3. Jaarrekening GNR 2022
Tekst van het document
Stichting Goois Natuurreservaat
JAARREKENING
kenmerk 23-11779-1.01.53
Het Goois Natuurreservaat wordt gesteund door onder andere de Nationale Postcode Loterij
COLOFON Uitgave: Stichting Goois Natuurreservaat Nieuwe Meentweg 2 1217 DZ Hilversum Postbus 1001 1200 BA Hilversum www.gnr.nl
kvk nummer: 41223080
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Inhoudsopgave
pagina
Jaarrekening Financieel verslag Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroom overzicht Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige mededelingen
1 8 10 13 15 21 31 35
Overige gegevens Bestemming resultaat Bestuursleden Controleverklaring
37 39 41
Bijlagen Bijlage I Verloop nog te ontvangen bijdragen participanten Bijlage II Opgaaf doorschuif BTW Bijlage III Projectenoverzicht Bijlage IV Staat van baten en lasten naar functionele GNR indeling Bijlage V Toelichting staat van baten en lasten functionele GNR indeling
47 49 51 52 56
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag
Inleiding Voor u ligt de jaarrekening van de Stichting Goois Natuurreservaat over het jaar 2022. Het resultaat voor resultaatbestemming over het boekjaar 2022 bedraagt € 161,254 positief (begroot 2022 € 334.035 negatief). Na verwerking van de dotaties/onttrekkingen aan de bestemmingreserves, resteert een positief saldo van € 57.327. In 2021 bedroeg het resultaat na verwerking van de reservemutaties € 35.206 positief. Het positieve saldo wordt toegevoegd aan de algemene egalisatiereserve. In het financiële verslag wordt achtereenvolgens ingegaan op de ontwikkelingen van de participantenbijdrage, de organisatie en de financiële positie. De jaarrekening bevat de balans, de staat van baten en lasten, de waarderingsgrondslagen, de toelichting op de balans, de toelichting op de staat van baten en lasten en de toelichting op de projecten.
Leeswijzer Deze jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Rekening saldo gesplitst naar herkomst Onderstaand overzicht geeft de werkelijke saldi ten opzichte van de geraamde saldi (inclusief reserve mutaties) per onderdeel weer, voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar bijlage 4 en 5 van deze jaarrekening V=voordelig N=nadelig
Natuurbeheer en recretie (inclusief vastgoed) Projecten Communicatie, educatie, voorlichting, vrijwilligers & draagvlak Bestuursondersteuning, belangenbehartiging, beleid & participanten
Jaarrekening saldo 2022
rekening -1.295.238 -130.822 -171.119 1.654.505
begroot -€ 1.383.740 -€ 61.410 -€ 266.570 € 1.711.720
verschil € 88.502 -€ 69.412 € 95.451 -€ 57.215
V N V N
57.326
€0
€ 57.326
V
Participantenbijdrage Het werk van het Goois Natuurreservaat wordt mede mogelijk gemaakt door de bijdrage van de participanten in de exploitatie van de stichting. De participantenbijdrage 2022 is nog berekend op grond van de in 1992 getekende overeenkomst. De vijfjaarlijksebudgetperiode uit de overeenkomst (art.2 lid 1) liep tot en met het jaar 2011. Lopende het dienstjaar 2012 is besloten de vijfjaarlijkse budgetperiode te verlengen en jaarlijks te bezien, tot er meer duidelijkheid kwam in de procedure met de uittredende participanten. Als gevolg van de uittreding komt de exploitatiebijdrage nu volledig voor rekening van de Gooise participanten en is de toenmalige verdeelsleutel komen te vervallen. De verdeling over de Gooise participanten is conform de samenwerkingsovereenkomst gebaseerd op het inwoneraantal. Lopende het dienstjaar 2022 is een aanvang gemaakt met het opstellen van een nieuwe samenwerkingsovereenkomst tussen het GNR en de overgebleven Gooise participanten. In de uittredingsovereenkomsten met de voormalige participanten Provincie Noord-Holland en de Gemeente Amsterdam zijn per 1 januari 2021 respectievelijke afkoopsommen van € 16 en ruim € 5,2 miljoen afgesproken. In 2022 heeft de provincie onder aftrek van de bijdrage 2021, haar bijdrage betaalbaar gesteld.
De afkoopsom van de gemeeente Amsterdam bestond uit een bijdrage ineens van € 4 miljoen en een jaarlijkse bijdrage van € 312.570 gedurende de periode van 2021 tot en met 2024. De provincie en de gemeente Amsterdam hebben de éénmalige afkoopsommen, in afwachting van een definitieve beheervorm, overgemaakt aan de participant Huizen. Het begrote aandeel van de provincie in de jaarlijkse participantenbijdrage 2022 is door de gemeente Huizen aan het GNR overgemaakt. Het jaarlijkse bedrag van de gemeente Amsterdam, als onderdeel van de afgesproken afkoopsom, wordt tot en met 2024 rechtstreeks aan het GNR overgemaakt en is voor het jaar 2022 in deze jaarrekening verantwoord. Ultimo 2022 staat er nog een bedrag van € 18.357.813 in beheer bij de gemeente Huizen. Het betreft de restant afkoopsommen ad € 18.295.750 en de renteopbrengst in 2022 ad € 62.063. In het 1e kwartaal van 2023 zijn de besprekingen gestart met betrekking tot de definitieve bestemming en aanwending ten gunste van het GNR van de ontvangen afkoopsommen.
