Voorjaarsnota 2026 (3 boekwerk - definitief incl aanpassing verloop ABR)
Tekst van het document
Voorjaarsnota 2026
1
Voorjaarsnota 2026
Hilvarenbeek, 27 mei 2026 Versie 1.0 Zaaknummer: 1062708
2
Inhoudsopgave 1
INLEIDING............................................................................................................................. 4
2
AUTONOME ONTWIKKELINGEN NA VASTSTELLING BEGROTING 2026 – NAJAARSNOTA 2025 ... 8
3
BIJLAGEN ............................................................................................................................ 15 3.1 3.2 3.3
OVERZICHT RESERVES ................................................................................................................ 15 OVERZICHT INVESTERINGEN ........................................................................................................ 17 OVERZICHT MUTATIES PERSONEEL ............................................................................................... 21
3
1 Inleiding Kernboodschap De gemeente bevindt zich in een situatie waarin meerdere structurele risico’s samenkomen. • Het actuele Financieel meerjarenperspectief laat negatieve saldi zien, wat bevestigt dat onze financiele weerbaarheid onder druk staat. • De provincie heeft op basis van onze begroting 2026 aangegeven dat we een gemeente zijn met een hoog risicoprofiel. • Om niet onder preventief toezicht te komen zullen we een sluitende begroting 2027 moeten kunnen presenteren. • Eind 2025 is een realisatiekracht onderzoek uitgevoerd. De conclusie hiervan is dat dat de balans tussen opgaven, ambities en kerntaken niet in balans is met de beschikbare realisatiekracht. De druk manifesteert zich zowel aan de uitvoeringskant als aan de middelenkant. De opgaven nemen toe, terwijl de beschikbare capaciteit, financiële ruimte en sturingsmogelijkheden achterblijven. Hierdoor ontstaat het reële risico dat wettelijke taken, beleidsdoelen en maatschappelijke verwachtingen niet tijdig of niet volledig kunnen worden waargemaakt. De urgentie om te handelen is daarmee hoog. Om de continuïteit van dienstverlening en realisatie te borgen, zijn ingrijpende keuzes onvermijdelijk. Naar mening van het college moet daarbij breed gekeken worden.
Dit betekent enerzijds het scherp prioriteren van opgaven en het versterken van de organisatie, en anderzijds het treffen van maatregelen aan de inkomstenkant. Door het vergroten van de inkomstenbasis en te snijden in de uitgaven kan de gemeente de financiële stabiliteit herstellen, risico’s beheersen en de noodzakelijke investeringen in uitvoering en maatschappelijke opgaven blijven doen. Het college wil graag met uw raad het verdere gesprek aan om te komen tot een juiste balans tussen ambities, organisatorische realisatiekracht en financiële draagvermogen. De voorjaarsnota in de P&C-cyclus Voor u ligt de voorjaarsnota 2026. Dit document maakt deel uit van onze planning- en controlcyclus. Door de recente formatie n.a.v. de gemeenteraadsverkiezingen is gekozen een beleidsarme voorjaarsnota op te stellen. De financiële vertaling van het coalitieakkoord en de mede hieraan gekoppelde nieuwe beleidswensen vindt plaats in de begroting 2027. Vertrekpunt voorjaarsnota 2026 Het vertrekpunt van de voorjaarsnota 2026 vormt de najaarsnota 2025, welke in de raadsvergadering van 11 december 2025 is vastgesteld. De najaarsnota 2025 liet nagenoeg hetzelfde financieel meerjarenperspectief zien als de begroting: 2026 een positief saldo voor de jaren erna waren er negatieve saldi. Najaarsnota 2025 Saldo najaarsnota 2025
2026 241
2027 -57
2028 -434
2029 -433
De Provincie heeft op basis van onze begroting 2026 aangegeven dat wij een gemeente zijn met een hoog risicoprofiel. Dit oordeel wordt onder andere gebaseerd op de begrotingsresultaten van de komende jaren het resultaat van de jaarrekening 2024 en het solvabiliteitsratio. 4
