3. Raadsinformatiebrief 2025-76 inzake Goedkeuring jaarrekening 2024 Uitvaartstichting Hilversum

Raadsinformatiebrief Van

Burgemeester en Wethouder/Burgemeester

Zaak nr.

1896232

Aan

Gemeenteraad

RIB nr.

2025-76

Portefeuillehouder

F.G.J. Voorink

Datum

5 november 2025

Informatie bij

Cindy de Vries

Tel. nr.

+31356292363

Onderwerp Goedkeuring jaarrekening 2024 Uitvaartstichting Hilversum

Kernboodschap De Uitvaartstichting Hilversum (USH) legt sinds haar oprichting in 2016 als verbonden partij van de gemeente financiële verantwoording af aan het college van B en W. Daarvoor ligt hierbij de jaarrekening 2024 voor ter goedkeuring door het college. De jaarrekening is door de accountant voorzien van een goedkeurende controleverklaring. Het jaar 2024 was voor de USH bijzonder maar ook ingewikkeld toch wordt er met tevredenheid op terug gekeken. Het aantal uitvaarten is in 2024 opnieuw toegenomen en dit laat zien dat zij een stevige positie hebben in de markt. Toch blijft het ook voor de USH een uitdaging om de financiën te beheersen en heeft zij te maken met een stijging van langdurig ziekteverzuim. Langdurige ziekte is ook de oorzaak van de vertraging in de aanlevering van deze jaarstukken. Het werven en inwerken van de vervanging heeft langere tijd geduurd en daarom heeft men meer tijd nodig gehad, om de jaarrekening samen te stellen en de controle uit te laten voeren. Ondanks deze invloeden heeft de USH het jaar 2024 met een positief resultaat van € 145.563 afgesloten. Het resultaat is daarmee hoger dan de goedgekeurde begroting 2024-2027, waar werd uitgegaan van een resultaat van € 101.000 en de latere prognose van € 40.000 opgenomen in de begroting van 2025-2028.

Met het positieve resultaat van 2024 wordt ook dit jaar het negatieve eigen vermogen verder afgebouwd. De gemeente ziet dat de USH haar taken naar volle tevredenheid uitvoert en ziet een organisatie die zich steeds ontwikkeld. Er is veel vertrouwen in de uitvoering van taken, waarbij veel ambitie is op doorontwikkeling en vernieuwing.

Aanleiding Vanaf 1 juli 2016 is de USH verantwoordelijk voor de exploitatie van de gemeentelijke begraafplaatsen en het crematorium in Hilversum. De exploitatie wordt door de USH uitgevoerd zonder gemeentelijke subsidie. De stichting legt als verbonden partij van de gemeente (financiële) verantwoording af aan het College van B en W. Conform afspraak, biedt de stichting jaarlijks haar jaarrekening, tarievenlijst en meerjarenbegroting ter goedkeuring aan het college aan.

Consequenties De jaarrekening 2024 laat een positief resultaat zien van € 145.563 na belastingen. Het resultaat wordt toegevoegd aan het negatief eigen vermogen van de USH wat daarmee na 2024 € 75.833 bedraagt. Ondanks het hogere positieve resultaat over 2024 is de verwachting dat deze ontwikkeling zich in 2025 1

niet in deze mate zal doorzetten. De tarieven stijgen in totaal minder dan de te kosten. Op basis van de solide liquiditeitspositie ultimo 2024 is er geen aanleiding dat de gemeente financiële ondersteuning moet bieden voor de korte of lange termijn.

Burgemeester en wethouders van Hilversum, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

mr. C.P. Torres Barrera

dr. ir. G.M. van den Top

Bijlage(n): 1. Jaarrekening 2024 Uitvaartstichting Hilversum

Deze raadsinformatiebrief is digitaal beschikbaar op internet onder “Vergaderstukken”, B en W-vergadering van 4 november 2025.

2

UITVAARTSTICHTING HILVERSUM gy

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum Hilversum

Financieel verslag 2024

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Inhoudsopgave Algemeen

3

Directieverslag

4

Resultaatanalyse

9

Verslag Raad van Toezicht

11

Jaarrekening

Balans per 31 december 2024

14

Winst- en verliesrekening over 2024

15

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

16

Toelichting op de balans

20

Mutatieoverzicht materiële vaste activa

23

Toelichting op de winst- en verliesrekening

24

Overige toelichtingen

28

Overige gegevens

29

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

30

2

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

5.1.2.e

UITVAARTSTICHTING HILVERSUM

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Algemeen Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 14 juli 2016 verleden door notaris mr. A.C. Waldraad graaf van Limburg Stirum werd St. Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum per genoemde datum opgericht.

Eerste boekjaar De activiteiten van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum zijn per 1 augustus 2016 overgenomen van de Gemeente Hilversum. Het eerste boekjaar betreft de periode 14 juli 2016 tot en met 31 december 2016. Activiteiten De stichting heeft ten doel uitvoering te geven aan de taken die voortvloeien uit de gemeentelijke plicht om begraafplaatsen beschikbaar te houden en te beheren en om gelegenheid te geven tot begraven en cremeren. In dat kader stelt de stichting zich ten doel:

- Instandhouding dan wel verbetering en borging van service, kwaliteit en dienstverlening op de gemeentelijke begraafplaatsen en in het crematorium; - Optimalisering van de synergie tussen begraafplaatsen en crematorium door het positieve exploitatieresultaat van de stichting aan te wenden ten behoeve van de kwaliteit en de betaalbaarheid van de dienstverlening op de begraafplaatsen en in het crematorium; - Het volgens de wens van de overledene en /of diens nabestaande(n) op passende wijze faciliteren van uitvaartplechtigheden, condoleances (nazit) en herdenkingen;

- Het beheer van de gemeentelijke begraafplaatsen en crematoria; - Het bieden van tijd, ruimte en dienstverlening om sterven-rouwen-uitvaart gedenken zo goed mogelijk te faciliteren. en voorts al datgene wat met bovenstaande doelstellingen in de ruimste zin verband houdt en/of daaraan bevorderlijk kan zijn.

Vaststelling jaarrekening 2023 Tijdens de Gemeentelijke Collegevergadering in 2024 is de jaarrekening 2023 vastgesteld. Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2023 bedroeg € 40.122. Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane voorstel toegevoegd aan de overige reserves.

Directie/Commissarissen In het boekjaar werd de directie gevoerd door mevrouw A. van Loon. Er fungeerde daarnaast een Raad van Toezicht.

