1A: RAADSVOORSTEL - Resultaatbepaling jaarrekening 2024 (1706057)
Tekst van het document
RAADSVOORSTEL zaaknummer:
1706057
afdelingsnaam:
IA-Financiën en Control
steller:
Yvette Tjemkes
telefoonnummer
06 14392016
onderwerp:
Jaarstukken 2024 Resultaatbepaling
Voorstel 1.
De jaarstukken 2024 vast te stellen
Planning Titel
Toelichting
BEELDVORMING
OORDEELSVORMING
BESLUITVORMING
Jaarstukken 2024 resultaatbepaling
Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarstukken (jaarrekening en jaarverslag) vast.
Gezamenlijke commissie 4 juni 2025
Audit- en rekeningcommissie 28 mei 2025
Raad 11 juni 2025
Gezamenlijke commissie 4 juni 2025
Samenvatting Met dit raadsvoorstel bieden wij u de jaarstukken 2024 aan. Hierin leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid en het financiële resultaat over het jaar 2024. Dit raadsvoorstel betreft de bepaling van het resultaat over 2024. In dezelfde raadsvergadering, maar na de behandeling van dit raadsvoorstel zal het raadsvoorstel over de bestemming van het resultaat 2024 aan de raad worden voorgelegd.
Inleiding De jaarstukken 2024 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bevat de begrotingsprogramma’s met verantwoording over de ambities en financiën, daarnaast zijn ook de paragrafen opgenomen. De jaarrekening omvat het inzicht in de financiële verantwoording en financiële overzichten.
Argumenten De gemeente heeft de wettelijke verplichting het vastgestelde jaarverslag en de jaarrekening vóór 15 juli van het jaar, volgende op het begrotingsjaar, aan Gedeputeerde Staten van de provincie te versturen en de verantwoordingsbijlage over de specifieke uitkeringen (SiSa) voor diezelfde datum toe te zenden aan de minister van Binnenlandse zaken.
Financieel resultaat De gemeente heeft over het jaar 2024 een voordelig financieel resultaat gerealiseerd van afgerond € 4.262.000 voordelig. Ten opzichte van de stand van de gewijzigde begroting per 31 december 2024, van afgerond € 5.932.000 nadelig, is het resultaat afgerond € 10.194.000 voordeliger dan begroot. Bedragen x € 1.000
Verloop begroting 2024 en resultaat 2024
Raad
Lasten
Baten
Totalen
Saldo oorspronkelijke begroting
8-nov-23 364.135 -364.135
0
Budgetoverhevelingen 2023
12-jun-24
5.614
-5.614
0
Voorjaarsnota 2024
12-jun-24
20.385
-11.471
8.914
Eindejaarsrapportage 2024
11-dec-24
8.448
-11.430
-2.982
398.582 -392.650
5.932
Raadsbesluiten 2024 met begrotingswijzigingen
Begrotingssaldo op 31 december 2024 conform Eindejaarsrapportage 2024
Wijzigingen in deze jaarstukken Rekeningresultaat
11-jun-24 -11.069
875 -10.194
387.513 -391.775
-4.262
(- = voordeel, zonder teken = nadeel) Na vaststelling van de begroting 2024 heeft de raad in 2024 diverse raadsbesluiten genomen die hebben geleid tot de aanpassing van het oorspronkelijke begroting. De wijzigingen in deze jaarstukken betreffen de afwijkingen op het resultaat in deze jaarstukken waarvoor geen begrotingswijziging is voorgelegd. De som van deze afwijkingen op de lasten en de baten bedragen, afgerond € 10.194.000 voordelig Deze afwijkingen worden in hoofdstuk 4.2 van deze jaarstukken toegelicht.
Resultaatbepaling 2024 ten opzichte van Eindejaarsrapportage 2024 In de jaarrekening 2024 wordt in de paragraaf 1.2 Financiële Beschouwingen het verschil weergegeven tussen de bijgesteld begroting 2024 (verwacht resultaat Eindejaarsrapportage 2024) en resultaat jaarrekening 2024. Het verwachte resultaat van de bijgestelde begroting 2024 was een nadeel van € 5.932.000, resultaat jaarrekening 2024 is een voordeel van € 4.262.000. Het verschil tussen bijgestelde begroting 2024 en resultaat jaarrekening betreft een voordeel van € 10.194.000. Een belangrijkafwijking ten opzichte van de Eindejaarsrapportage zijn de overhevelingsvoorstellen. We hebben in de Eindejaarsrapportage al een eerste inzicht gegeven in de te verwachten overhevelingsvoorstellen voor 2024. Maar deze overhevelingen zijn geen onderdeel van het resultaat van de Eindejaarsrapportage maar zijn wel een onderdeel van het resultaat van de jaarrekening 2024.
Als we dit vergelijken: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Saldo
Prognose resultaat 2024 Eindejaarsrapportage 2024 Resultaat jaarrekening 2024 Verschil Overhevelingen jaarrekening 2024 Raadsvoorstel overheveling dienstverlening sociaal domein Raadsvoorstel overheveling Circusterrein / MOB terrein
5.932 -4.262 -10.194 3.858 950 825
Gecorrigeerd verschil -4.561 Percentage ten opzicht lasten jaarrekening 2024 -1% (- = voordeel, zonder teken = nadeel) Ten opzichte van de werkelijke lasten jaarrekening 2024 is dat verschil van 1%. In paragraaf 1.2 Financiële Beschouwingen wordt op hoofdlijnen verder inzicht gegeven in de voor- en nadelen van de voorliggende jaarrekening 2024 en de bijgestelde begroting. We blijven sturen op het tijdig informeren van de raad over het te verwachten resultaat bij de Eindejaarsrapportage zodat het te verwachten resultaat Eindejaarsrapportage een goed beeld geeft van de te verwachten resultaten in de jaarrekening.
Accountantscontrole Bij het aanbieden van deze jaarstukken is de controle van de jaarstukken door de accountant afgerond. De accountant heeft in het verslag van bevindingen, de belangrijkste conclusies en aanbevelingen uit de controle rapporteert. Het verslag van bevindingen wordt separaat aan de agenda voor de behandeling in de raad van 11 juni 2025 toegevoegd. Voor de Audit- en Rekeningencommissie is een vergadering gepland op 28 mei. Dan worden de jaarrekening en het verslag van bevindingen van de accountant besproken om te komen tot een advies aan de raad. Dit advies van de Audit- en Rekeningencommissie wordt daarmee ook later aan de agenda van de raadsbehandeling op 11 juni 2025 toegevoegd.
Uitvoering Voor het proces wordt verwezen naar de planning op pagina 1. Na vaststelling door de raad op 13 juni 2025 worden de jaarstukken vóór 15 juli 2025 ingediend bij Gedeputeerde Staten van de provincie en de minister van Binnenlandse zaken. Burgemeester en wethouders van Hilversum, de gemeentesecretaris,
de burgemeester,
mr. C.P. Torres Barrera
dr. ir. G.M. van den Top
Bijlage(n) 1.
Jaarstukken 2024