Effecten voorjaarsnota 2026 Zoals eerder aangegeven is de voorjaarsnota 2026 beleidsarm, hetgeen betekent dat alleen autonome ontwikkelingen zijn meegenomen. Hierbij is in eerste instantie uitgegaan van autonome ontwikkelingen bij een gelijkblijvend kwaliteits- en serviceniveau waardoor het financieel meerjarenperspectief behoorlijk onder druk komt te staan. Hierop anticiperend is in de aanloop naar de voorjaarsnota 2026 het inzicht ontstaan dat ingrijpende keuzes noodzakelijk zijn. De autonome ontwikkelingen, die onontkoombaar zijn, verslechteren ons financieel meerjarenperspectief aanzienlijk: Effect voorjaarsnota op financieel meerjarenperspectief Saldo najaarsnota 2025 Effecten voorjaarsnota 2026
2026 241 -1.319
2027 -57 -558
2028 -434 -472
2029 -433 -623
Saldo na voorjaarsnota 2026
-1.078
-615
-906 -1.056
In hoofdstuk 2 worden de onderwerpen verder toegelicht. Voor de overige ontwikkelingen (niet limitatief) wordt verwezen naar pagina 14. Deze (financiële) risico’s zijn niet meegenomen in bovenstaande tabel (Effecten voorjaarsnota op financieel meerjarenperspectief). Structureel en incidenteel saldo voorjaarsnota De eis van de Provincie is een structureel sluitende begroting 2027 of 2030. Indien hieraan niet voldaan wordt komt de gemeente onder Preventief Toezicht te staan. Als bij het financieel meerjarenperspectief het onderscheid wordt gemaakt tussen structureel en incidenteel ontstaat het volgende beeld: Saldo na voorjaarsnota Saldo voorjaarsnota 2026 Waarvan structureel Waarvan incidenteel
2026 -1.078
2027 -615
2028 2029 -906 -1.056
-776 -302
-150 -465
-892 -1.042 -14 -14
In 2027 is € 925.000 opgenomen als incidentele last voor de tijdelijke huisvesting van Kindcentrum De Doelakkers. Begrotingsadvies VNG en Begrotingscirculaire 2027 Provincie en Gemeentelijk Toezichtskader (GTK) Provincie Bij het opstellen van de begroting 2027 houden wij rekening met het begrotingsadvies van de VNG en de Begrotingscirculaire en het Gemeentelijk Toezichtskader (nog niet beschikbaar) van de Provincie. Belangrijk in het begrotingsadvies van de VNG is, dat wordt geadviseerd om ten minste het jaar 2027 structureel en reëel sluitend te maken, zodat de Provincie de gemeente niet onder preventief toezicht stelt. De tekorten vanaf 2028 worden onder andere veroorzaakt door de door het Rijk ingeboekte besparingsmaatregelen voor de jeugdzorg en WMO. De Deskundigheidscommissie Hervormingsagenda Jeugd onder leiding van Tamara van Ark zal begin 2027 een uitspraak doen over de haalbaarheid van deze besparingsmogelijkheden en hoe om te gaan met het verschil tussen de kosten en beschikbare middelen voor de jeugdzorg bij gemeenten. Het kabinet heeft recent de afspraak rond de Commissie- Van Ark herbevestigd. Daarbij heeft het kabinet onderstreept dat dit advies 5
zwaarwegend en maatgevend is. Het ligt daarom voor de hand dat in de Voorjaarnota 2027 (gedeeltelijk) compensatie zal volgen indien de kostenstijging zich voortzet en deze niet verwijtbaar is aan gemeentelijke handelen. Daarom kan het in de visie van de VNG niet zo zijn, dat gemeenten op dit moment vanwege oplopende kosten voor de jeugdzorg tal van bezuinigingen moeten doorvoeren op andere beleidsterreinen. Of de lasten richting de burgers moeten verhogen om de begroting vanaf 2028 sluitend te krijgen. Begroting 2027 Gelet op het advies van de VNG is het voorstel van het college om ervoor te zorgen dat de begroting 2027 structureel en reëel sluitend is. Dit betekent op basis van de huidige inzichten dat er een structureel tekort is van € 150.000. Waarbij wel aangetekend moet worden dat hierbij geen rekening is gehouden met nieuwe ontwikkelingen/beleid. Hierbij valt bijvoorbeeld te denken aan onderstaande ontwikkelingen (niet limitatief): ▪ Groenbeleidsplan ▪ Economisch actieplan ▪ Esbeek sport ▪ Mobiliteitsplan ▪ Verlening starterslening 2027 e.v. ▪ Organisatiekosten accommodatiebeleid ▪ De Mostaert ▪ Inburgering ▪ Wachtregeling wethouders ▪ Passende ondersteuning 2027 e.v.