3

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

5.1.2.e

K

UITVAARTSTICHTING HILVERSUM

Directieverslag Uitvaartstichting Hilversum over het jaar 2024 Voorwoord

In dit, alweer voor mij 6e directieverslag, kijk ik terug naar het jaar 2024. Een ingewikkeld jaar. Een jaar waarin de kosten enorm zijn gestegen, waarbij de concurrentie enorm is, maar ondanks dat zien wij een toename in het aantal diensten dat wij mochten verzorgen. Een jaar waarin we in totaal 962 diensten (crematies en begrafenissen) hebben mogen verzorgen. 2024 was een jaar, waar er binnen de Uitvaartstichting Hilversum weer heel hard gewerkt is, maar ook een jaar waarin het verzuim door langdurige zieken is gestegen. Een jaar waar we 147 nieuwe graven hebben uitgegeven waarvan 49 natuurgraven. Een jaar waar ik, ondanks een klein positief resultaat, toch zeer tevreden op terugkijk. Er is groei, er is nog steeds een prachtig imago, er is veel achterstallig onderhoud dat is weggewerkt, er is wederom veel geïnvesteerd op onze begraafplaatsen en in onze locaties. Daarnaast stijgen de kosten enorm, zowel voor het onderhoud, als voor verzekeringen en de personeelskosten. En met de oude afspraak om jaarlijks onze tarieven met slechts 2,5 % te verhogen, zijn onze marges minimaal en zeker niet meer toereikend. De kosten en in het bijzonder de personele kosten stijgen enorm, in 2024 met 14,9% (uitbreiding personeel en salarisstijgingen).

Wel wil ik ons houden aan de afspraak om cremeren en begraven, en in de toekomst andere vormen van lijkbezorging in Hilversum, betaalbaar te houden. Voor het jaar 2025 is daarom gekozen voor een prijsstijging van 4%. En hiermee realiseer ik me, dat onze marges minimaal blijven.

In dit jaar zijn wij gestart met een nieuwe voorzitter van de Raad van Toezicht. En diezelfde voorzitter heeft medio december aangegeven, deze intensieve rol, niet te kunnen combineren met haar werkzame en persoonlijke leven. Gelukkig kan ik op het moment van schrijven bevestigen dat wij een complete Raad van Toezicht hebben. Met als voorzitter Sjaak van der Vlies en als leden John Boon en Janneke van Beuzekom. Met hen ga ik de komende jaren verder, aan het verder uitbouwen en financieel gezond maken van deze prachtige Stichting!

Algemeen beeld Het jaar 2024 is wederom een bijzonder jaar. Al met al, een mooi aantal uitvaarten, 962 diensten. Mooie aantallen, die laten zien, dat we onze marktpositie kunnen vasthouden. Hadden we in 2018 (toen het crematorium Laren nog niet open was, dit is geopend op 20 januari 2019) nog 689 crematies. In 2024 hebben we 826 crematies mogen uitvoeren. Nooit eerder hebben we dit aantal crematies mogen realiseren. Het aantal begrafenissen is uitgekomen op 136, iets minder dan het jaar daarvoor. Het aantal begrafenissen stabiliseert. De positieve ontwikkeling is dat het aantal gereserveerde natuurgraven groeit. En aangezien alle natuurgraven op de Bosdrift (166) gereserveerd zijn en er al veel natuurbegrafenissen (in totaal vanaf 2020 tot eind 2024 al 57) zijn verzorgd.

Voor onze Uitvaartstichting lig hier onze kans voor de toekomst. Natuurgraven is erg in trek, enerzijds door het duurzame karakter, anderzijds door de eeuwigdurende grafrust en hiermee het ontzorgen van de naasten. Dit heeft gemaakt dat wij in 2024 begonnen zijn met een grote transformatie van de Noorderbegraafplaats tot een natuurlijke begraafplaats, met respect voor de eeuwigdurende particuliere graven en de religieuze graven (Katholiek en Islamitisch veld). Hiermee is perspectief gerealiseerd voor zeker 30 tot 40 jaar.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&KAudit B.V.;

4 5.1.2.e

Hieronder een overzicht van het aantal uitgegeven graven in 2024:

Algemeen graf Columbarium Eigen graf Eigen graf, islamitisch Eigen graf, onbepaalde tijd Urnengraf Urnengraf, onbepaalde tijd Natuurgraf

2024 2 7 47 3 5 12 22 49 147

In 2024 zie je een aantal ontwikkelingen. Er zijn dit jaar geen speelfilms opgenomen op onze locaties, dit resulteert in aanmerkelijk lagere opbrengsten voor verhuur van € 14.000 ten opzichte van de exploitatie in 2023. In 2024 is er een fikse stijging van de personele kosten. Enerzijds door CAO-verhogingen en anderzijds door uitbreiding van het team. Daarbij komt nog de stijging van pensioenlasten, verzuimverzekering.

Ondertussen dragen wij ook zorg voor het onderhoud van de Joodse begraafplaats. En hier staat vooralsnog voor dit moment nog steeds geen enkele opbrengst tegenover. Hier komen nu kosten voor inzet manuren maar ook andere kosten, voor schoonmaak monumenten, en onderhoudskosten voor rekening van Uitvaartstichting Hilversum. Hier staat geen enkele opbrengst tegenover. Dit is puur een kostenpost.

Als ik denk aan mijn eerste directieverslag van 2019 en dit verslag, dan zie ik heel veel ontwikkelingen die in gang zijn gezet, en een gestaag groeiende Uitvaartstichting Hilversum. Wij laten ons op een zeer positieve manier zien aan de inwoners van Hilversum, de uitvaartondernemers, de families en onze omgeving. We spreken over het onlosmakelijk verbonden zijn van het leven en de dood en maken dit bespreekbaar, door lezingen, en andere bijeenkomsten. En dit hebben we weer gedaan in 2024 en dit blijven we doen, met elkaar. Een prachtig team van 25 mensen in loondienst (18,2 FTE) en ongeveer 35 vrijwilligers. Natuurlijk door onze hoge mate van dienstverlening tijdens een crematie of begrafenis. Maar ook met andere zaken. Denk aan onze Huiskamer van Springer, de plaats waar veel mensen die eenzaam zijn of verdriet hebben, aandacht krijgen en hun verhaal kwijt kunnen. Het jongeren café in diezelfde huiskamer. Ook hebben wij in 2024 ervoor gekozen om alle monumenten, van de graven die zijn opgezegd te verwijderen. Een enorme investering, die we in onze administratie anders hebben verwerkt. Omdat dit een jaarlijks terugkerend onderwerp is.

In 2024 is ervoor gekozen om de steeds 'leger' wordende 12,5 ha grote Noorderbegraafplaats gefaseerd te gaan transformeren tot natuurbegraafplaats. We zijn begonnen met het ontwerp en de aanleg van in eerste instantie de vakken 14 en 15, met als idee om uiteindelijk te komen tot ca. 1500 natuurgraven op deze begraafplaats. Een investering in bomen, veel extra inhuur van machines en ontwerpkosten. En een vervolgstap is de renovatie en een grondige modernisering van de aula en de koffiekamer op de Noorderbegraafplaats. Deze begraafplaats en de aula werden in 2024 nog nauwelijks gebruikt. Doordat de ondernemers en families deze plek als koud, kil en onaantrekkelijk hebben ervaren. Door deze nieuwe vorm van lijkbezorging en door het renoveren van de aula (uitvoering in 2025, op het moment van schrijven bijna gerealiseerd) hoop ik het leven weer terug te gaan geven aan deze mooie unieke door Dudok ontworpen begraafplaats.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

5 5.1.2.e

Ook zijn er weer mooie lezingen, theatervoorstellingen, muziek bijeenkomsten geweest op de diverse begraafplaatsen. We herdenken onze dierbaren die ons ontvallen zijn op onze Avond vol Licht op 1 februari (dit doen we jaarlijks op deze datum). Ook is er weer een Ondernemersavond geweest en zijn er veel activiteiten geweest tijdens de Open Monumenten Dagen.