p1
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag
p2
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Participantenbijdragen inclusief rijwielpadenbijdrage Jaar
Uitgangspunt
loon/prijs stijging
beleidsplan 2017-2020
bijdrage beheer
bezuinigingen/ bijz.mutatie
2013
€ 1.757.200
€ 49.860
€ 1.807.060
€ 69.060
€ 1.876.120
2014
€ 1.876.120
€ 33.240
€ 1.909.360
-€ 66.710
€ 1.842.650
2015 € 1.909.360 extra bijdrage 2015 *1
€0
€ 1.909.360 € 249.885
€ 1.909.360 € 249.885
jaarrekening 2016 € 1.909.360 transitiebijdrage 2016 *2 €0
€ 34.350 €0
€ 1.943.710 € 205.017
€ 1.943.710 € 205.017
jaarrekening 2017 € 1.943.710 transitiebijdrage 2017 *2 €0
€ 32.160 €0
€ 420.000
€ 2.395.870 € 208.899
€ 2.395.870 € 208.899
jaarrekening 2018 € 2.395.870 transitiebijdrage 2018 *2
€ 51.100
€ 345.000
€ 2.791.970 € 210.000
€ 2.791.970 € 210.000
jaarrekening 2019
€ 2.791.970
€ 55.430
€ 260.000
€ 3.107.400
€ 3.107.400
jaarrekening 2020
€ 3.107.400
€ 83.100
€ 75.000
€ 3.265.500
€ 3.265.500
jaarrekening 2021 *3 € 3.265.500
€ 77.040
€ 3.342.540
-€ 7.460
€ 3.335.080
begroting 2022 *4 € 3.342.540 jaarrekening 2022 € 3.342.540
€ 31.000 € 31.000
€ 3.373.540 € 3.373.540
-€ 101.210 -€ 101.210
€ 3.272.330 € 3.272.330
*1 Bij de vaststelling van de jaarrekening 2014 is door een aantal participanten een extrabijdrage van € 1,-per inwoner toegezegd. Daarnaast is in de dagelijksbestuur vergadering van 15 oktober 2015 besloten dat de participanten bijdragen in de gemaakte kosten in het kader van het verkennend onderzoek naar mogelijke samenwerkingspartners over de jaren 2014 en 2015. *2 In het kader van het transitieproces 2016-2018 is door de Gooise participanten besloten om gedurende die periode, afhankelijk van de ingediende transitiebegroting, een bijdrage van € 1,- per inwoner beschikbaar te stellen. *3 In de uittredingsovereenkomst met de participant Amsterdam is afgesproken dat Amsterdam, naast de uittredingssom van € 4 miljoen, gedurende de periode 2021-2024 nog een gefixeerd bedrag van € 312.570 per jaar bijdraagt. Het bedrag van € 7.460 is het verschil tussen de geraamde en ontvangen bijdrage 2021. *4 In 2022 is, exclusief looncompensatie, een bezuiniging doorgevoerd van 3% op de geraamde participantenbijdrage 2021. De participantenbijdrage voor 2022 is als volgt verdeeld: Bijdragen participanten 2022 Participant
verdeling
Bijdrage
Gooise gemeenten Jaarlijkse bijdrag Amsterdam t/m 2024 gefixeerd bedrag Afkoopsom Provincie Noord-Holland (PNH)
€ 2.037.910 € 312.570 € 783.820
Bijdragen participanten
€ 3.134.300
p3
bijdrage totaal
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Bijdragen Gooise gemeenten Inwoners per 01-01-20
Bijdrage
Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
11.953 58.520 91.180 41.084 11.399
€ 113.760 € 556.940 € 867.730 € 391.000 € 108.480
Bijdragen Gooise gemeenten
214.136
€ 2.037.910
Gemeente
Rijwielpaden 't Gooi Met ingang van 2006 maakt het beheer van de fietspaden in het Gooi van de Rijwielpadenverening Gooi- en Eemland onderdeel uit van de begroting van het Goois Natuurreservaat. De verdeling wordt met een vast bedrag van € 7.000 gecorrigeerd ten gunste van de bijdrage voor Hilversum en via voornoemde verdeelsleutels weer verdeeld ten laste van alle participanten voor het onderhoud van de rijwielpaden.
Bijdrage 2022
€ 138.020 verdeling
correctie db GNR
Afkoopsom PNH Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
40,9% 5,8% 12,0% 24,6% 11,5% 5,2%
€ € € € € €
56.450 8.010 16.560 33.960 15.870 7.180
totalen
100,0%
€
138.030
€
(7.000)
€
(7.000)
verdeling correctie
bijdrage 2022
€ € € € € €
2.860 410 840 1.720 810 360
€ € € € € €
€
7.000
€ 138.030
Ontvangen
Nog te ontvangen 2022
59.310 8.420 17.400 28.680 16.680 7.540
Recapitulatie totale participantenbijdrage 2022 Participanten
Afkoopsom PNH Afkoopsom Amsterdam Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
Totalen
Bijdrage regulier beheer
Bijdrage beheer rijwielpaden
Totale bijdrage 2022
2022
€ 783.820 € 312.570 € 113.760 € 556.940 € 867.730 € 391.000 € 108.480
€ 59.310 €0 € 8.420 € 17.400 € 28.680 € 16.680 € 7.540
€ 843.130 € 312.570 € 122.180 € 574.340 € 896.410 € 407.680 € 116.020
€ 843.130 € 312.570 € 122.180 € 574.340 € 896.410 € 407.680 € 116.020
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 3.134.300
€ 138.030
€ 3.272.330
€ 3.272.330
€0
In de geactualiseerde samenwerkingsovereenkomst is nieuwe verdeling opgenomen, waarbij de bijdrage voor het beheer van de rijwielpaden integraal in de participantenbijdrage wordt verwerkt. Deze verdeling wordt met ingang van het dienstjaar 2024 toegepast. Tot dat moment wordt de bijdrage voor het beheer van de rijwielpaden nog afzonderlijk zichtbaar gemaakt.
p4
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Personeel De rechtspositie en daarmee de bezoldiging is gebaseerd op de provinciale rechtspositieregeling. Op grond hiervan delen wij mee dat binnen de stichting er geen werknemers zijn die een inkomen genieten dat meer bedraagt dan het inkomen van een minster, zoals bedoeld in artikel 2.3 lid 1 van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) en/of de door de Provincie Noord-Holland te hanteren inkomensnorm gesubsidieerde instellingen, zijnde in 2022 € 216.000 inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenbijdrage. Zie voor het WNT verantwoordingsdocument, het onderdeel Overige mededelingen pagina 36 van deze jaarrekening. De bestuursleden (zie ‘overige gegevens’ voor alle leden welke per 31 december 2022 deel uit maakten van het bestuur) zijn onbezoldigd. In onderstaande tabel is het verloop van de werkelijke vaste personeelsformatie in 2022 weergegeven. De personeelsformatie 2022 (in fte) Functie
stand 01-01-21
Bij
Af
stand 31-12-21
fte begroting
Directeur-rentmeester Controller
1,00 0,89
1,00 0,89
1,00 0,89
Team beleid, organisatie & externe relaties Teamleider Senior beleidsadviseur profilering Senior beleidsmedewerker NRL Senior adviseur bedrijfsvoering Beleidsmedewerker NRL Coördinator FC&V Coördinator V&E Coördinator Grondzaken Medewerker informatievoorziening Medewerker profilering Medewerker administratie Secretariaat
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,50 2,33 1,78
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,50 2,22 1,78
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,50 1,64 1,78
Team terreinbeheer Hoofd terreinbeheer Regiobeheerders *1 Boswachters Beheerder begrazing&veeverzorging Beheerder fietspaden Herders Medewerker terreinbeheer en veeverzorg.
1,00 3,00 3,88 1,00 0,67 0,89 5,00
1,00 4,00 4,00 1,00 0,67 1,89 5,00
1,00 3,00 4,00 1,00 0,67 1,89 5,00
Projectbureau Teamleider Senior projecleider/programmamanager Projectleider Projectondersteuner
1,00 1,00 -
1,00 1,00 -
1,00 1,00 0,50
0,67
0,67
0,67
0,78
1,00 1,00 1,00
0,88 1,00
1,89
0,89
1,00 1,00
Structurele formatie 32,94 7,23 5,22 34,95 33,87 *1 In de loop van 2022 is een bovenformatieve functie regiobeheerder projecten ingesteld, voor de duur van maximaal 2 jaar.
p5
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Bijdragen ten behoeve van het reguliere personeel door de Stichting Steun Goois Natuurreservaat Van de structurele personeelsformatie van 33,82 fte per 31 december 2022 wordt op begrotingsbasis de lasten van het projectbureau 2,0 fte gedekt door geraamde projectbijdragen van de Steunstichting. In de jaarrekening 2022 is k€ 135.700 ten laste van projecten gebracht. Financiële positie Het netto werkkapitaal van de stichting wordt berekend door de vlottende activa te verminderen met de schulden op korte termijn. Het werkkapitaal bedraagt ultimo 2022 positief € 1.543.283 (in 2021, was dit € 1.306.000 positief).