▪ Aan de slag met Realisatiekracht (tijd en capaciteit) ▪ Structurele kwetsbaarheden in de formatie/huidige organisatie (op onderdelen in de organisatie past de formatie niet meer bij de hoeveelheid werk) Daarnaast is het ook onzeker of de meicirculaire 2026 straks van voldoende omvang is om de loon- en prijsstijgingen op te vangen. Doorrekening op dit moment laat zien dat loon- en prijsstijgingen niet voldoende worden gedekt door het Rijk. Begroting 2028-2030 Zoals hierboven aangegeven volgen wij op dit moment het advies van de VNG en richten wij ons op het structureel en reëel sluitend maken van de begroting 2027. Mochten er op basis van de Commissie- Van Ark extra middelen voor de jeugdzorg beschikbaar komen vanaf 2028, is het maar sterk de vraag of daarmee onze tekorten volledig kunnen worden afgedekt. Maatregelen Om tot een structureel en reëel sluitende begroting 2027 te komen, is het naar de mening van het college van essentieel belang om maatregelen te treffen. Door het college is hier al deels op ingespeeld via het opstellen van de notitie “Financieel perspectief”. In deze notitie zijn de volgende onderwerpen benoemd: 1. Beekse Bergen 2. OZB 3. Onderzoek gemeentefonds 4. Kritisch zijn op nieuwe projecten en/of voorzieningen 5. Regionale Jeugdhulp 6. Leges 6
7. Budgetoverhevelingen 8. GHO 9. Financiële techniek 10. Reserves aanvullen 11. Financiële uitgangspunten Samenwerkend Hilvarenbeek 12. Minimaliseren kosten inhuur 13. Meer voordelen halen uit gezamenlijke inkoop binnen GHO 14. Strakker sturen op beleidskaders 15. Bezuinigingsmaatregelen uit 2024 16. Oormerken middelen uit circulaires Gemeentefonds. Het vraagt verdere uitwerking om te bepalen of maatregelen uit de notitie Financieel perspectief al vanaf 2027 structureel effect sorteren. Rekening houdend met hetgeen hierboven is aangegeven, zal het college aan de gemeenteraad een structureel en reëel sluitende begroting 2027 aanbieden. Het college van Hilvarenbeek.
7
2 Autonome ontwikkelingen na vaststelling begroting 2026 – Najaarsnota 2025 Zoals in de inleiding aangegeven hebben we bij de autonome ontwikkelingen een onderscheid gemaakt tussen ontwikkelingen die onontkoombaar zijn en overige ontwikkelingen. Deze laatste categorie hebben we niet opgenomen in het financieel meerjarenperspectief. Door geen middelen beschikbaar te stellen voor deze ontwikkelingen betekent dit wel dan ons kwaliteits- en serviceniveau wordt geraakt en dat daarmee ook (financiële) risico’s kunnen ontstaan. A. Onontkoombare autonome ontwikkelingen Nr Ontwikkeling
2026
2027
2028
2029
-398 -100
-398 0
-398 0
-398 0
0
14
120
-31
66
0
0
0
0 -9
-17 0
-17 0
-17 0
-21 0
-22 -5
-19 -5
-19 -5
0
-13
0
0
-20 -348 -34 0
0 0 -37 -15
0 0 -37 -15
0 0 -37 -15
-10 -7
0 0
0 0
0 0
-10
-10
-10
-10
1. Programma Samenlevend Hilvarenbeek 1 Jeugdhulp 2 Urenuitbreiding Farent en gemeentelijke consulenten Investeringen: 3 Kindcentrum doelakkers Hilvarenbeek
2. Programma Belevend Hilvarenbeek 4 Omgevingsdienst Investeringen: 5 Aanleg rotonde Tilburgseweg 6 Aanvullend voorbereidingskrediet De Wingerd, Slibbroek noord, Leeuwerik 4, Vroonacker 4 7 Extra budget starterslening 8 Vervanging luchtbehandelingsapparatuur Elckerlyc
3. Programma Ondernemend Hilvarenbeek 9 Bijdrage Onderneming Centraal-MidPoint Brabant voor overbruggingsjaar
4. Programma Dienstverlenend Hilvarenbeek 10 11 12 13
Tijdelijke huisvestingskosten waarnemend burgemeester Voorziening wachtgeld burgemeester Stijging contributiekosten en bijdragen Wetgeving faciliteren via OpenBurgerzaken
5. Programma Algemene Dekkingsmiddelen Hilvarenbeek 14 Algemene uitkering 15 Dividend uitkering BNG
6. Programma Overhead Hilvarenbeek 16 Reiskostenregeling
8
Nr Ontwikkeling 17 ICT & Security investeringen Equalit 18 Externe inhuur Investeringen: 19 Aanvullend krediet verlichtingsinstallatie en camerabewaking gemeentehuis 20 Investeringen materieel buitendienst 21 Doorschuiven investeringen Totaal
2026 0 -480
2027 -90 0
2028 -120 0
2029 -120 0
0
-3
-3
-3
0 52 -1.319
-6 0 -558
-6 0 -472
-6 0 -623
9
Nr
Onderwerp 1. Programma Samenlevend Hilvarenbeek
2026
2027
2028
2029
1.
Jeugdhulp In 2025 zijn de uitgaven regionale jeugdhulp fors gestegen. Naar verwachting is de toename van de kosten structureel. Dit betekent op basis van de jaarrekening 2025 een structurele verhoging van € 398.000. De gewijzigde regionale begroting 2026 wordt in het Algemeen Bestuur van de GR vastgesteld. Deze wordt vervolgens aan de gemeenten toegezonden voor zienswijze. Afhankelijk van de bijgestelde regionale begroting zijn lokaal extra mutaties mogelijk. Binnen de regio wordt thans gesproken over een herziening van de verdeling van de kosten jeugdzorg. Op dit moment is het echter nog te vroeg om hier al dan niet (cijfermatig) rekening mee te houden.
