaat) horeca daling 20% Extra kunstgras leden daling 10% leden daling 15% leden daling 20% Extreem scenario
Horeca omzet stijging heeft relatief beperkte invloed (bij gelijk blijvende marge) 2. Contributie / leden daling heeft grote impact\ 3. Extreem scenario met stijging jaarlast naar €160K
2.600.000 2.400.000 2.200.000 2.000.000 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000
FY40
FY39
FY38
FY37
FY36
FY35
FY34
FY33
FY32
FY31
FY30
FY29
FY28
FY27
Business Case - Paviljoen
FY26
FY25
FY24
FY23
FY22
0
23
BIJLAGE B
Prudente stijging van horeca inkomsten Opmerkingen
Uitgangspunten
1.
1.
Afgelopen jaren minder representatieve horeca ontwikkelingen in jaarcijfers: a. 2019 Jubileumjaar met vertroebeling van Horeca cijfers b. 2020 Sinds half februari Covid en derhalve slechts 31 weken reguliere horeca –inkomsten (omzet bijna € 4.000 per week) en iets hogere inkoop door overschrijden van THT-data door plotselinge stop vanwege Covid c. 2021 Horeca grotendeels gesloten vanaf half oktober (omzet bijna € 4.700 per week) d. 2022 Omzet in de eerste twee maanden (sep-okt) was € 53,6K oftewel € 5.300 per week 2. Sinds 2020 wel een nieuwe kiosk geplaatst op het voetbalveld dat extra horeca-inkomsten heeft gegenereerd alsmede invoering van cashloos betalen waardoor volledigheid van de opbrengsten beter is gegarandeerd Business Case - Paviljoen
In de business case houden we rekening met een horeca omzet € 4.850 per week1 voor FY22 2. Groei van de omzet van 3% (hoofdzakelijk prijsstijging) 3. Inkoop van 37% van de omzet en personeelskosten rond 33% van de omzet met een stijging van 2,5% per jaar 4. Marge op de horeca voor de komende jaren van rond 30% Noot:
exclusief feesten, toernooien en uitgaande van 36 weken per jaar geen rekening gehouden met nieuwe Covid maatregelen (4e golf) 3 in 2023 (bouwjaar) geen vermindering horeca inkomsten gepland 1 2
24
BIJLAGE C: Hoe werkt VIP?
Obligatieplan voor leden financiering Victoria wordt ondersteund door Obligatieplan.nl
Business Case - Paviljoen
SponsorVisie uitleg fiscale constructie lening in combinatie met periodieke gift (Obligatieplan.nl) - YouTube
25
BIJLAGE C: VIP-plan
Obligatieplan in drie vormen Victoria Investerings Plan (VIP) – obligaties
https://obligatieplan.nl/victoria1893
Business Case - Paviljoen
26
BIJLAGE C
Toon uw Clubliefde ... VIP – clubliefde obligatie • Lid geeft 10 jaar lening met 6% rente • Jaarlijks krijgt lid rente en aflossing (annuïtair) • Jaarlijks schenkt lid een aftrekbaar bedrag • Motto: “I ❤ Victoria” • Uiteindelijk krijgt lid zijn inleg zonder rendement terug • Victoria betaalt 21% minder dan geleend kapitaal • Victoria bespaart 41% t.o.v. lening bij bank Business Case - Paviljoen
27
BIJLAGE C
of een klein rendement ... VIP – 1% rendements obligatie
• Grotendeels als Clubliefde obligatie lening • Lid geeft 15 jaar lening met 6% rente • Uiteindelijk krijgt lid zijn inleg met 1% rendement terug • Victoria bespaart 26% t.o.v. lening bij bank
Business Case - Paviljoen
28
BIJLAGE C
maar aftrekbaar schenken mag ook
Business Case - Paviljoen
29
BIJLAGE C
Via uw BV kan ook VIP via BV-obligatie
• Lid neemt deel via met een obligatie via zijn BV • Uiteindelijk krijgt lid bijna zijn inleg vrijwel terug (minus 0,16%), uitgaande van belastingaftrek van 25% • Victoria betaalt 24% minder dan geleend kapitaal (€ 211 per € 1.000)
Business Case - Paviljoen
30
BIJLAGE C:
Nog niet gestart - sponsor een kleedkamer!
VIP – sponsorobligatie
• Lid geeft zijn naam aan één kleedkamer • Naam van kleedkamer blijft geldig tot eind 2043 (Victoria 150 jaar) • Investering € 10.000 per kleedkamer en € 15.000 voor een van de selectiekleedkamers • Bedrag is fiscaal aftrekbaar; gelijk aan schenkingsobligatie Start verkoop 2022 Business Case - Paviljoen
31
Business Case - Paviljoen
32