p6
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2022 is gecontroleerd door ETL Assurance & Overheidsaccountants Accontants te Haarlem. De door dit kantoor afgegeven controleverklaring is bij het onderdeel overige gegevens opgenomen. Het bestuur van de Stichting Goois Natuurreservaat heeft in de vergadering van 30 maart 2023 de jaarrekening 2022 vastgesteld. Was getekend Hilversum, 30 maart 2023 voorzitter,
bestuurslid financiën,
C.J.G. Dosker
J. van den Bor
bestuurslid, personeelszaken,
bestuurslid, participant Blaricum
R. van den Berg
J.M.G. Ongering-Lanphen
bestuurslid participant Gooise Meren,
bestuurslid participant Hilversum,
H.M. Bellaart
B. Heller
bestuurslid participant Huizen,
bestuurslid participant Laren
R.G. Boom
J.G. van Midden
p7
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag
p8
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2022 €
2021 €
€
€
ACTIVA A. Vaste activa I Materiële vaste activa
760.547
836.665
760.547
B. Vlottende activa I Vorderingen en overlopende activa II Liquide middelen
938.021 1.545.666
p8
836.665
789.648 1.207.736
2.483.687
1.997.384
3.244.234
2.834.049
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2022 €
2021 €
€
€
PASSIVA C. Eigen vermogen I Kapitaal II Algemene reserve III Bestemmingsreserves IV Bestemmingsfondsen
272 239.374 1.624.645 163.889
363 229.819 1.396.282 240.552 2.028.179
D. Voorzieningen I Voorziening baggeren wateren/poelen II Voorziening ww verplichtingen personeel
83.420 192.230
1.867.016
83.420 192.230 275.650
E Kortlopende schulden I Crediteuren II Overloop verlofrechten personeel III Onderhanden projecten IV Overige schulden en overlopende passiva
327.832 107.412 140.412 364.749
p9
275.650
307.211 71.264 40.810 272.098 940.405
691.383
3.244.234
2.834.049
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
STAAT VAN LASTEN EN BATEN LASTEN
Jaarrekening 2022 €
gewijzigde begroting 2022 €
Jaarrekening 2021 €
Personeel Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur (Uitzendkracht/Detachering)
2.659.614 115.862 43.182
2.690.705 132.100 22.100
2.609.899 164.433 44.353
2.818.658
2.844.905
2.818.685
Bedrijfsvoering Huisvesting Automatisering Kantoorkosten Afschrijvingen
116.708 103.924 67.923 124.233
87.360 98.600 71.560 175.640
95.066 94.567 67.372 128.145
sub-totaal bedrijfsvoering
412.788
433.160
385.150
Algemene organisatiekosten
179.844
133.650
163.290
Beheerlasten
1.711.668
1.832.525
1.481.678
Projecten exclusief personeelslasten Werk derden Overige uitgaven
1.239.695
1.756.590
176.936
sub-totaal projecten
1.239.695
1.756.590
176.936
totaal van de lasten
6.362.653
7.000.830
5.025.739
270.323 13.420 57.000 0 36.090 10.000 3.100 389.933
3.645 13.420 0 0 0 0 0 17.065
36.422 13.420 84.314 0 200.000 16.982 3.100 354.238
6.752.586
7.017.895
5.379.977
sub-totaal personeel
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Toevoeging Natuurbeheer Toevoeging Vervanging materieel v/m RPV Toevoeging (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Toevoeging Toekomstige investeringen GNR Toevoeging bestemmingsfonds verwervingen cs
Toevoeging bestemmingsfonds natuurontwikkelin Toevoeging bestemmingsfonds Infoschuur sub-totaal reservemutaties
Totale lasten na reserve mutaties
57.327
Posititef jaarrekening saldo
p 10
35.206
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
STAAT VAN LASTEN EN BATEN BATEN
Jaarrekening 2022 €
gewijzigde begroting 2022 €
Jaarrekening 2021 €
Eigen inkomsten Huren en pachten Beheervergoedingen van derden Overige eigen inkomsten Overige eigen inkomsten - fondsenwerving
430.563 51.153 263.945 240.375
413.750 50.430 120.080 156.000
390.875 82.530 120.883 270.213
sub-totaal eigen inkomsten
986.036
740.260
864.501
Subsidies en bijdragen van derden Subsidiestelsel Natuur en Landschap Overige subsidies Bijdrage Steunstichting GNR
875.078 32.000 113.285
698.755 8.500 116.090
700.335 -2.451 143.585
1.020.363
823.345
841.469
993.500 0 57.230 250.014 44.036 -99.602
1.830.860 0 0 0
231.740 0 3.750 0
0
53.883
sub-totaal projecten
1.245.178
1.830.860
289.373
totaal van de eigen baten
3.251.577
3.394.465
1.995.343
Participantenbijdragen
3.272.330
3.272.330
3.335.080
112.380 47.773 0 0 110.000 4.259 11.594 286.006
120.000 96.100 25.000 0 110.000 0 0 351.100
81.266 0 0 0 0 0 3.495 84.762
6.809.913
7.017.895
5.415.184
sub-totaal subsidies en bijdragen
Projecten Bijdragen Steunstichting GNR Overheidssubsidies Bijdragen derden Fondsenwerving Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Aanwending Natuurbeheer Aanwending Algemene Egalisatie Reserve Aanwending (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Aanwending Toekomstige investeringen Aanwending bestemmingsfonds verwervingen cs
Aanwending bestemmingsfonds natuurontwikkeli Aanwending bestemmingsfonds Infoschuur sub-totaal reservemutaties
Totale baten na participantenbijdragen en reserve mutaties
Negatief jaarrekening saldo
p 11
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
p 12
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Kasstroomoverzicht
2022
2021
57.327 103.836
35.206 269.477
124.233
128.144
0
498
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat resultaat overige mutaties eigen vermogen Aanpassingen voor: afschrijvingen/ontv.aflossingen interest baten en lasten mutatie voorzieningen mutaties werkkapitaal - mutatie vorderingen - mutatie kortlopende schulden
-148.373 249.022
45.524 40.106 100.649
85.630
ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten
386.045
518.955
Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in materiële vaste activa desinvesteringen materiële vaste activa investeringen in financiële vaste activa
-48.116 0 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-146.306 12.000 0 -48.116
-134.306
0
0
337.929
384.649
Kastroom uit financieringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom
Saldo liquide middelen per 1/1: Rabobank Kasgelden
1.200.901 6.835
816.136 6.951 1.207.736
Saldo liquide middelen per 31/12: Rabobank Kasgelden
1.536.740 8.926
Mutatie liquide middelen
p 13
823.087
1.200.901 6.835 1.545.666
1.207.736
337.930
384.649
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
p 14
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Algemeen De Stichting Goois Natuurreservaat, hierna ook te noemen als "GNR of Het Goois Natuurreservaat", is opgericht op 11 november 1932 door de destijds zes Gooise gemeenten, de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam en is gevestigd aan de Nieuwe Meentweg 2, te Hilversum. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel onder nummer 41223080 en geregistreerd bij de belastingdienst onder (RSIN) nummer 001939270. De in deze jaarrekening opgenomen informatie heeft geheel en alleen betrekking op de Stichting Goois Natuurreservaat en betreft het verslagjaar 2022, welke gelijk loopt met het kalenderjaar. De doelstellingen en de hieraan ontleende activiteiten zijn vastgelegd in artikel 1 van de statuten: 1.a de instandhouding van de natuurschoon in het Gooi door verkrijging van de aldaar gelegen terreinen, ten einde deze ten eeuwigen dage ongeschonden als natuurterrein te behouden; en 1.b aan het publiek door vrije toegang tot die terreinen onder eventueel te stellen bepalingen, het genot van dat natuurschoon te verzekeren. De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit het beheren, in de meest ruime zin van de betekenis van het woord, van de ca 2.900 hectare natuurterrein die in de ruim afgelopen 90 jaar is verworven, inclusief de in of op het terrein aanwezige voorzieningen.