De cijfers, de jaarrekening en het resultaat. We hebben het jaar 2024 af mogen sluiten met een positief resultaat van € 146.000. De netto omzet neemt met 24,0% toe (€ 577.000). Het resultaat is hoger dan begroot en dit is ondanks de enorme kostenstijgingen. De totale personeelskosten zijn met 14,9% gestegen. Door de grote investeringen die wij doen en ook weer in 2024 hebben gedaan, nemen ook de afschrijvingen toe. Dit betekent voor de komende jaren, dat de meerjarenbegroting zeer gematigd is. leder jaar komen wij zaken tegen uit het verleden die nodig onderhoud behoeven. Ook komen wij door de ouderdom van onze panden en begraafplaatsen voor situaties te staan die gemoderniseerd of aangepast moeten worden. Deze kosten komen veelal ten laste van de Uitvaartstichting. Dan moeten er grote investeringen gedaan worden vanuit onze kant, om onze positie in een zwaar concurrerende markt vast te houden. Mijn voorstel is om ook dit resultaat weer volledig aan te wenden om het negatieve eigen vermogen verder te verlagen, waardoor dit is uitgekomen op negatief € 76.000. Er is dan ook geen enkele noodzaak om een beroep te doen op financiële ondersteuning door de Gemeente Hilversum. Nu niet en ook in de toekomst niet.

Ook zijn wij als Uitvaartstichting uitermate goed in staat, om investeringen door te voeren, om de begraafplaatsen en het crematorium op een dusdanig niveau te houden, dat wij de concurrentie het hoofd kunnen bieden.

Hieronder licht ik een aantal posten toe, waarvan de kosten gestegen zijn ten opzichte van 2023. Personele kosten:

- De pensioenregeling bij Nationale Nederlanden, waardoor hogere pensioenbijdrage vanuit Uitvaartstichting Hilversum; - Diverse inkoopkosten; - CAO-verhoging 8,5% in 2024 - (CAO-verhoging vanaf 2024 is uiteindelijk nog hoger in totaal 11% - 7% per 1 juni 2024,1,5% per 1 september 2024 en 3% per 1 januari 2025); - Uitbreiding openingstijden kantoor - 6 dagen per week Zuiderhof, 5 dagen per week Bosdrift. Door hoge aantallen uitvaarten in 2024, en extra te onderhouden begraafplaats bestaat het team uiteindelijk in 2024 uit 25 mensen locatie, en dit is 18,2 FTE; - Telefonische bereikbaarheid is 7 dagen per week. 365 dagen per jaar van 08.30 uur tot 21.30 uur; - Door langdurige uitval van een collega is inhuur derden niet verlaagd in 2024; - Personeel werkt nu 7 dagen per week, krijgt volgens CAO betaald, dus toeslagen na 18.00 uur en op zondagen en zaterdagavond; - Uitvaartstichting Hilversum heeft ervoor gekozen om uitvaarten betaalbaar te houden voor inwoners van Hilversum en omgeving, en werkt dus niet met toeslagen in het weekend, in de avonduren. Echter personeel krijgt wel deze toeslagen uitgekeerd;

Onderhoudskosten begraafplaatsen: - Onderhoudskosten Joodse begraafplaats - ca. € 30.000 per jaar- hier staan geen directe inkomsten tegenover; Echter het overall beeld laat zien, dat een tariefstijging nodig is geweest. En met akkoord van Raad van Toezicht en het College van B&W is deze is per 1 januari 2024 doorgevoerd. Echter de tariefstijging van 2,5% staat in geen verhouding tot de gestegen kosten. Verwachting is wel, dat we jaarlijks een hogere tariefsverhoging moeten doorvoeren. Dit om uiteindelijke te blijven komen tot een klein positief resultaat.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

6 5.1.2.e

Tenslotte....

Uitvaartstichting Hilversum wordt door de ondernemers en families gezien als een unieke speler. Onze unieke positie draait om aandacht, tijd en ruimte. Om mede menselijkheid, aandacht voor elkaar. In het jaar 2024 zijn we verdergegaan met het thema duurzaamheid en biodiversiteit. Aandacht voor alles wat leeft, groeit en bloeit. En dus ook hergebruik van materialen. Dit thema is ook het thema van de toekomst, uitbreiding van de bomenweide op de Zuiderhof en de mogelijke aanleg van een nieuwe tweede natuurbegraafplaats. In 2024 zijn alle natuurgraven op de Bosdrift verkocht/gereserveerd. Eind 2024 zijn al de eerste 4 natuurgraven op de Noorderbegraafplaats verkocht. En hier ligt perspectief voor de toekomst van Uitvaartstichting Hilversum. In 2024 is gekozen voor de aanleg van een waterdepot op de Noorderbegraafplaats. De aanleiding was vervelend, doordat vandalen alle koperen kranen en leidingen hebben gestolen. Maar de uitkomst is, dat we nu een zelfvoorzienend watersysteem hebben aangelegd. Passend in de keuze om bewuster keuze te maken.

We blijven lezingen en bijeenkomsten verzorgen. Gerelateerd aan rouw en verlies. We blijven herdenken en gedenken op onze begraafplaatsen. Op 21 maart 2023 is het monument voor de Molukse marinemannen door toenmalig wethouder Arno Scheepers samen met de heer Moz Latuheru onthuld. Een feestelijk samenzijn en een erkenning voor deze groep militairen. En deze onthulling heeft als gevolgd dat op andere plekken in Nederland de Molukse marinemannen nu ook worden herdacht. We lopen voorop, we initiëren nieuwe ideeën en worden gevolgd door anderen. Een prachtige rol die wij met trots vervullen. Ook in 2024 is hier wederom een herdenking geweest en dit zal een jaarlijkse traditie zijn. Inmiddels heeft de Gemeente Amsterdam ook deze groep militairen erkend.

Iemand kiest daarnaast voor ons, om onze onder architectuur gebouwde locaties, of de mooie natuur. Maar al deze locaties zijn oud, en ook qua inrichting, sanitair, ramen, deuren sterk verouderd. Dus mijn keuze is (soms samen met de Gemeente, volgens de demarcatielijst)te blijven investeren, in de panden, de terreinen. Dit zijn keuzes die ik maak, samen met mijn Raad van Toezicht, om onze positie in de markt vast te houden. Dit heeft impact op ons resultaat, ons kostenniveau. Ook is in 2024 een beveiligd nieuw werkdepot voor het team Groen en Onderhoud op de Zuiderhof in gebruik genomen.