-398
-398
-398
-398
-100
0
0
0
0
14
120
-31
2.
3.
De kosten voor jeugdzorg blijven zonder structurele ingrepen stijgen. Om deze spiraal te doorbreken is een ingrijpende organisatiewijziging nodig. Het opzetten van een Stevig Lokaal Team (SLT) in Hilvarenbeek vormt hierin een noodzakelijke stap. Urenuitbreiding Farent en gemeentelijke consulenten Via Raadsinformatiebrief 2026-27 is de raad hierover geïnformeerd. In afwijking van de raadsinfomatiebrief wordt bij deze voorjaarsnota 2026 voorgesteld om de tijdelijke urenuitbreiding maar gedeeltelijk op te nemen in de begroting 2026. Het risico hierbij is dat de passende ondersteuning en zorg niet dan wel niet tijdig kan worden verleend. Er gaan dan wachtlijsten ontstaan. Investeringen (zie ook paragraaf 2.2 Overzicht Investeringen) Kindcentrum doelakkers Hilvarenbeek Voor een toelichting zie paragraaf 2.2. Overzicht Investeringen 2. Programma Belevend Hilvarenbeek
4.
Omgevingsdienst Afrekening over 2025 valt lager uit. Investeringen (zie ook paragraaf 2.2 Overzicht Investeringen)
66
0
0
0
5.
Aanleg rotonde Tilburgseweg Voor een toelichting zie paragraaf 2.2. Overzicht Investeringen. Aanvullende voorbereidingskredieten De Wingerd, Slibbroek noord, Leeuwerik 4 en Vroonacker 4 zijn projecten voor de grondexploitatie waarvoor het nodig is om een voorbereidingskrediet beschikbaar te stellen. Voor een toelichting zie paragraaf 2.2. Overzicht Investeringen. Extra budget starterslening Voor een toelichting zie paragraaf 2.2. Overzicht Investeringen. Vervanging luchtbehandelingsappartuur Elckerlyc Voor een toelichting zie paragraaf 2.2. Overzicht Investeringen.
0
-17
-17
-17
-9
0
0
0
-21
-22
-19
-19
0
-5
-5
-5
6.
7. 8.
10
Nr
Onderwerp 3. Programma Ondernemend Hilvarenbeek
9.
Bijdrage Onderneming Centraal-MidPoint Brabant voor overbruggingsjaar MidPoint Brabant Services levert extra dienstverlening aan ondernemers in onze regio, waaronder Hilvarenbeek, onder de naam Onderneming Centraal (voorheen station 88). Het gaat om diensten die gemeenten zelf niet kunnen leveren. Hiervoor hebben wij vorig jaar en dit jaar ongeveer € 6.000 betaald. Deze bijdragen waren incidenteel van aard. De regionale werkgroep werkt momenteel aan plannen voor een structurele bijdrage per gemeente vanaf 2028. Omdat deze plannen nog niet zijn uitgewerkt, is besloten om 2027 als overbruggingsjaar te gebruiken. In dat jaar geldt een hogere bijdrage, onder andere vanwege de inzet van één extra medewerker en het wegvallen van het SMI-fonds. Het hierdoor ontstane financiële gat wordt gezamenlijk door de gemeenten opgevangen. 4. Programma Dienstverlenend Hilvarenbeek Tijdelijke huisvestingskosten waarnemend burgemeester Door het vertrek van de burgemeester is per 12 januari 2026 de waarnemend burgemeester aangetreden. Omdat de waarnemend burgemeester niet de verplichting heeft woonachtig te zijn in de werkgemeente is er sprake van tijdelijke huisvesting, in welke vorm dan ook. De daadwerkelijke gemaakte kosten worden (tot een maximum) door de gemeente vergoed op basis van declaratie.