Deze jaarrekening is ondertekend door, de tijdens de vaststellingsvergadering, aanwezige leden. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Presentatie De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting. De staat van baten en lasten kent een categoriale indeling, met toelichting. In de bijlagen is een staat van baten en lasten opgenomen op basis van een functionele indeling. Hierin zijn baten en lasten toegerekend aan de verschillende (hoofd)doelen en projecten tevens is daar een toelichting op de functioneel ingedeelde staat van baten en lasten opgenomen.
Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
p 15
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uikomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgenden waarderingsgrondslagen zijn naar mening van de directie het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: - voorziening baggeren wateren en poelen - nog te ontvangen bedragen - nog te betalen bedragen
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
p 16
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Materiële vaste activa Vaste activa Investeringen in vaste activa worden opgenomen tegen de historische aanschaf- c.q. vervaardigingsprijs, inclusief bijkomende kosten welke rechtstreeks gerelateerd kunnen worden aan het actief, verminderd met specifiek met de aanschaf/vervaardiging van deze activa samenhangende ontvangen subsidies/bijdragen/ontvangsten en bijzondere waardeverminderingen. Op activa wordt afgeschreven met een vast percentage van de netto aanschafwaarde, rekening houdend met een Voor de diverse categoriën worden de volgende percentages gehanteerd: - gebouwen *1 nieuwbouw 2,50% verbouw/renovatie 5,00% - inventaris 10,00% - werktuigen en machines afhankelijk van verwachte economische levensduur 10 tot 33,33% - vervoermiddelen nieuw afhankelijk van verwachte economische levensduur 16,67 tot 25% - vervoermiddelen gebruikt afhankelijk van verwachte restant levensduur 33,33 tot 100% - automatisering afhankelijk van verwachte technische levensduur 25 tot 33,33% *1 Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat.
De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Grondaankoop en -verkoop Voor de waardering van grondaankopen gelden bijzondere omstandigheden waarbij het GNR als natuurbeheerorganisatie in het kader van de doelstellingen natuurterrein en of andere gronden aanschaft, met het doel deze zelf te beheren. Ondanks de hierbij ontvangen subsidies en giften voor de aanschaf leidt de toekomstige exploitatie van die terreinen tot verlies. Om deze redenen worden grondaankopen ineens afgeschreven ten laste van het resultaat. De hiervoor ontvangen subsidies en andere baten komen in de baten tot uitdrukking.
Een eventueel verschil wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, danwel gestort in de egalisatiereserve.
p 17
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Onderhanden projecten In de waardering van onderhanden projecten zijn de kosten in het betreffende boekjaar die direct betrekking hebben op het project en/of die toerekenbaar zijn aan het project begrepen. De toerekening van opbrengsten, subsidies en overige bijdragen/ontvangsten in het betreffende boekjaar zijn eveneens in de waardering begrepen. Bij afsluiting van een project wordt het resultaat ten laste of ten gunste gebracht van de staat van baten en lasten van het betreffende boekjaar. Het resultaat wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, danwel gestort in de bestemmingsreserve natuurbeheer. De saldi van niet afgeronde projecten wordt via de balanspost Onderhanden projecten verantwoord.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. De voorziening wordt gebaseerd op een individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het vaste kapitaal, reserves en fondsen Egalisatie reserve Aan de egelisatiereserve wordt het positieve/negatieve saldo in enig jaar toegevoegd danwel onttrokken. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal 10% van de jaarbijdrage van de participanten bedragen (artikel 6 van de samenwerkingsovereenkomst). Bestemmingsreserves Dit zijn de reserves waaraan gelet op de herkomst en/of beoogde besteding van de middelen door eigen keuzes van het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Bestemmingsfondsen Betreft middelen waaraan door de gevers van die middelen een bepaalde bestemming wordt gegegeven zonder dat sprake is van een terugbetalingsverplichting.
Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen, wanneer sprake is van: * een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en * waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en * het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is Dergelijke voorziening worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.
p 18
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen Voor de verwachte kosten in zaken baggeren is een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorzieningen worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en die periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten. In het kader van de werkloosheidswet is de Stichting Goois Natuurreservaat eigen risicodrager. Dit houdt in dat de uitkeringen op grond van deze wet, gedurende de maximale wettelijke termijn, zolang de betreffende medewerkers geen nieuwe baan gevonden hebben, voor rekening komen van de stichting. Voor de (latente) verplichtingen is een voorziening getroffen. In de CAP (CAO voor provincies) zijn afspraken gemaakt voor de reparatie van het derde WW-jaar. Deze voorziening dient ook ter dekking van deze latente verplichtingen.
Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van effectieverentemethode. Indien er sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.
Opbrengstverantwoording Overheidssubsidies Overheidssubsidies die betrekking hebben op grondaankopen of die geen betrekking hebben op andere activa worden in het resultaat verantwoord wanneer de desbetreffende kosten zijn gemaakt en aan de voorwaarden van subsidiëring is voldaan. Resultaat onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de het resultaat van een onderhanden project, worden de projectopbrengsten en -kosten als baten en lasten in de staat van baten en lasten verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Nalatenschappen Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De instelling kan de omvang van de bate uit nalatenschap normaliter betrouwbaar inschatten op het moment dat de nalatenschap zich bevindt in het stadium waarop de boedelbeschrijving is ontvangen. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet al in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom.
Huur- en pachtopbrengsen De inkomsten worden opgenomen in het boekjaar waarop deze betrekking hebben op basis van de contractuele overeenkomsten. Participantenbijdrage De bijdrage van de participanten in de tekorten van de stichting is geregeld in een overeenkomst welke in juni 1992 is opgemaakt en vastgesteld door alle betrokken participanten. De jaarbijdrage wordt bij het opmaken van de begroting van het betreffende verslagjaar vastgesteld.
p 19
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen De participantenbijdrage voor het regulier beheer wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de participanten: Provincie Noord-Holland 25%, gemeente Amsterdam 10%, Gooise gemeenten (Blaricum, Gooise Meren, Huizen, Hilversum en Laren) 65%. De verdeling over de Gooise gemeenten geschiedt op basis van het inwoneraantal per 1 januari van het jaar waarin de begroting voor het betreffende verslagjaar is opgesteld. Door het uittreden van de Provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam per 1 januari 2021 is bovenstaande verdeelsleutel niet meer van toepassing. De berekende wegvallende bijdragen van deze twee participanten komen ten laste van de door beide voormalige participanten betaalde afkoopsom. De participantenbijdrage voor het beheer van de fietspaden van de voormalige Rijwielpadenvereniging wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de (voormalige) participanten: Provincie Noord-Holland 40,9% en de Gooise gemeenten Blaricum 5,8%, Gooise Meren 12%, Huizen 11,5%, Hilversum 24,6% en Laren 5,2%. Het berekende aandeel voor de provincie komt ten laste van de door hen betaalde afkoopsom. In 2021 zijn de participanten Amsterdam en Provincie Noord-Holland uitgetreden en dient de samenwerkingsovereenkomst gewijzigd te worden. Naar verwachting zal in 2023 een nieuwe participantenovereenkomst worden afgesloten.
