A25-127 Financiële strategie met realisme

A25/127

Amendement: Financiële strategie met realisme De gemeenteraad van Hilversum, in vergadering bijeen op woensdag 12 november 2025, behandelende de ‘Programmabegroting 2026’, constaterende dat: -

-

-

-

het college kiest voor de risiconeutrale benadering, met een sturingsdoel van de schuldquote (gecorrigeerd) van maximaal 130% over 10 jaar, met als doel ruimte te behouden voor ambities en maatschappelijke opgaven, met voldoende aandacht voor de financiële gezondheid van Hilversum; het college hiermee beoogt bij het beoordelen van voorgenomen investeringsbeslissingen de sturing op een solide financiële positie aan te scherpen; op basis van de programmabegroting 2026 de schuldquote over een tijdshorizon van 10 jaar is geprognosticeerd op 159% (zie pagina 86), wat ruim boven de 130% is en waarbij de effecten van de fusie met Wijdemeren nog niet zijn meegenomen; deze schuldquote niet wordt berekend met feitelijke investeringen, maar een gemiddelde jaarlijkse investeringsrealisatie van 50% van de bestaande plannen representeert, wat neerkomt op ongeveer € 30 miljoen per jaar gemiddeld als alle plannen worden opgeteld (reguliere investeringen, incidente investeringen, besloten plannen en nog niet besloten plannen); de toekomstige kapitaallasten (rente en afschrijving) van nog niet uitgegeven kredieten berekend wordt alsof er € 30 miljoen per jaar aan investeringen gerealiseerd gaat worden en deze met een stelpost in de exploitatie worden verwerkt.

Omdat dit niet de feitelijke realisatie zal zijn (het ene jaar meer dan € 30 miljoen, het andere jaar minder) er daarom een afwijkend beeld zal ontstaan van de daadwerkelijke schuldgroei en daarmee gepaarde kapitaallasten op termijn;

overwegende dat: - de raad momenteel in de P&C cyclus geen inzicht krijgt in de toekomstige (10 jaar) ontwikkeling van de afschrijvings- en rentelasten; - de renteontwikkeling op langere termijn een onzekere variabele is die bij een stijging zou kunnen leiden tot veel hogere kapitaallasten, zeker als geplande investeringen (veel) later uitgevoerd worden dan gepland; - incidentele baten kunnen ontstaan doordat er minder wordt uitgegeven dan begroot, of doordat er meer inkomsten worden gerealiseerd dan vooraf voorzien; - het financieel verstandig is om dergelijke incidentele baten niet structureel te gebruiken, maar in te zetten voor het versterken van het eigen vermogen, zeker wanneer de langetermijnschuld toeneemt door een stapeling van ambities;

besluit beslispunt 4 van het concept raadsbesluit te wijzigen zodat deze komt te luiden: 4. Zoals onderbouwd en uitgewerkt in het Position Paper (bijlage A) en de uitwerking hiervan in de Notitie Financiële Strategie (bijlage B) te sturen op een maximale schuldquote van 130% over een tijdshorizon van 10 jaar en daarbij motie M21-87 niet meer te hanteren als kader voor de sturing en beheersing van financiële risico’s, maar daarbij wel de volgende uitgangspunten vast te stellen; a. Om de raad in staat te stellen het lange-termijn effect van investeringsbesluiten op de exploitatie te beoordelen en het politieke gesprek te voeren over de structurele betaalbaarheid van investeringsambities, vanaf de Voorjaarsnota 2026 structureel inzicht te geven in de ontwikkeling van de kapitaallasten, door in de Voorjaarsnota en de Begroting de volgende zaken op te nemen:

i. Een overzicht van de kapitaallasten (afschrijvingen en rentelasten, conform BBVdefinitie) voor de komende vier jaren, uitgesplitst naar rente en afschrijving en als percentage van de totale lasten; ii. Een toelichting op de belangrijkste oorzaken van veranderingen in de kapitaallasten voor de komende 4 jaren, waaronder nieuwe investeringen, rentewijzigingen en realisatieverschillen; iii. Een doorkijk van de indicatieve kapitaallasten over tien jaar, gebaseerd op de aannames die ook worden gebruikt bij de berekening van de schuldquote over tien jaar (inclusief rente- en afschrijvingstermijnen), waarbij inzichtelijk is gemaakt welke lopende afschrijvingen de komende 10 jaar stoppen; iv. Bij de weergave van de geprognosticeerde schuldquote en kapitaalslasten een duidelijk onderscheid te maken tussen de reeds besloten investeringen en de voorgenomen investeringen, waarbij voor de voorgenomen investeringen een indicatief bedrag is opgenomen en duidelijk wordt gemaakt welke aannames hiervoor zijn gehanteerd; b. Bij tussentijdse investeringsvoorstellen een investeringskaart toe te voegen met de effecten op kapitaalslasten-ontwikkeling over 10 jaar, en het effect op de schuldquote gecorrigeerd over 10 jaar. c.

Conform de financiële verordening van de gemeente Hilversum voelen college en raad de verantwoordelijkheid om incidentele baten (meer inkomsten, minder uitgaven) toe te voegen aan de algemene reserve, tenzij het college de raad een specifiek bestedingsdoel voorlegt zodat de raad daarover kan besluiten tegen de achtergrond van de dan geldende schuldpositie; In navolging van de positief ingeslagen richting, waarbij de raad steeds beter wordt meegenomen in de ontwikkeling van de financiële positie, te besluiten dat een volgende natuurlijke stap is om de implementatie van de financiële strategie (position paper) vast te stellen, waarbij — naast de bovengenoemde uitgangspunten — in ieder geval de volgende onderdelen worden uitgewerkt: I. een verbeterde methodiek voor de berekening en wijze van rapportage van kapitaallasten en schuldquote over 1–10 jaar (inclusief onderliggende aannames en realisatiekracht) ten opzichte van de bestaande methodiek (zijnde: inschatting plannen maal 50% realisatie, afgerond 30 mio per jaar); II. de inbedding in de P&C-cyclus en de wijze waarop de raad structureel wordt geïnformeerd; III. de rol van de raad bij het volgen en evalueren van de uitvoering van de financiële strategie.

Doel is om samen met het college te zorgen voor een transparante en voorspelbare uitvoering van de financiële strategie, waarmee de raad duurzaam inzicht en grip houdt op de betaalbaarheid van investeringsambities." Tobias Westerneng

Jos van Nistelrooij

Diego Degives Mas

Gertjan Postma

Hilversumse VVD

D66

Democraten Hilversum

CDA