Voorziening wachtgeld burgemeester Door het aftreden van de burgemeester in januari 2026, is een nieuw recht op wachtgeld ontstaan. Uit de huidige berekeningen blijkt dat de gemeente in totaal een bedrag moet reserveren van € 348.000 voor de hele periode van dit recht. Omdat de regelgeving (BBV) voorschrijft om dit in één keer te storten in de voorziening wachtgelden in het jaar waarin de verplichting is ontstaan, leidt dit tot een storting in 2026, die daarmee een incidenteel nadeel is. Stijging contributiekosten & bijdragen De contributiekosten & bijdragen stijgen meer dan in de begroting was voorzien. Het betreft hier de contributiekosten die o.a. verschuldigd zijn aan: BENEGO, K80, A&O Fonds, Gezamenlijke Gemeentelijke uitvoering (GGU) en VNG. Wetgeving faciliteren via OpenBurgerzaken De herziene eIDAS-verordening (eIDAS 2.0) verplicht EU-lidstaten om uiterlijk in december 2026 minimaal één gecertificeerde digitale identiteits’wallet’ (= persoonlijke gegevens app) aan te bieden. Publieke organisaties en semioverheden zijn via de Wet digitale overheid (Wdo) verplicht deze ‘wallets’ te accepteren voor identificatie en authenticatie bij fysieke en online diensten. Overheidsorganisaties moeten daarnaast (via verordening (EU) 2018/1724) burgers en bedrijven uit andere EU-lidstaten grensoverschrijdende toegang bieden tot hun digitale procedures.
Voor Burgerzaken organiseren we dit (en andere gegevensuitwisseling met vanaf medio 2027 onder andere de gemeente Tilburg) via OpenBurgerzaken. De implementatiekosten komen uit ontwikkelbudget 2026 digitale dienstverlening.
10.
11.
12.
13.
2026
2027
2028
2029
0
-13
0
0
-20
0
0
0
-348
0
0
0
-34
-37
-37
-37
0
-15
-15
-15
11
Nr 14. 15.
16.
17.
18.
19. 20.
Onderwerp 5. Programma Algemene Dekkingsmiddelen Hilvarenbeek Algemene uitkering De decembercirculaire 2025 zorgt voor een gering nadeel in 2026. Dividend uitkering BNG De dividend uitkering van de BNG over 2025, valt lager uit als gevolg van vooral de veranderende marktomstandigheden, de kortere looptijd van leningen, een reorganisatievoorziening, investeringen in de professionalisering van de bank en een doorgevoerde extra korting op verstrekte leningen. 6. Programma Overhead Hilvarenbeek Reiskostenregeling Per 1 oktober 2025 is een nieuwe reiskostenregeling in gegaan. In de zes maanden dat deze nieuwe regeling van kracht is, zien we dat we een tekort hebben op het beschikbare budget. Dit heeft twee oorzaken: 1. Ons personeelsbestand is toegenomen 2. Meer medewerkers hebben een grotere reisafstand woon-werkverkeer In 2024 hadden 31 medewerkers een reisafstand van meer dan 25 km tot het werk. In 2026 is dat toegenomen naar 51 medewerkers. Daarmee nemen de reiskosten dus substantieel toe. Positief effect is dat we als gemeente voor medewerkers met een grotere afstand woon-werkverkeer aantrekkelijk zijn met deze goede secundaire arbeidsvoorwaarden. Dat helpt ons als organisatie in deze krappe arbeidsmarkt bij het vervullen van vacatures.
ICT & Security investeringen Equalit In de themasessie Informatiemanagement in de commissie samenleving op 3 april 2026 is aangegeven dat ICT kosten de komende jaren blijven stijgen. De Equalit kadernota input levert een verwachte structurele kostenstijging aan Equalit zijde op van ongeveer 8% (exclusief reguliere indexering) voor eind 2027. Transitiekosten komen uit bestaande middelen Equalit. De stijging van de lasten wordt veroorzaakt door: ▪ Splitsing van de gemeentelijke Microsoft omgeving bij Equalit (+4%) ▪ Security investeringen (+1,5%) ivm de nieuwe Cyberbeveiligingswet (Cbw) ▪ Toenemende data opslag en applicatie kosten (+ 1,5%) ▪ Aanpassing kosten verrekenmodel (+1%) Externe inhuur Voor een toelichting wordt verwezen naar bijlage 3.3. Investeringen (zie ook paragraaf 2.2.Overzicht Investeringen) Aanvullend krediet verlichtingsinstallatie en camerabewaking gemeentehuis Voor een toelichting zie paragraaf 2.2. Overzicht Investeringen Investeringen materieel buitendienst Voor een toelichting zie paragraaf 2.2. Overzicht Investeringen
2026
2027
2028
2029
-10
0
0
0
-7
0
0
0
-10
-10
-10
-10
0
-90
-120
-120
-480
0
0
0
0
-3
-3
-3
0
-6
-6
-6
12
Nr 21.
Onderwerp Doorschuiven investeringskredieten Bij het opstellen van de jaarstukken 2025 zijn de investeringskredieten zijn de lopende investeringskredieten beoordeeld. Doordat een aantal investeringen later worden gerealiseerd is er een eenmalig voordeel in 2026 van de kapitaallasten.