Beheer fietspaden provincie Utrecht Het beheer van de fietspaden van de gemeente Baarn wordt eveneens door het Goois Natuurreservaat uitgevoerd, maar daar op basis van een beheerovereenkomst. In deze overeenkomst is een vergoeding afgesproken, die jaarlijks wordt geïndexeerd met een in de overeenkomst vastgelegd indexpercentage. Met ingang van het dienstjaar 2023 wordt het beheer volledig afgestoten en teruggegeven aan de gemeente Baarn.
Pensioenlasten Ten aanzien van de pensioentoezeggingen aan medewerkers wordt de jaarlijkse premiebetaling als last verantwoord. Per jaareinde verschuldigde premies zijn als verplichting op de balans opgenomen.
Belastingen De stichting is op een enkele activiteit na, niet BTW plichtig. Jaarlijks wordt er door het GNR een opstelling gemaakt waarin de ‘door te schuiven BTW’ is opgenomen. Bij het opstellen van dit overzicht wordt rekening gehouden met de aard van de BTW en de mogelijkheid om deze BTW via het BTW compensatiefonds te verwerken bij de participanten. De huidige transparantiemethode is opgenomen in paragraaf 3,2 van het besluit van de Staatsecretaris van Financiën van 24 december 2020, nr. 2020-249875, Stcrt. 2020, nr. 62965.
Kasstroomoverzicht Het opgenomen kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
p 20
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
p 21
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2022 €
2021 €
170.509 243.547 175.144 359 14.131 156.858
181.516 284.316 171.435 1.793 22.600 175.005
760.548
836.665
Het verloop van de activa is als volgt te specificeren: Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Afschrijvingen
836.665 48.116 124.233
830.503 146.306 12.000 128.144
Boekwaarde per 31 december
760.548
836.665
Oppervlakte per 1 januari (oppervlakte in ha, a, ca) Mutatie bij *1 Mutatie af
2836.57.56 22.92.14
2834.97.56 1.60.00
Oppervlakte per 31 december *2
2859.49.70
2836.57.56
A VASTE ACTIVA A.I Materiële vaste activa (voor het verloop van de aanschaf- en boekwaarden zie tabel hierna)
Bos- en heidebezit Gebouwen Materieel beheer Vervoermiddelen Inventaris Automatisering Vrijwilligers Niet aan bedrijfsuitvoering dienstbare materiële vaste act
Toelichting bezit GNR:
Machines en werktuigen In 2022 is één diesel dienstauto vervangen door een volledig elektrisch exemplaar, investering € 39.750. Automatisering Betreft de reguliere vervanging van afgeschreven laptops en desktops, investering bijna € 8.400
Oppervlakte *1 In verband met een nauwkeuriger administratie in afstemming met het kadaster, is in 2021/2022 gebleken dat het feitelijk areaal aan gronden in eigendom, uitgeven in erfpacht en gedeeld eigendom groter was dan de hier jaarlijks gepubliceerde cijfers. De toename is derhalve administratief. *2 Naast het in ons bezit zijnde areaal, beheren we ook nog gronden in bezit van anderen. De oppervlakte hiervan bedraagt ca. 58 hectare.
p 21
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Bedragen in afgeronde €'s Gebouwen
Materieel beheer
Vervoermiddelen
Inventaris
Automatisering
Vrijwilligers
Niet aan bedrijfsvoering dienstbare M.V.A.
Aanschafwaarde per 1 januari 2022 Investeringen 2022 Desinvesteringen 2022
482.678 0 0
427.242 0 0
325.949 39.750 -40.914
13.369 0 0
130.795 8.366 0
15.736 0 0
327.634 0 0
Aanschafwaarde per 31 december 2022
482.678
427.242
324.785
13.369
139.161
15.736
327.634
1.723.402 48.116 -40.914 0 1.730.604
Afschrijvingen per 1 januari 2022 Afschrijvingen 2022 Correctie desinvesteringen
301.162 11.007 0
142.926 40.769 0
154.513 36.041 -40.914
11.575 1.435 0
108.195 16.834 0
15.736 0 0
152.629 18.148 0
886.737 124.233 -40.914
312.169
183.695
149.641
13.010
125.030
15.736
170.776
970.056
181.516 170.509
284.316 243.547
171.435 175.144
1.793 359
22.600 14.131
0 0
175.005 156.858
836.665 760.548
Boekwaarde per 1 januari 2022 Boekwaarde per 31 december 2022
p 22
Totaal
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2022 €
2021 €
117.551 786.616 26.802 7.052
50.000 699.306 22.225 18.117
938.021
789.648
B. VLOTTENDE ACTIVA B.I Vorderingen overlopende activa Debiteuren Nog te ontvangen subsidies Vorderingen op Steunstichting Overige vlottende activa
Specificatie debiteuren Van het totaalbedrag van € 117,551 stond op 6 februari 2023 nog een bedrag van ruim € 48.200 open. Het betreft een viertiental vorderingen, waarbij 2 vorderingen op de PWN van in totaal ruim € 34.500. Het restant betreft voornamelijk in december 2022 geplaatste klaphekken bij particulieren (9 stuks met een waarde van ruim € 10.000).
Specificatie nog te ontvangen subsidies
2022 €
2021 €
SNL Subsidie *1
786.616
699.306
786.616
699.306
*1 betaling heeft plaatsgevonden op ??
Vorderingen op de Steunstichting Het GNR financiert de uitgaven voor projecten en kosten van de Steunstichting voor. Periodiek wordt, afhankelijk van met name de gedane uitgaven voor projecten, met de Steunstichting verrekend. 2022 €
Specificatie overige vlottende activa Vooruitbetaalde posten Overige te ontvangen posten Waarborgsommen
2021 €
6.577 475
17.642 475
7.052
18.117
Het saldo van de post vooruitbetaalde bedragen betreft voornamelijk abonnementskosten voor het dienstjaar 2023.
Alle opgenomen vorderingen hebben een looptijd van korter dan 1 jaar.
p 23
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december
B.II Liquide middelen Rabobank Kas
2022 €
2021 €
1.536.740 8.926
1.200.901 6.835
1.545.666
1.207.736
Met de Rabobank is een rekeningcourantovereenkomst, met een kredietfaciliteit tot € 250.000 afgesloten. Ten behoeve van de kredietfaciliteit is een hypothecaire zekerheidsstelling tot maximaal € 500.000 ten gunste van de bank afgegeven. De zekerheidstelling rust op de panden aan de Nieuwe Meentweg 2 en de Infoschuurruimte aan de Naarderweg 103a te Hilversum.