Ook is mijn wens om alle (nieuwe) vormen van lijkbezorging aan te bieden of aan te gaan bieden in Hilversum, zodat Uitvaartstichting Hilversum de unieke speler in onze regio kan blijven. En hier sta ik als directeur van deze Stichting voor 100% achter. Dit is nodig en blijft nodig. De eerste maanden van het jaar 2025, met voor het eerst een verhoging van 4% op ons tarief, laat zien, dat het jaar 2025 goed is begonnen. Een mooi beeld qua aantallen uitvaarten. Het lijkt erop dat we het eerste kwartaal iets meer begrafenissen hebben dan in het jaar 2024. We gaan in dit jaar 2025 verder met investeringen, de verder aanleg van de tweede natuurbegraafplaats op Noord, de volledig gerenoveerde en opnieuw ingerichte aula op de Noorderbegraafplaats is bijna klaar! Het wordt fantastisch met een knipoog naar Dudok.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

7 5.1.2.e

De voorbereiding op een verdere uitbreiding van de Wet op de Lijkbezorging met resomeren, heeft onze aandacht. Er zijn nog geen cijfers voorhanden om een gedegen businesscase te maken. En er is gekozen deze investering in 2025 niet te gaan doen. Wij zijn als Uitvaarstichting een kleine speler, en de investering voor een dergelijke installatie is dusdanig groot, dat wij op dit moment deze keuze niet durven te maken. Daarbij is het ook wachten op de onderhandelingen tussen de Gemeente en de eigenaar van het voormalige woonhuis op de Noorderbegraafplaats. Deze plek zou passend zijn, voor een resomeer-installatie. Deze onderhandelingen lopen nog op het moment van schrijven. Soms wil ik graag voorop lopen en toonaangevend zijn, echter in deze zullen wij volger zijn of worden.

Mijn ambitie als directeur is om door te gaan op de ingeslagen weg, met hier en daar vernieuwing. Zodat de inwoner van Hilversum en omgeving een waardig afscheid tegen een realistische en acceptabele prijs krijgt. Waarbij wij de natuur, en alles wat leeft en groeit respecteren. Ook proberen we te anticiperen op de veranderende ontwikkelingen en wensen van onze families en nabestaanden. Ik ben me ervan bewust, dat we ieder jaar ongelooflijk hard werken, om al die ambities waar te maken. Wij als team samen met al die prachtige vrijwilligers en de deels vernieuwde Raad van Toezicht, zien de uitdagingen in onze toekomst vol vertrouwen tegemoet. Dankbaar ben ik voor de samenwerking met alle andere partijen, de ondernemers, M&K ons accountantskantoor, de diverse afdelingen van de Gemeente Hilversum. Als Uitvaartstichting staan wij voor vernieuwing, verandering en nemen wij onze maatschappelijke verantwoordelijkheid serieus. Wij werken met mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt in onze teams, wij werken samen met Reclassering, en onze vrijwilligers zijn een afspiegeling van de Hilversumse samenleving. Samen werken, samen zijn, en verbinding zoekend met andere Stichtingen en Hilversumse Initiatieven op sociaal maatschappelijk gebied, maakt onze positie uniek. De concurrentie neemt toe, er komen nieuwe crematoria bij, maar wij zijn er klaar voor. Wij kunnen het aan.

Ik dank iedereen voor de geweldige inzet in 2024. Ik ben onder de indruk. Dankjewel. Anita van Loon - Directeur Uitvaartstichting Hilversum - september 2025

Paraafvooridentificatiedoeleindend.d. 22 september 2025, M&KAudit B.V.;

8 5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Resultaatanalyse

+/-

Bedragen * € 1.000

2024 €

%

2023 €

%

Netto-omzet

2.954

100,0%

2.377

100,0%

577

24,3%

236

8,0%

104

4,4%

132

126,3%

Brutowinst

2.718

92,0%

2.273

95,6%

445

19,6%

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal kosten

245 1.087 244 995 2.571

8,3% 36,8% 8,2% 33,7% 87,0%

247 947 150 895 2.239

10,4% 39,8% 6,3% 37,6% 94,2%

-2 141 93 100 332

-0,9% 14,9% 61,9% 11,2% 14,8%

Bedrijfsresultaat

148

5,0%

34

1,4%

114

334,7%

Financiële baten en lasten

22

0,7% ___ 13

0,6%

9

1,5%

Resultaat voor belastingen

170

5,7%

47

2,0%

122

258,5%

Vennootschapsbelasting

24

0,8%

7

0,3%

17

234,5%

Resultaat na belastingen

146

4,9%

40

1,7%

105

262,8%

Inkoopwaarde van de omzet

%

De netto-omzet neemt met € 577K ofwel 24,30% toe tot € 2.954K. Deze toename is voornamelijk het gevolg van de stijging van het aantal crematies en grafrechten natuurbegraven, waarbij voor de natuurgraven geldt dat er met ingang van 2024 geen onderscheid meer wordt gemaakt tussen grafrecht en afkoop onderhoud, maar dat het geheel als grafrecht wordt gezien. De opbrengsten uit grafrechten dalen daarentegen. De toename van de omzet in € is tevens de resultante van een toepgepaste prijsstijging van 2,5%. Voor een nadere toelichting van de samenstelling van de de netto-omzet wordt verwezen naar de toelichting op de winst- en verliesrekening.

De inkoopwaarde van de omzet neemt met€ 132K toe tot € 236K; een stijging van 126,3%. Deze toename is voornamelijk het gevolg van de hogere kosten van onderhoud grafmonumenten, alsmede veroorzaakt door de uitbreiding en inrichting van de natuurbegraafplaatsen.

Hierdoor neemt de marge in procentuele zin af tot 92,0%, maar in absolute zin is er sprake van een toename met € 445K tot € 2.718K. De kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten bljjven in omvang nagenoeg gelijk.

Als gevolg van de CAO-ontwikkelingen 2024 en de toename van het personeelsbestand nemen de personeelskosten toe met 14,9%. De toename van de personeelskosten wordt dan ook niet gedekt door de prijsstijging van de dienstverlening.

Ook de afschrijvingen nemen, zowel in % als in absolute zin, toe. Dit is het gevolg van de omvangrijke investeringen in 2023 en 2024, en door de afwaardering tot nihil van de investeringen in de natuurbegraafplaatsen.

De overige bedrijfskosten nemen toe met € 10OK tot € 995K. Voor een nadere toelichting hierop wordt verwezen naar de toelichting op de winst- en verliesrekening.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&KAudit B.V.;

9 5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Als gevolg van bovenstaand neemt het bedrijfsresultaat substantieel toe met € 114K tot € 148K. Uitgedrukt in een percentage van de netto-omzet bedraagt het bedrijfsresultaat over 2024 5,7%.

Door een hogere rentebate komt het resultaat voor belastingen uit op € 170K. Na de (latente) vennootschapsbelasting ad € 24K komt het resultaat na belastingen uit op € 146K, hetgeen een substantiële stijging ten opzichte van 2023 impliceert van € 105K toen nog € 40K werd gerealiseerd.