2026 52
2027 0
2028 0
2029 0
13
B. Overige autonome ontwikkelingen (niet limitatief) met consequenties bij ongewijzigd beleid Nr Ontwikkeling
2026
2027
2028 2029
-97 0 -10 0
0 -120 -49 0
0 0 -120 -120 -49 -49 0 0
-10 -6 -150 0
-49 0 -150 -150
0 0 0 0 -400 -400 -150 -150
-45 -75 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-45 0 -47 -10 -28 -95 -95 -25 -50 -75 -50 -30 -90 -250
-45 -45 0 0 -25 -25 -10 -10 -28 -28 -95 -95 -95 -95 -25 -25 -50 -50 -75 -75 -50 -50 0 0 0 0 -250 -250
0
-16
-6
-6
-18
0
0
0
1. Programma Samenlevend Hilvarenbeek 1 Urenuitbreiding Farent en gemeentelijke consulenten 2 Leerlingenvervoer 3 Indexering GR/GGD Financiering vanuit GALA stopt na 2026 (hervorming sociaal domein en 4 samenwerkend Hilvarenbeek) 5 GGD 6 Uitvoering positieve gezondheid 7 Inrichting Sterk Lokaal Team Inburgering/Ondersteuning Nieuwkomers 8 (knop 29 uit VJN 2025)
2. Programma Belevend Hilvarenbeek 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Onderhoud bomen – veiligheid openbare ruimte Vorstschade wegen Blauwe Boa Onderhoud banken, bruggen, schuilhutten Informatiecoördinator ondermijning Juridisch adviseur VTH Weerbare samenleving Dienstverleningsovereenkomst Stichting OH Uitvoeringsprogramma Centrum visie Uitvoeringsprogramma Economisch Actieplan Uitvoeringsprogramma Toeristisch Marketingplan Evenementenbeleid Beregening Hilvaria Beheerplan wegen
4. Programma Dienstverlenend Hilvarenbeek 23 Toegankelijkheid video streams raad via ondertiteling
6. Programma Overhead Hilvarenbeek 24 Wervingsstrategie
14
3 Bijlagen 3.1
Overzicht reserves
We lichten in dit onderdeel de algemene reserves toe. Verloop algemene bedrijfsreserve Reeks Verloop Algemene Bedrijfsreserve x € 1.000 Stand per 01-01 (jaarschijf 2026 cfm jaarrekening 2025)
2026
2027
2028
2029
4.387
3.740
1.625
719
1
Saldo jaarstukken 2025
2
Geraamde afwaardering grondaankopen Hart van Haghorst
3
Saldi ná voorjaarsnota 2026
-1.078
-615
-906 -1.056
Raming Stand per 31-12 ná voorjaarsnota 2026
3.740
1.625
719
-337
775
775
775
775
4
Ondergrens incidentele weerstandscapaciteit o.b.v. risicoprofiel begroting 2026
431 -1.500
Reeks 1:
Saldo jaarstukken 2025. Is ter vaststelling aangeboden voor de raad van 9 juli 2026.
Reeks 2:
De geraamde afwaardering komt voort uit besluitvorming door uw raad aangaande het project Hart v Haghorst.
Reeks 3:
Saldi na verwerking voorjaarsnota 2026.
Reeks 4:
De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel ten tijde van de begroting 2026. Het betreft de weerstandscapaciteit die nodig is om incidentele risico’s op de vangen.
Verloop algemene reserve grondexploitaties, exclusief geraamde winstnemingen Reeks Verloop Algemene Reserve Grondexploitaties x € 1.000
2026
2027
2028
2029
Stand per 01-01 (jaarschijf 2026 cfm jaarrekening 2025)
3.035
3.010
2.469
2.425
1
Onttrekking in verband met project Hart van Haghorst
2
Dekking lasten ontwikkelingen Raming Stand per 31-12 ná voorjaarsnota 2026
4
Ondergrens incidentele weerstandscapaciteit o.b.v. risicoprofiel begroting 2026
-503 -25
-38
-44
-44
3.010
2.469
2.425
2.381
538
538
538
538
15
Verloop algemene reserve grondexploitaties, inclusief geraamde winstnemingen Reeks Verloop Algemene Reserve Grondexploitaties x € 1.000
2026
2027
2028
2029
Stand per 01-01 (jaarschijf 2026 cfm jaarrekening 2025)
3.035
3.963
3.967
4.024
1
Onttrekking in verband met project Hart van Haghorst
2
Dekking lasten ontwikkelingen
-25
-38
-44
-44
3
Geraamde winstnemingen Raming Stand per 31-12 ná voorjaarsnota 2026, inclusief geraamde winstnemingen
953
545
101
20
3.963
3.967
4.024
4.000
538
538
538
538
4
Ondergrens incidentele weerstandscapaciteit o.b.v. risicoprofiel begroting 2026
-503
Reeks 1:
De gemeenteraad besloot op 4 juli 2024 het geraamde eindresultaat van de grondexploitatie Hart van Haghorst, die in eerste terechtkomt in de reserve grondexploitaties (GREX), toe te voegen aan de reserve Dekking kapitaallasten. Dit ter dekking van een deel van de kapitaallasten die voortkomen uit de realisatie van Hart van Haghorst.