C. Eigen vermogen 2022 € C.I Kapitaal Stichting kapitaal
2021 € 272
363
272
363
Stichtingskapitaal Destijds bij de oprichting van de stichting is door de toenmalige acht participanten, als startkapitaal per participant fl. 100,- ingelegd, in totaal fl. 800. Als gevolg van de uittreding van de participanten gemeente Amsterdam en provincie Noord-Holland, is een bedrag van fl.200 (€ 90,75) afgeboekt. Bij de formele ondertekening van de uittreedovereenkomsten zijn twee bomen, als tegenwaarde, aangeboden aan de twee uittredende participanten. In overleg met hen zijn deze twee bomen geplant bij de Schaapskooi Laren, als zijnde de "Amsterdam boom" en "Provincie Noord-Holland boom".
C.II Algemene reserves
Egalisatiereserve Algemeen
Stand per 1-1-2022 €
Storting 2022 €
Onttrekking 2022 €
Stand per 31-12-2022 €
229.819
57.327
47.773
239.373
229.819
57.327
47.773
239.373
Egalisatiereserve Algemeen Zoals in de waarderingsgrondslagen is vermeld mag de Egalisatiereserve maximaal 10% bedragen van de totale jaarlijkse participantenbijdragen. Op basis van de bijdragen 2022 bedraagt het plafond ruim € 327.000. De totale uitgaven in 2022 bedroegen ruim € 6,3 miljoen. Het vastgesteld plafond bedraagt daarmee ruim 5% van de totale uitgaven en wordt daarmee als toereikend beschouwd, om mogelijke risico's van negatieve jaarrekening resultaten te egaliseren. De werkelijke stand per 31-12-2022 bedraagt ca 6,9% van de participantenbijdragen 2022 en ca 3,6% van de werkelijke uitgaven 2022.
p 24
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december C.III Bestemmingsreserves
a. Reserve Natuurbeheer b. Reserve gebouwd vastgoed c. Reserve vervanging materieel RPV d. Reserve toekomstige investeringen
Stand per 1-1-2022 €
Storting 2022 €
Onttrekking 2022 €
Stand per 31-12-2022 €
737.591 250.766 138.054 269.871
270.323 57.000 13.420 -
112.380 -
895.534 307.766 151.474 269.871
1.396.282
340.743
112.380
1.624.645
ad a. Reserve Natuurbeheer De storting betreft de bespaarde premie bosbrandverzekering, de ontvangen bijdrage voor de formatie toezicht projecten, de extra snl subsidie 2021 en boa subsidie tbv formatie uitbreiding boswachters, diverse bijdragen voor uit te voeren beheer. De aanwending betreft de aanschaf/vervanging van begrazingsrasters en de sloop van de van de restant opstallen op het oude oeffenterrein Crailo. ad b. Reserve gebouwd vastgoed In de exploitatiebegroting 2022 is een bedrag opgenomen voor onderhoud gebouwen van € 185.850 en hiervan is € 144.135 besteed. De raming is gebaseerd op het meerjarenplan onderhoud gebouwen die in 2020/2021 is opgesteld en betreft een 10 jaars gemiddelde. Jaarlijkse overschotten en tekorten lopen via de reserve gebouwd vastgoed. Daarnaast is een eenmalige opbrengst ivm commerciële verhuur van een voormalige dienstwoning gereserveerd. ad c. Reserve vervanging materieel voormalige Rijwielpadenvereniging Bij de overdracht van het beheer van de fietspaden aan het GNR is besloten om voor de vervanging van het materieel een jaarlijks bedrag ten laste van de exploitatie in de bestemmingreserve materieel v/m RPV te storten. De komende jaren moet een deel van het materieel worden vervangen en de hiermee gemoeide bedragen zullen ten laste van deze reserve gebracht worden. ad d.
Reserve toekomstige investeringen GNR Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 is besloten het onderdeel werkkapitaal toe te voegen aan het onderdeel bestemmingsreserves van het eigen vermogen. Deze bestemmingsreserve dient als dekkingsmiddel om toekomstige investeringen (of de kapitaallasten daarvan) te kunnen dekken. Dit kunnen zowel investeringen zijn in materiele vaste activa, als wel in het GNR als organisatie.
C.IV Bestemmingsfonds
a. Exploitatie Infoschuur b. Verwerving en beheer Kocherbos c. Natuurontwikkeling/bosverrijking
Stand per 1-1-2022 €
Storting 2022 €
Onttrekking 2022 €
Stand per 31-12-2022 €
23.570 200.000 16.982
3.100 36.090 10.000
11.594 110.000 4.259
15.076 126.090 22.723
240.552
49.190
125.853
163.889
p 25
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december ad a. Egalisatiefonds exploitatie infoschuur In het voorjaar van 2013 is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot de gezamenlijke exploitatie met een aantal 'groene groeperingen' van de Infoschuur. De deelnemers betalen naar rato van gebruik hun aandeel in de kosten (inclusief toekomstig onderhoud). Exploitatie overschotten of tekorten worden ten laste van dit fonds gebracht. Bij ontbinding van de overeenkomst komt een eventueel saldo weer ten goede van de deelnemende partijen in de overeenkomst. De storting betreft het jaarlijks te reserveren bedrag voor langcyclisch onderhoud. De onttrekking betreft enerzijnds het exploitatietekort van 2022 en anderzijds de aanschaf en installatie van een ventilatiesysteem. Van het saldo per 31 december is ruim € 14.100 beschikbaar voor onderhoud, het restant betreft het egalisatiedeel voor de exploitatie. ad b. Bestemmingsfonds verwervingen, inrichting en onderhoud verworven terreinen. In 2021 is van een giftgever een bedrag ontvangen om de aankoop van het Kocherbos mede mogelijk te maken. De aankoop is in 2022 gerealiseerd, tevens heeft een eerste veiligheidssnoei plaatsgevonden. De aanwendig betreft het deel voor aankoop van het Kocherbos.
Naar aanleiding van het jubileum symposium, waarbij de oproep voor het instellen van een fonds voor aankoop van terreinen, werd geuit, is in de bestuursvergadering van december 2022 besloten, dit fonds een breder kader te geven dan alleen voor de aankoop van het Kocherbos. Naar aanleiding van het symposium zijn door een particulier en een tweetal bedrijven donaties gedaan voor de (toekomstige) aankoop, inrichting en onderhoud van de te verwerven natuurterreinen. Daarnaast worden eventuele verkoopopbrengsten/aankoopkosten van grondtransacties via dit fonds verrekend. ad c. Bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking In 2021 is door een particuliere giftgever een periodieke schenking van € 10.000 per jaar, gedurende 5 jaar, toegezegd. Dit bedrag dient besteed te worden aan bosverrijkingsprojecten. Bedragen die in enig jaar niet besteed zijn kunnen toegevoegd worden aan een volgende jaar. Na 5 jaar zal de eindafrekening opgesteld worden. Jaarlijks ontvangt de giftgever een verantwoording over de gemaakte kosten. In 2022 is het jaarlijkse bedrag van € 10.000 toegevoegd aan dit bestemmingfonds en de gemaakte kosten in 2022 ruim € 4.200 zijn onttrokken aan dit fonds. Per saldo een toename in 2022 van ruim € 5.700. Naast de particulieregiftgever heeft ook een bedrijf eind 2021 een bedag van € 12.500 gedoneerd voor een nog nader vast te stellen natuurontwikkelingsproject.