Het verdient dan ook aanbeveling om de kostenontwikkelingen maximaal door te kunnen voeren in de toe te passen prijsstijging van de dienstverlening. Een passende dialoog met de Gemeente Hilversum is dan ook wenselijk, dit om de toekomstige exploitatie van de stichting dekkend te houden.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

10 5.1.2.e

Verslag Raad van Toezicht 2024 Leden De Raad van Toezicht (hierna: 'de raad') van de Uitvaartstichting Hilversum bestond in 2024 uit de volgende personen: Lid

Nevenfunctie

Termijn

C. Wortman

Bijgewoonde vergaderingen 4

Programmadirecteur transformatie en 1 bedrijfsvoering jeugdzorg Tot 01-01-2028 S.J.W. van der Vlies (lid) Directeur/partner Sjarf groep kwaliteit 2 4 openbare ruimte en arbeidsbemiddeling Tot 22-01-2026 J.S.P. Boon (lid) Hoofd adviesgroep 3 4 landschapsarchitectuur en groene stad, Tot 14-07-2028 Arcadis Op grond van de statuten van de Uitvaartstichting Hilversum heeft de voorzittervan de raad een vetorecht. In 2024 is dit recht niet uitgeoefend. De leden van de raad ontvangen een onkostenvergoeding en een reiskostenvergoeding.

Vergaderingen De raad is in 2024 vier keer bijeengekomen. Alle vergaderingen hebben plaatsgevonden in het

gezelschap van de directeur, Anita van Loon. Naaste deze reguliere vergadering wordt er jaarlijks samen met de directeur gebrainstormd over de toekomst en de ontwikkeimogelijkheden van de begraafplaatsen en het crematorium. Alles met als doel de stichting gezond te houden en een

gewaardeerde zelfstandige status te laten behouden. Een aantal specifieke agendapunten van de raad in 2024 lichten wij hieronder toe: •

Met unanieme instemming van de leden van de raad en de directeur van de USH is Mw Carla

Wortman gestart als nieuwe voorzitter per 1 januari 2024 en heeft daarmee Arno Scheepers

opgevolgd. Door privéomstandigheden heeft Mw. Wortman haar taken als voorzitter in december 2024 weer neergelegd. •

In de vergadering van de raad, van 28 juni 2024, is de jaarrekening over 2023 vastgesteld en is de accountant Dennis Kroon van Meesteren Kuipers herbenoemd. De jaarrekening, de

financiële situatie van de USH en de kwaliteit van de interne beheersing (waaronder ook

frauderisico's) zijn hier eveneens met de accountant besproken. •

Mede door het vertrek en daardoor ontbreken van een controller binnen de USH is de

jaarrekening 2024 later dan de planning aangeboden. In de vergadering van 19 september 2025 is de definitieve jaarrekening 2024 besproken en vastgesteld. Tevens is de

meerjarenbegroting 2025-2029 besproken en vastgesteld. Beide documenten worden op

grond van statutaire bepalingen vervolgens ook door het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Hilversum goedgekeurd.

•

Door het plotselinge vertrek van onze voorzitter en het tijdelijk uitvallen van de heer van der Vlies in december 2024, heeft de heer Boon van de raad het jaarlijkse evaluatiegesprek met de directeur gehouden.

Ontwikkelingen in 2024 Het jaar 2024 was weer bijzonder voor de Uitvaartstichting (USH). Allereerst was het een jaar waarin het aantal uitvaarten en andere dienstverlening gestegen zijn. We constateren dat de samenwerking met het aantal uitvaartverzorgers, dat diensten afneemt van de USH, uitstekend verloopt. Er wordt in toenemende mate gebruik gemaakt van de faciliteiten op de Bosdrift door maatschappelijke organisaties uit de gemeenschap van Hilversum, maar je ziet ook een toename in 22 september 2025

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

11 5.1.2.e

het gebruik van de aula's op de andere begraafplaatsen. De hoge aantallen in combinatie met een diversificatie van het aantal afnemers en toename van de dienstverlening, zorgt voor een hogere mate van stabiliteit en duurzaamheid van de omzet van de USH, een zeer positieve trend. Het aantal natuurgraven op de Bosdrift zijn nagenoeg uitgegeven en de plannen zijn ontstaan en worden ten uitvoer gebracht om op de Noorderbegraafplaats een deel te bestemmen als natuurbegraafplaats. De behoefte neemt toe om hier invulling aan te geven en de benodigde ruimte is aanwezig. De inrichting van een gedeelte voor natuur begraven zal plaatsvinden met inachtneming en inpassing van de verspreid liggende graven op dit te bestemmen gedeelte.

De USH is gezegend met zeer betrokken medewerkers die zich inzetten om de begraafplaatsen in goede conditie en aantrekkelijk te houden. Maar ook om op vele momenten de dienstverlening in te vullen die aansluit bij de verbredende vraag van de nabestaanden rondom de plechtigheden. Het valt op dat de betrokkenheid onder de medewerkers groot is en dat hierdoor de steeds uitbreidende dienstverlening plaats kan vinden. Het netto financieel rendement over 2024 is fors gestegen. Hierbij dient de kanttekening gemaakt te worden dat dit resultaat geflatteerd is door een aantal zaken.

•

•

•

•

Zo zijn er forse sterke stijgingen geweest in o.a. personeelskosten als gevolg van CAO aanpassingen maar ook in de materialen en huisvestingskosten. Dit is deels opgevangen door de stijging in omzet van (natuur)begraven en cremeren maar ook door de toename in het gebruik van de verschillende locaties door maatschappelijke organisaties. Als gevolg van nieuwe hernieuwde inzichten en ervaringscijfers wordt er wederom een grote stap gezet naar verdere professionalisering van de administratie en processen. Het gevolg hiervan is dat opbrengsten uit hoofde van de verkoop van natuurgraven met ingang van 2024 geheel in het resultaat verwerkt wordt. Dit betekent ook dat de fondsvorming van de afgelopen jaren direct vrij is gevallen en dit tot een eenmalige extra opbrengst van ca. 85k in 2024 heeft geleid. Het feitelijke resultaat over 2024 is dan ook ca. 60 k. De samenhangende kosten voor het meerjaren onderhoud en het reguliere onderhoud worden in de normale bedrijfsvoering verwerkt. Het resultaat wordt gebruikt om het negatief eigen vermogen dat bij de start van de stichting is meegenomen te verminderen. Voor 2025 wordt een klein positief resultaat begroot, welke ook gebruikt zal worden om het negatieve vermogen verderte reduceren. In het afgelopen jaar is ook nog geïnvesteerd in het wegwerken van achterstallig onderhoud en aanpassingen in de inrichting.