Reeks 2:
We dekken de kapitaallasten ten laste van de reserve van een aantal ontwikkelingen die nu nog drukken op de algemene dienst, waarvan de verwachting is dat die uiteindelijk onderdeel uitmaken van de grondexploitaties.
Reeks 3:
Met het vaststellen van de jaarstukken 2025, zijn ook de geraamde winsten voor de verschillende grondexploitaties geactualiseerd.
Reeks 4:
De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel bij de begroting 2026.
16
3.2
Overzicht investeringen
De voorjaarsnota is een afwijkingenrapportage. In deze bijlage ziet u de mutaties terug van al vastgestelde investeringskredieten of investeringskredieten die met deze Voorjaarsnota worden aangevraagd. Het krediet Kindcentrum De Doelakkers is integraal verder onderverdeeld naar verschillende categorieën zoals gebouwen, installaties en openbare ruimte. Voorbereidingskredieten die nog niet gereed zijn gemeld, aanvullend krediet nodig.
Toelichting: 376 In 2025 is de tenderprocedure voor de verkoop van locatie voormalige bassischool De Wingerd in Esbeek. Aansluitend is in het eerste kwartaal 2026 de ontwikkelovereenkomst met de geselecteerde ontwikkelpartij gesloten. Via de jaarrekening 2025 hebben wij inzichtelijk gemaakt dat er sprake is van een overschrijding van het krediet. Dit is toe te schrijven aan de inhuur van adviseurs voor de voorbereiding en de uitvoering van de tenderprocedure voor keuze van ontwikkelaar van de woningbouwontwikkeling. De extra kosten voor het doorlopen van tenderprocedure bedragen circa € 75.000. 405 Er is voor Vroonacker 4 op 29 januari 2026 een grondexploitatie door de gemeenteraad vastgesteld. In 2026 is voor plankosten nog een voorbereidingskrediet benodigd van € 10.000. 406 Slibbroek-Noord betreft de ontwikkeling en realisatie van een bedrijventerrein bestaande uit ca. 13 bedrijfskavels. Op dit moment is er geen voorbereidingskrediet meer beschikbaar. Er is een aanvullend voorbereidingskrediet nodig van € 75.000 vooruitlopend op het openen van een Grondexploitatie. 409 In 2026 wordt voor Leeuwerik IV ook het archeologisch onderzoek verricht. De verwachting is dat eind dit jaar de grondexploitatie wordt geopend. Tot die tijd is een extra voorbereidingsbudget nodig van € 145.000.
17
Kredieten eerder opgenomen, aanvullend krediet nodig.
Toelichting: 435-440-570-434-438 Voor de buitendienst zijn er een aantal investeringen nodig. Vervanging van de zoutstrooiers is uitgesteld (vanwege goed onderhoud nog in goede staat), maar door kostenstijging moet het krediet hiervoor worden verhoogd. De nieuwe bestelauto wordt een 100% elektrisch voertuig, waarbij de inbouwkasten van aluminium moeten zijn vanwege het gewicht. De rioolbus wordt vervangen maar het ombouwen van de riool- en kasteninstallaties is niet meegenomen in het oorspronkelijke krediet, waardoor dit niet voldoende is. De investeringskosten bedragen € 52.000. 533 Voor het vervangen van de verlichtingsinstallatie (verlichting en verlichtingssysteem), inbraakalarm- en toegangscontrolesysteem is een investeringskrediet beschikbaar van € 242.000. Door gestegen kosten van arbeid en materiaal is aanvullend investeringskrediet nodig van € 38.000. Nieuwe kredieten in 2026
Toelichting: 590 Voor het vervangen, als gevolg van een acute storing in de verouderde apparatuur van de luchtbehandeling in Cultureel Centrum Elckerlyc (CCE) een krediet nodig van € 75.000 (incl. BTW) met een afschrijvingstermijn van 15 jaar. Door de acute storing is de luchtverversing in een aantal ruimtes dermate ernstig verstoord dat er tijdens gebruik sprake is van een zeer ongezond klimaat. 591 Extra budget voor de Starterslening. Het budget voor de starterslening is beperkt en de bodem van de pot is opnieuw in zicht. Uitgaand van maximaal € 55.000 per lening en een aantal van 15 extra startersleningen in 2026 gaat het om een bedrag van € 825.000 (€55.000 x 15).