In 2023 zullen hiervoor uitgaven gedaan worden.
D. Voorzieningen
D.I Voorziening baggeren
D.II Voorziening ww verplichtingen
Stand per 1-1-2022 €
Storting 2022 €
83.420
-
Stand per 1-1-2022 €
Storting 2022 €
Aanwending 2022 €
Stand per 31-12-2022 €
192.230
14.333
14.333
192.230
p 26
Aanwending 2022 € -
Stand per 31-12-2022 € 83.420
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december De stichting is in het kader van de werkeloosheidswet eigen risicodrager. Uitkeringen terzake komen volledig ten laste van de stichting. In de CAO zijn afspraken gemaakt over de reparatie van het derde ww-jaar. De voorziening dient voor de afdekking van deze latente verplichtingen. Per 31 december 2022 maken er geen medewerkers meer aanspraak op ww-rechten (november 2022 was de laatste maand met een mutatie). In 2019 is in het kader van risicoafdekking de minimum stand van deze voorziening vastgesteld op € 192.230 (3 maal de jaarlijkse bespaarde ww-premie). Het bedrag van ruim € 14.300 is in 2022 ten laste van de exploitatie weer toegevoegd aan de voorziening, zodat de minimum stand gehandhaafd blijft. E. Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. E.I Crediteuren Het saldo crediteuren heeft betrekking op facturen ontvangen in 2022, welke ultimo boekjaar nog niet betaald zijn. Per 6 februari 2023 zijn een viertal facturen met een totaalbedrag van € 6.844,41 nog niet betaald.
Belastingdienst loonbelasting en premies december/13e periode APG groep pensioenpremies cs december Overige crediteuren
2022 €
2021 €
2.650 39.670 285.512
135.825 36.101 135.285
327.832
307.211
E.II Overloop verlofrechten Stand per 1-1-2022 €
Storting 2022 €
Onttrekking 2022 €
Stand per 31-12-2022 €
71.264
59.834
23.685
107.412
De storting betreft de tegenwaarde van het aangekochte bovenwettelijk verlof in 2022. De onttrekking geeft de tegenwaarde van het opgenomen bovenwettelijk verlof. Per 31 december 2022 is er een totale verlofvoorraad van 3.475 uur (ultimo 2021 was dit 2.591 uur). De totale voorraad per 31/12/2022 is gewaardeerd op € 107.412 (bedrag is inclusief werkgeverslasten). Per saldo een toename van ruim € 36.148 welke ten laste van de exploitatie is gebracht.
E.III Onderhanden projecten Onder deze post worden alle projecten verantwoord die nog niet zijn afgerond. De ontvangen dekking bestaat uit bijdragen van de Stichting Steun Goois Natuurreservaat en uit (vooruit) ontvangen subsidies/bijdragen derden. Projecten worden uitgevoerd mits er vooraf voldoende dekking voor de betreffende projecten is. Indien er gedurende de uitvoering een tekort ontstaat op een project wordt, indien mogelijk, een voorziening voor deze lasten opgenomen, danwel bij afsluiting van het project wordt het tekort ten laste gebracht van de exploitatie en eventueel bij de resultaatbestemming ten laste van de reserve bijzondere projecten gebracht.
p 27
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december De post onderhanden projecten bestaat uit een debetsaldo van € 139.745 en een creditsaldo van € 280.157. Het creditsaldo wordt voornamelijk veroorzaakt door het feit dat voor een aantal projecten de toegezegde subsidies/bijdrage van derden voor een deel (als voorschot) al is ontvangen in 2022 en voorgaande jaren en het overgrote deel van de projectkosten pas in de komende jaren zal worden uitgegeven. Voor een nadere specificatie van deze saldi wordt verwezen naar bijlage 3. Het verloop van de onderhanden projecten is als volgt: 2022 €
2021 €
512.111 1.375.395 1.087.718
2.097.898 289.556 1.875.343
Totale lasten t/m 31 december
799.788
512.111
Ontvangen dekking t/m 1 januari Bij: ontvangen dekking Af: afgeronde projecten
552.921 1.344.780 957.500
2.192.591 235.490 1.875.160
Ontvangen dekking t/m 31 december
940.200
552.921
Saldo per 31 december (dekking -/- lasten)
140.412
40.810
E.IV Overige schulden en overlopende passiva
2022
2021
Belastingen, omzetbelasting 4e kwartaal Ontvangen waarborgsommen Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Afwikkeling medewerkers 13e periode
11.647 40.418 267.073 41.998 3.614
6.575 40.177 211.220 11.443 2.683
364.749
272.098
9.000 40.830 34.100 151.652 30.793 697
8.500 41.808 16.600 120.384 22.272 1.657
267.072
211.220
13.084 28.914
11.443 -
41.998
11.443
Totale lasten t/m 1 januari Bij: uitgaven Af: afgeronde projecten
Nadere specificatie nog te betalen bedragen Vrijwilligersvergoedingen 2022/2021 2e halfjaar Ontvangen facturen 2022 in januari 2023 Waterschapslasten 2022/2021/2020 (aanslagen nog op te leggen) Raming lasten gerelateerd aan boekjaar 2022/2021 Raming afrekening SIM subsidie 2019-2022 Bankkosten 4e kw 2022/2021 en rente spaarrekening
Nadere specificatie vooruitontvangen bedragen Huren en diverse kleine betalingen Overige voorschot facturen voor leveringen in 2023
p 28
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Verplichtingen niet uit de balans blijkend Personele verplichtingen De stichting is een zogenaamd "eigen risicodrager" voor de uitkeringen op grond van de werkloosheidswet. Dit houdt in dat in het kader van de werkloosheidswet de wettelijke uitkeringen aan een voormalig personeelslid volledig ten laste komen van de stichting. De duur van de periode is afhankelijk van het totale arbeidsverleden van de voormalig medewerker. De uitkeringen komen ten laste van de exploitatie van de betreffende jaren. Voor de latente verplichtingen is een voorziening getroffen. Per 31 december 2022 zijn er geen medewerkers die aanspraak maken op een WW uitkering. In de provinciale cao is bepaald dat een zieke werknemer gedurende maximaal twee jaar (en over die twee jaar maximaal 170% van het laatste jaarsalaris) recht heeft op doorbetaling van salaris. De doorbetalingsverplichting is door de stichting niet herverzekerd. Uitkeringen terzake komen in het betreffende jaar ten laste van de exploitatie. Per 31 december 2022 is voor de doorbetaling van ziektegelden geen verplichting meer aanwezig. Projecten Per 31 december 2022 heeft het GNR 19 projecten (in 2021 12) actief in uitvoering (zie bijlage 3). Deze projecten worden met bijdragen van derden en de Stichting Steun Goois Natuurreservaat gefinancierd.