De gesprekken met de Moslim gemeenschap lopen om te kijken of het voor deze doelgroep gereserveerde deel van de Noorderbegraafplaats kan worden uitgebreid. Het onderhoud van de Joodse begraafplaats overgenomen en is er een overeenkomst gesloten voor de exploitatie in de toekomst. De verwachting is dat de joodse begraafplaats voor de USH een verliespost zal blijven. Het aantal begrafenissen op dit deel is miniem. De gemeente Hilversum is gestart met het proces om te komen tot een fusie met de gemeente Wijdemeren. Vanuit de stichting is op het onderwerp begraafplaatsen een brief gestuurd aan het college van B&W Hilversum hoe dit vanuit de USH aan te vliegen en in goede banen te leiden. In 2025 zullen de voorbereidingen plaatsvinden voor de ambtelijke fusie per '1-1-2026. Daarna starten de gesprekken om het beheer van de in Wijdemeren aanwezige begraafplaatsen bij de USH onder te brengen.

•

Zoals aangegeven is in 2024 de nieuwe onafhankelijke voorzitter van de raad, Mw. Carla Wortman als opvolger van Arno Scheepers, gestart. Arno Scheepers is inmiddels

22 september 2025

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

12

5.1.2.e

burgemeestervan de gemeente Oostvoorne aan Zee geworden. In 2024 hebben wij op

gepaste wijze afscheid genomen van hem en hem veel succes gewenst in zijn nieuwe ambt.

Wij hebben in december 2024, om persoonlijke redenen, helaas weer afscheid moeten nemen van Carla Wortman als voorzitter. De wens is geuit om deze positie over te laten nemen door het huidige lid van de raad de heer Sjaak van der Vlies. Dit vanwege zijn ruime

ervaring bij totstandkoming van de stichting, de op handen zijnde fusie van de gemeente met

Wijdemeren en zijn lidmaatschap tot op heden. Dit is begin 2025 in overleg met het college

van burgemeester en wethouders bekrachtigd. Wij zijn in december 2024, vooruitlopend

hierop, gelijk begonnen met de werving van een nieuw lid voor de raad door een sollicitatieprocedure op te starten. PM: Inmiddels is in 2025 de heerSjaak van der Vlies als voorzitter van de raad aangesteld en Mw.

Janneke van Beuzekom geïnstalleerd als nieuw lid van de Raad van Toezicht. Zij is directeur van 'Senior Service' en heeft ruimte ervaring in de uitvaartbranche en de hospitality in het hotelwezen.

Perspectief Kijkend naar de toekomst staat de USH er goed voor. Zoals gezegd is het pallet aan afnemers en dienstverlening verbreed, met een positief effect op de houdbaarheid van de omzet. Daarnaast is de liquiditeitspositie zeer gezond. Dit laatste biedt de USH ook de kans en de ruimte te blijven investeren in het onderhoudsniveau van de monumentale begraafplaatsen en haar gebouwen. In samenspraak met de monumentencommissie van de gemeente worden de plannen gedeeld en bepaald wie wat voor zijn rekening neemt. De uitvaartmarkt een markt met veel concurrentie en bescheiden marges. 2024 laat zien dat er een normaal en daardoorgoed rendement te halen is met de USH. Dit biedt de ruimte om te kunnen blijven investeren in de kwaliteit en uitbreiding van de dienstverlening. De resultaten van de USH blijven gevoelig voor bewegingen in de markt. Daarom hebben we jaarlijks een brainstorm bijeenkomst waaraan elkaar ideeën gepresenteerd worden over mogelijke

ontwikkelingen voor de toekomst die de kwaliteit en het dienstenpakket, die de USH biedt, borgt. Ideeën over vergroten van de Einder, uitbreiden natuur begraven - en daardoor herinrichten van delen van de Noorderbegraafplaats - en uitbreiding van het gebruik van de gebouwen als er geen uitvaarten plaatsvinden zijn gepasseerd. De wens bestaat om het woonhuis bij de

Noorderbegraafplaats, via de gemeente te verwerven en te huren. Dit om nieuwe ideeën te kunnen realiseren, maar ook het erfgoed van Dudok op deze begraafplaats weer te koppelen en te borgen.

Deze ideeën worden door Anita en haarteam verder uitgewerkt en met de raad weer besproken. In

2025 worden de meest kansrijke ideeën tot uitvoerbare plannen gemaakt en opgestart.

Tot slot De Raad wil Anita van Loon en haarteam van de USH opnieuw een groot compliment maken voor het harde werk en de behaalde resultaten. Wij concluderen dat er een professionele dienstverlening plaatsvindt die (inmiddels) breed in de organisatie verankerd zit. In een opnieuw complex jaar met stijgende kosten en uitdagende omstandigheden heeft de organisatie zich meer dan staande gehouden. Voor haar enorme inzet en uitstekende resultaten, heeft de raad Anita van Loon een gratificatie toegekend van een bruto maandsalaris, welke is verwerkt in de cijfers over 2024. 5.1.2.e

S.J.W. van der Vlies (voorzitter), mede namens: J.S.P. Boon (lid) en J. van Beuzekom (lid)

22 september 2025

13

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.; 5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

JAARREKENING

BALANS PER 31 DECEMBER 2024

(vóór resultaatbestemming)

31-12-2024 €

31-12-2023 €

729.982 470.346 67.114 1.267.441

568.579 485.438 75.945 1.129.962

ACTIVA Vaste activa

1

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventarissen Vervoermiddelen

Vlottende activa Voorraden

2

12.500

8.479

Vorderingen Vorderingen op debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

3 4 5

200.294 23.794 101.935 326.023

232.708 43.648 60.862 337.218

Liquide middelen

6

1.384.820

1.456.029

2.990.784

2.931.688

31-12-2024 €

31-12-2023 €

-221.396 145.563 -75.833

-261.518 40.122 -221.396

Totaal activa

PASSIVA Stichtingsvermogen

7

Stichtingskapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar

Voorzieningen Overige voorzieningen

8

2.741.646

3.010.372

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

9 10 11

143.078 28.828 153.065 324.970

37.404 25.106 80.202 142.712

2.990.784

2.931.688

Totaal passiva

14 Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Winst- en verliesrekening over 2024

2024 €

2023 €

Netto-omzet

12

2.954.021

2.377.081

Inkoopwaarde van de omzet

13

235.778

104.191

2.718.244

2.272.890

244.666 1.087.428 243.627 994.874 2.570.594

246.913 946.601 150.486 894.923 2.238.923

147.650

33.967

22.070

13.377

Resultaat voor belastingen

169.720

47.344

Vennootschapsbelasting

24.157

7.222

Resultaat na belastingen

145.563

40.122

Brutowinst Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal kosten

14 15 16 17

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

18

15 5.1.2.e

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum is feitelijk en statutair gevestigd op Bosdrift 12,1215 AL te Hilversum en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 66618118.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum bestaan voornamelijk uit het uitvoering geven aan de taken die voortvloeien uit de gemeentelijke plicht om begraafplaatsen beschikbaar te houden en te beheren en om gelegenheid te geven tot begraven en cremeren. Om deze taken te kunnen blijven uitvoeren is Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum met de Gemeente Hilversum overeengekomen om dit middels een overeenkomst vastte leggen.

De locatie van de feitelijke activiteiten Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum is feitelijk gevestigd op Bosdrift 12, 1215 AL te Hilversum. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaaixien op basis waan/an de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Raad voor de Jaarverslaggeving welke zijn vastgelegd in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaat bepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Grondslagen Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen en een eventuele restwaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&KAudit B.V.;

16 5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

De onderhoudsvoorziening betreft de vooruitontvangen bedragen ten behoeve van het onderhouden van de begraafplaatsen (dekking). De daadwerkelijke uitgaven voor het onderhoud worden direct ten laste gebracht van de exploitatie rekening, ter dekking hiervan valt de voorziening tijdsevenredig vrij. De vooruitontvangen bedragen inzake de afkoop van eeuwigdurend onderhoud vallen over een periode van 25 jaar in gelijke bedragen vrij. De tot en met 2023 vooruitontvangen bedragen inzake de afkoop van eeuwigdurend onderhoud van de natuurgraven zijn in 2024 ten gunste van het resultaat vrijgervallen. Bij evaluatie in 2024 is gebleken dat de periodieke onderhoudskosten voor natuurgraven zeer gering zijn. De opbrengsten betreffen vanaf het jaar 2024 dan ook alleen maar grafrechten, welke direct ten gunste van het resultaat komen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

17 5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Omzetverantwoording Netto omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

De opbrengsten uit hoofde van grafrechten worden verantwoord in het jaar van overlijden, in het jaar van facturen. Ter dekking van de kosten van onderhoud en huisvesting valt er jaarlijks een tijdsevenredig bedrag uit de onderhoudsvoorziening vrij. De voorziening onderhoud graven sluit aan bij de gemeentelijke termen die gebruikt worden voor begroten en verantwoorden. Het betreffen hier vooruitgefactureerde gelden voor onderhoudscontracten. Contracten de eeuwigdurend zijn afgekocht vallen vrij in 25 jaar. Met ingang van 2024 is dit gepresenteerd onder de omzet.

Pensioenlasten Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Ter dekking van de kosten van onderhoud en huisvesting valt er jaarlijks een tijdsevenredig bedrag uit de onderhoudsvoorziening vrij. De voorziening onderhoud graven sluit aan bij de gemeentelijke termen die gebruikt worden voor begroten en verantwoorden. Het betreffen hier vooruitgefactureerde gelden voor onderhoudscontracten. Contracten de eeuwigdurend zijn afgekocht vallen vrij in 25 jaar. Met ingang van 2024 is dit gepresenteerd onder de omzet.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

18

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&KAudit B.V.;

5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst­ en ver- liesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en laten te belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Gezien de positieve resultaat ontwikkeling vanaf 2021 en de begrotingen voor de komende jaren is met ingang van het boekjaar 2021 een actieve belastinglatentie verantwoord in de jaarrekening. Deze latentie is berekend tegen 15%, gebaseerd op het huidige tarief voor de vennootschapsbelasting.

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audi! B.V.;

19 5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

1 Materiële vaste activa

31-12-2024 €

31-12-2023 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventarissen Vervoermiddelen

729.982 470.346 67.114

568.579 485.438 75.945

Totaal materiële vaste activa

1.267.441

1.129.962

2024

2023 €

De specificatie is ais volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

1.129.962 381.106 173.225 70.402

967.073 313.375 150.486

Boekwaarde per 31 december

1.267.441

1.129.962

Voor een inzicht in het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatie-overzicht. De bedrijfsbebouwen en terreinen worden afgeschreven in een periode van 0 tot 30 jaren. De overige materiële vaste activa in een periode van 5 tot 10 jaren. Er wordt rekening gehouden met een 10% restwaarde op de vervoermiddelen. De overige activa hebben geen restwaarde. De toename van de afschrijvingen is het gevolg van het tot nihil afwaarderen van de investeringen in de natuurbegraafplaatsen ais gevolg van herziene visie en nieuwe inzichten inzake kosten van onderhoud voor natuurbegraven. Het effect van deze buiten gebruikstelling bedraagt € 70.402 en is verantwoord onder de afschrijvingslasten.

Vlottende activa 2 Voorraden

12.500

8.479

3 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze vorderingen op debiteuren

234.687 34.393

240.880 8.172

Totaal debiteuren en overige vorderingen

200.294

232.708

4 Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting (latent) Omzetbelasting Pensioenen

17.585 6.209

41.742 1.322 584

23.794

43.648

Gereed product en handelsgoederen urnenwinkel Op basis van periodieke inventarisaties is de waarde per jaarultimo geraamd op € 12.500.

20 Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

5 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen

6 Liquide middelen Rabobank

28.221 438 73.276

27.571

101.935

60.862

1.384.820

1.456.029

33.291

De liquide middelen staan ter vrije beschikking, behoudens het per balansdatum bestaande saldo ad € 500.000 van de Tijdslotspaarrekening. De stichting kan over dit bedrag beschikken 90 dagen na het opvragen.

PASSIVA 7 Stichtingsvermogen

Onder verwijzing naar hetgeen onder grondslagen omtrent de effecten van de stelselwijziging is vermeld, is onderstaand overzicht het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stichtingskapitaal

Overige Reserves €

Stand per 1 januari 2024 Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar

Resultaat Boekjaar €

€

€

-261.518 40.122

40.122 -40.122 145.563

-221.396

145.563

-75.833

2.741.646

3.010.372

-221.396 8 Overige voorzieningen Voorziening onderhoud graven

Totaal

145.563

Onder verwijzing naar hetgeen onder grondslagen omtrent de effecten van de stelselwijziging is vermeld, is in onderstaand overzicht het verloop van de voorziening weergegeven: Voorziening onderhoud graven

Voorziening onderhoud graven Stand per 1 januari Gefactureerd afkoop onderhoud Afname ten gunste van het resultaat

3.010.372 431,567 3.441.939 700.293

2.673.582 686.086 3.359.668 349.296

2.741.646

3.010.372

De voorziening onderhoud graven sluit aan bij de gemeentelijke termen die gebruikt worden voor begroten en verantwoorden. Het betreffen vooruitgefactureerde gelden voor onderhoudscontracten die tijdsevenredig vrijvallen gedurende de looptijd van het onderhoudscontract. Contracten die eeuwigdurend zijn afgekocht vallen vrij voor grave in 25 jaren. De lagere opbrengst uit afkoop onderhoud is hetgevolg van het niet langer separeren van grafrecht en onderhoud van natuurgraven. De hogere afname ten gunste van het resultaat is hiervan ook het gevolg. De restant voorziening per ultimo 2023 inzake de natuurgraven is in 2024 vrijgevallen.

2

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

9 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

143.078

37.404

10 Belastingen en premies sociale verzekeringen toonheffing Premies sociale verzekeringen

28.828

24.759 347

28.828

25.106

104.182 42.399 6.484

44.617

153.065

80.202

11 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten Vakantiegeldreservering Overige schulden

35.585

Onder de nog te betalen kosten is een verplichting inzake nog uit te reiken creditnota's ad € 14.204 opgenomen. Inzake de overige schulden ziet € 6.236 op nog te betalen salarissen en voorschotten.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen In 2022 is een overeenkomst gesloten met de gemeente Hilversum waarbij de exploitatie en het gebruiksrecht van de gemeentelijke begraafplaatsen en het crematorium zijn overgedragen aan Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum. De gemeente Hilversum blijft het eigendom van de begraafplaatsen en het crematorium behouden. Met deze overeenkomst is de verhouding tussen de gemeente en de stichting ten aanzien van de exploitatie, onderhoud en beheer van de gemeentelijke begraafplaatsen met bijbehorende gebouwen en crematorium nader geregeld. De overeenkomst is aangegaan per 1 juli 2022 en eindigt op 30 juni 2032. De overeenkomst kan stilzwijgend worden verlengd, steeds voor de duur van één jaar. Periodiek wordt na vijfjaar een tussentijdse evaluatie opgezet waarin de afspraken uit de overeenkomst worden geëvalueerd, met de intentie om de overeenkomst voor de duur van 10 jaar te verlengen.

22

5.1.2.e

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2024 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2024

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname bijz. waardeverminderingen

Bedrijfs­ gebouwen en terreinen

Inventarissen

Vervoermiddelen

Totaal

646.667

964.857

143.194

1.754.718

78.088

479.419

67.249

624.756

568.579

485.438

75.945

1.129.962

274.743

101.220

5.143

381.106

42.939

116.313

13.973

173.225

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2024 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2024

75.077

75.077

4.675 70.402

4.675 70.402

161.402

-15.093

-8.830

137.479

846.333

1.066.077

148.337

2.060.747

116.352

595.732

81.222

793.306

729.981

470.345

67.115

1.267.441

23 5.1.2.e

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

12 Netto-omzet

Crematies Grafrechten Begrafenissen Grafrechten natuurbegraven Vrijval onderhoud natuurbegraven (eenmalig) Vrijval voorziening onderhoud Gefactureerde jaarlijkse onderhoudsbijdragen Verhuur Provisie Catering Grafrechten Urnengraf- Bomenweide Urnenwinkel Overige opbrengsten Totaal

2024 €

2023

923.938 387.884 289.439 347.838 233.239 467.054 190.001 23.280 42.644 21.458 8.951 18.295

852.504 449.849 271.384 146.544

2.954.021

2.377.081

€

349.231 195.871 37.489 36.227 15.337 6.094 16.551

De tarieven 2024 zijn vastgesteld door het college van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Hilversum (2023: idem) 13 Inkoopwaarde van de omzet

235.778

104.191

14 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

244.666

246.913

854.790 232.638

745.213 201.388

1.087.428

946.601

785.052 6.797 62.941 854.790

688.711 5.662 54.583 748.956

0

3.743

854.790

745.213

129.825 102.813

104.719 96.669

232.638

201.388

15 Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen

Lonen Sociale lasten en pensioenpremies

Lonen Bruto salarissen Vergoeding Raad van Toezicht Bruto vakantiegeld

Ontvangen LIV-LKV tegemoetkoming

Sociale lasten en pensioenpremies Sociale lasten Pensioenlasten Bruto vakantiegeld

24 5.1.2.e

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

16 Afschrijvingen op materiële vaste activa

243.627

150.486

17 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

71.702 600.788 43.412 97.927 8.539 57.046 115.459

84.253 566.911 28.016 65.438 8.289 50.162 91.854

994.874

894.923

33.447 26.506 16.257 8.721 6.509 10.720 11.541 7.265 120.966

40.672 23.509 15.941 11.013 10.262 7.164 4.638 1.337 4.375 118.911

13.794 35.470

8.120 26.538

71.702

84.253

Overige personeelskosten Ziekengeldverzekering Reiskostenvergoeding woon-wwerk Bedrijfskleding Vaste kostenvergoedingen personeel Studie- en opleidingskosten Gratificaties Kantinekosten Wervingskosten Overige personeelskosten

Ontvangen ziekengeld Ontvangen tegemoetkoming personeelskosten

25 5.1.2.e

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Huisvestingskosten Betaalde gebruikersvergoeding Gas, water en elektra Schoonmaak Stortkosten Onderhoud terreinen, uren en materialen Beveiliging en bewaking Onderhoud gebouwen Vaste lasten Assurantiepremie onroerende zaak

Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud inventaris Brandstof Reparatie en onderhoud machines Gebruikersvergoeding inventartis Kleine aanschaf inventaris

Verkoopkosten Beurs- en informatiekosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Giften en donaties Incassokosten Vrachtkosten Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Overige verkoopkosten

Autokosten Assurantie auto's Motorrijtuigenbelasting Boetes en bekeuringen

349.628 133.944 39.059 18.978 20.435 19.838 15.982 2.925 600.788

9.659 7.290 11.649

352.344 134.773 40.556 15.535 7.265 6.619 4.590 3.880 1.349 566.911

12.162 2.653

9.910 8.875 3.176 3.067 2.988

43.412

28.016

26.857 8.937 4.565 6.044 3.570 200

30.786 9.885 7.140 5.261 1.723 1.000

90 28.419 19.244

886 165 -4.981 13.573

97.927

65.438

7.807 732

7.540 640 109

8.539

8.289

26 Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&KAudit B.V.;

5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Kantoorkosten Kosten automatisering Telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Overige kantoorkosten

Algemene kosten Accountantskosten, andere niet-controlediensten Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Abonnementen en contributies Overige algemene kosten

34.168 5.243 2.089 15.546

32.987 7.612 2.820 6.743

57.046

50.162

54.405 27.360 22.848 10.846

40.548 24.000 11.198 16.106

115.459

91.852

22.132 22.132

13.377 13.377

62 62

0 0

22.070

13.377

18 Financiële baten en lasten

Rentebaten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rentelasten Andere rentelasten en soortgelijke kosten

Totaal financiële baten en lasten

27 5.1.2.e

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Overige toelichtingen

Gemiddels aantal medewerkers

Werkzaam binnen Nederland

2024

2023

18,2

17,0

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

28 5.1.2.e

Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum

Overige gegevens

Paraaf voor identificatiedoeleinden d.d. 22 september 2025, M&K Audit B.V.;

Meester & Kuiper vaSgA Accountants en belastingadviseurs

G) piagroup

—4%

’s-Gravelandseweg 45 1217 EH Hilversum Postbus 1469 1200 BL Hilversum

telefoon +31 (0)35 6 212 212 e-mail info@mk.nl internet mk.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: de Raad van Toezicht en de directie van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum A.

Verklaring over de in het financieel verslag opgenomen jaarrekening 2024

Ons oordeel Wij hebben de in het financieel verslag opgenomen jaarrekening 2024 van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum te Hilversum gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum per 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2024; 2. de staat van baten en lasten over 2024; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen

De basis voor onze oordeelonthouding Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Begraafplaatsen en Crematorium Hilversum zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.