18
593 Op 14 april 2026 is de Intentieovereenkomst voor de snelfietsroute Tilburg–Goirle–Hilvarenbeek ondertekend. Hierbij worden nog geen financiële verplichtingen aangegaan; de definitieve, geïndexeerde kosten worden vastgesteld bij de sluitende projectbegroting op het moment van de subsidie- of bijdrageaanvraag. Omdat dit moment ná de Voorjaarsnota ligt, is het noodzakelijk om nu al middelen te reserveren. Wachten tot de begrotingsbehandeling in november zou de voortgang, subsidiekansen en regionale afstemming binnen het Mobiliteitsplan, de No-regret-verdeelsleutel en toekomstige indexatie belemmeren. Voor Hilvarenbeek betreft het een investering in de rotonde Tilburgseweg, een essentieel onderdeel van het regionale tracé en onderdeel van de Hilvarenbeekse bijdrage aan het No-regretpakket A58. De gemeentelijke bijdrage bedraagt € 376.000 (ongeveer 40% Rijk, 23% Provincie, 38% Hilvarenbeek). Hoewel de rotonde is opgenomen in het Mobiliteitsplan, is dit plan nog niet vastgesteld. Het tijdig reserveren van dit bedrag maakt bovendien een versnelde uitvoering van de rotonde mogelijk, waardoor de beoogde verkeersveiligheidsverbeteringen eerder kunnen worden gerealiseerd. Voorgesteld wordt daarom om het bedrag van € 376.000 in de Voorjaarsnota 2026 te reserveren, zodat partijen de financiële uitwerking en langetermijnafspraken binnen de Snelfietsroute tijdig kunnen vastleggen.
Over de investering wordt afgeschreven dit jaarlijkse kapitaalasten bedragen circa € 17.000. Nieuw kredieten in 2026, eerder voorgelegd via het collegevoorstel dd. 16 december 2025 en raadsinformatiebrief
Toelichting: 473-588-589 In verband met de slechte staat van het hoofdriool in een deel van de Biestsestraat, nabij de Klein Westerwijksestraat in de kern Biest-Houtakker, is er de noodzaak dit hoofdriool op korte termijn te vervangen. Op dit gedeelte zijn twee aansluiting van het drukriool aanwezig die de aantasting van het hoofdriool hebben veroorzaakt. Op 16 december 2025 is er collegevoorstel voorgelegd om dit werk voor te bereiden. Met een raadsinformatiebrief is de raad aangekondigd het werk door omstandigheden te gunnen en te laten uitvoeren. Nu met de Voorjaarsnota 2026 wordt het krediet formeel voorgelegd om het te laten autoriseren door de raad. Het krediet Kindcentrum De Doelakkers, onderverdeeld en ook verschuiving van de uitgaven in tijd.
19
Toelichting: 487 t/m 586 Zoals aangekondigd in de Jaarrekening 2025 is dit krediet nu onderverdeeld naar de categorieën gebouwen, installaties en openbare ruimte. Deze onderverdeling is van belang in verband met de verschillende afschrijvingstermijnen en de daarmee samenhangende berekening van jaarlijkse lasten. Ook is het krediet opnieuw uitgezet in de tijd op basis van de actuele planning van het project waarbij bedragen verschoven zijn naar 2028.
20
3.3
Overzicht mutaties personeel
Op diverse terreinen ontkomen wij er niet aan om externe capaciteit in te huren. Dit kan voortkomen uit een capaciteitstekort door openstaande vacatures of piekbelasting, (langdurige) ziekte of door benodigde specifieke expertise. De kosten maken we inzichtelijk door een onderverdeling te maken conform onderstaande tabel. We brengen alle externe inhuur in beeld onderverdeeld naar de hoofdreden van de inhuur, waarbij gezegd dient te worden dat de scheidslijn niet altijd zo scherp gesteld kan worden. Het betreft de inhuur voor 2026 voor zover die nu bekend. Gedurende het jaar kunnen nieuwe, nu nog niet in te schatten, ontwikkelingen op het gebied van inhuur ontstaan. Detacheringen in het samenwerkingsverband met andere gemeenten valt niet onder externe inhuur en blijft hier buiten beeld. Inhuur: kosten en budgetten Inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte Structureel budget voor vervanging bij langdurige ziekte / inkomsten UWV: Tekort Inhuur voor capaciteit (flexibele inzet (payroll), vacatures en piekbelasting) Dekking vanuit personele budgetten (inhuurbudgetten en vrijgevallen vacatureruimte) Tekort Inhuur specifieke expertise
kosten
dekking € 190.000
€ 32.000
€ 1.145.000 € 697.000 € 448.000 € 905.000
Dekking vanuit projecten/budgetten voor een specifieke (tijdelijke) taak
€ 905.000
Tekort Locatiemanagers opvanglocatie de Elshorst / Nieuwe erf Totaal externe inhuur
tekort
€ 222.000
0
€ 133.000
€ 133.000
0
€ 2.405.000
€ 1.925.000
€ 480.000
Het tekort is in deze voorjaarnota meegenomen onder nummer 18.
21