Zowel de toekomstige uitgaven, als wel de toegezegde bijdragen zijn niet in de balans van het GNR opgenomen. Per 31 december is door de Steunstichting bedrag van afgerond € 3.950.300 voor de nog lopende projecten als bijdrage toegezegd en heeft het GNR de verplichting op zich genomen, deze projecten uit te voeren.
p 29
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december
p 30
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2022 €
Gewijzigde Begroting 2022 €
Realisatie 2021 €
2.044.405 9.596 2.054.001
2.070.085 8.500 2.078.585
2.052.769 8.581 2.061.350
336.051
329.700
323.140
269.562 605.613
282.420 612.120
225.409 548.549
2.659.614 -135.700
2.690.705 184.270-
2.609.899 112.620-
2.523.914
2.506.435
2.497.279
43.182 43.182
22.100 22.100
44.353 44.353
Reiskosten woon-werk Studiekosten Dienstkleding Kosten voormalig personeel Overige algemene personeelskosten/frictie kosten
17.911 47.699 14.723 14.333 21.196
36.000 65.000 11.500 19.600
15.398 53.021 11.891 46.777 37.346
Totaal overige personeelskosten
115.862
132.100
164.433
2.682.958
2.660.635
2.706.065
33.532 1.332 40.769 36.041 12.560
34.328 1.332 53.110 58.900 27.970
34.280 1.332 43.663 28.119 20.751
124.233
175.640
128.145
Lasten
B.1 Personeelslasten Loonkosten eigen personeel Salarissen en toelagen Werkgeversbijdragen Sociale lasten Premies ABP/Loyalis/VUT fonds Premie zorgverzekering Overige sociale lasten
totale loonkosten waarvan doorberekend aan projecten
Inhuur uitzendkrachten/gedetacheerd personeel waarvan doorberekend aan projecten
Overige personeelskosten
B.1 Totaal personeelskosten
B.2 Afschrijvingen op vaste activa Gebouwen Inventarissen Machines en werktuigen Vervoermiddelen Automatisering B.2 Totale afschrijvingslasten
p 31
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2022 €
Gewijzigde Begroting 2022 €
Realisatie 2021 €
Automatisering Huisvestingskosten Kantoorkosten Telefoonkosten
103.924 116.708 47.160 20.763
98.600 87.360 51.700 19.860
94.567 95.066 48.278 19.094
B.3 Totaal overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschr.
288.555
257.520
257.005
Algemene bestuurskosten/beleidsadviezen (incl.SOK) Accountant Juridisch advies Reis-, verblijf- en representatiekosten Organisatie Bedrijfsgezondheidsdienst Excursies Overige kosten
28.775 18.479 99.734 22.795 2.487 7.507 68
23.870 19.000 67.010 15.400 2.500 3.370 2.500
20.638 18.688 75.913 19.520 12.791 6.916 3.168 5.656
B.4 Totaal algemene organisatiekosten
179.844
133.650
163.290
752.358 377.760 37.653 252.970 151.544 117.754 21.629
811.365 388.465 53.820 271.665 220.605 71.890 14.715
648.644 306.927 51.613 214.391 139.620 105.943 14.540
1.711.668
1.832.525
1.481.678
Werk derden Advies en onderzoekskosten Materialen Communicatie en pr Overige uitgaven Doorbelaste personeelskosten projecten
1.239.695 135.700
1.756.590 184.270
176.936 112.620
B.6 Totale projectlasten
1.375.395
1.940.860
289.556
Totale lasten *1
6.362.653
7.000.830
5.025.739
Lasten
B.3 Overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschrijvingen
B.4 Algemene organisatie kosten
B.5 Beheerlasten Natuurbeheer Recreatie Gebiedsontwikkeling Communicatie, voorlichting, educatie en draagvlak Gebouwen en terreinen derden gebruik Voertuigen en machines Exploitatie infoschuur B.5 Totaal beheerlasten B.6 Projecten
p 32
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2022 €
Gewijzigde Begroting 2022 €
Realisatie 2021 €
Huren en pachten Opbrengst 't Laer Opbrengst Infoschuur Beheer voor derden Overige eigen inkomsten Fondsenwerving
395.349 25.929 9.285 51.153 263.945 240.375
371.680 30.020 12.050 50.430 120.080 156.000
362.334 17.996 10.545 82.530 120.883 270.213
B.7 Totaal eigen opbrengsten
986.036
740.260
864.500
875.078 0 32.000 113.285
698.755 8.500 116.090
700.335 2.186265143.585
1.020.363
823.345
841.469
993.500 250.014 57.230 44.036 -99.602
1.830.860 -
231.740 3.750 53.883
1.245.178
1.830.860
289.373
Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gooise gemeenten
843.130 312.570 2.116.630
843.130 312.570 2.116.630
861.120 312.570 2.161.390
B.10 Totale participantenbijdragen
3.272.330
3.272.330
3.335.080
Totale baten *1
6.523.907
6.666.795
5.330.422
161.254
334.035-
304.683
Baten
B.7 Eigen opbrengsten
B.8 Subsidies en bijdragen van derden Subsidie Natuur- en Landschapsbeheer BRIM/SIM subsidie Overige subsidies Bijdrage Steunstichting B.8 Totaal subsidies en bijdragen van derden B.9 Projecten Bijdragen Steunstichting Subsidies rijk, provincie, eu incl ILG Bijdragen van participanten Fondsenwerving Bijdragen van derden Overige inkomsten Mutaties onderhanden werk B.9 Totale projectbaten B.10 Participantenbijdragen
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
p 33
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2022 €
Gewijzigde Begroting 2022 €
Realisatie 2021 €
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
161.254
334.035-
304.683
Resultaatbestemming * storting reserve natuurbeheer * onttrekking reserve natuurbeheer * storting vervangingsreserve materieel v/m RPV * onttrekking vervangingsreserve materieel v/m RPV * storting reserve (onderhoud) gebouwd vastgoed * onttrekking reserve gebouwd vastgoed * storting egalisatiefonds exploitatie infoschuur * onttrekking egalisatiefonds exploitatie infoschuur * storting egalisatiereserve algemeen * onttrekking egalisatiereserve algemeen * storting reserve toekomstige investeringen GNR * onttrekking reserve toekomstige investeringen GNR * storting bestemmingsfonds verwerving, inrichting en onderh * onttrekking bestemmingsfonds verwerving, inrichting en on * storting bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking * onttrekking bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrij
-270.323 112.380 -13.420 -57.000 -3.100 11.594 47.773 -36.090 110.000 -10.000 4.259
3.645120.000 13.42025.000 96.100 110.000 -
36.42281.266 13.42084.3143.1003.495 200.00016.982-
57.327
-
35.207
Resultaat na reserve mutaties
Resultaat wordt onttrokken/toegevoegd aan de egalisatiereserve algemeen.
p 34
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
Overige mededelingen Beheer ontvangen afkoopsommen uitgetreden participanten. De definitieve uittredingsovereenkomsten met de daarbij behorende financiële afwikkeling van de uittreding zijn de eerste helft van 2022 ondertekend c.q. afgedaan. De financiële compensatie voor de uittreding is voor tijdelijk beheer ondergebracht bij de participant Huizen, in afwachting van een definitieve besluitvormingen over de beheervorm. De achterblijvende Gooise participanten hebben uitgesproken dat zij verantwoordelijk blijven voor de financiële continuïteit van de Stichting GNR.
Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.
p 35
Jaarrekening 2022, Stichting Goois Natuurreservaat
WNT-verantwoording 2022 Stichting Goois Natuurreservaat De WNT is van toepassing op Stichting Goois Natuurreservaat. Het voor Stichting Goois Natuurreservaat toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 op basis van het Algemeen Bezoldigings maximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens