Najaarsnota 2021 (3 Boekwerk Najaarsnota 2021)

Najaarsnota 2021

Voorjaarsnota (+) 2016

Najaarsnota 2021

Hilvarenbeek, 11 november 2020 Versie 2.1 Zaaknummer: 73653

Najaarsnota 2021

Inhoudsopgave 1

INLEIDING ................................................................................................................................................6

2

AUTONOME ONTWIKKELINGEN ...............................................................................................................7

3

NIEUWE ONTWIKKELINGEN ................................................................................................................... 11

4

NIET-FINANCIEEL VERTAALDE ONTWIKKELINGEN ................................................................................... 14

5

ADMINISTRATIEVE WIJZIGINGEN ........................................................................................................... 15

6

BIJLAGEN ............................................................................................................................................... 16 6.1 6.2 6.3

OVERZICHT RESERVES ................................................................................................................................ 16 OVERZICHT INVESTERINGEN ....................................................................................................................... 18 RAPPORTAGE INHUUR PERSONEEL ............................................................................................................... 21

Najaarsnota 2021

1 Inleiding De najaarsnota in de P&C-cyclus In de begroting leggen we vast wat we willen bereiken, wat we daarvoor doen en wat dat mag kosten. In de voorjaarsnota(+) geven we aan op welke onderdelen we de lopende begroting moesten bijstellen, welke ontwikkelingen we voorzien en welke nieuwe elementen we aan de begroting willen toevoegen voor het komende jaar. De najaarsnota is vergelijkbaar met de voorjaarsnota, alleen ontbreekt hierin het +-deel. In de najaarsnota nemen we in principe geen nieuw beleid op voor komende jaren. In beginsel willen we de afweging om middelen vrij te maken voor nieuwe ontwikkelingen zoveel als mogelijk integraal maken met de voorjaarsnota(+). Het aantal nieuwe ontwikkelingen in de najaarsnota is daarom beperkt. We richten ons vooral op financiële afwijkingen binnen het bestaand beleid. De najaarsnota is dan ook een beleidsarm document. Het hoofdstuk ‘nieuwe ontwikkelingen’ ontbreekt daarom. Tijdig inzicht in het verwacht jaarresultaat 2021 De najaarsnota is het laatste P&C-document waarin we onze begroting bijstellen over het lopende jaar. We hebben dan over ruim negen maanden van het lopende jaar zicht op het verloop van onze beleidsvoornemens en de uitvoering daarvan. De periode waarover we nog moeten extrapoleren is dan beperkt en we kunnen dus - uiteraard met enige onzekerheid daar nog in - een redelijk beeld van de jaareindeverwachting geven.

We krijgen dus een beeld van wat we bij de jaarrekening 202 1 kunnen verwachten. Inzicht in personeel, investeringen en de reserves Zoals u gewend bent, hebben we voor het inzicht de najaarsnota aangevuld met de punten waarover we ook in de voorjaarsnota hebben gerapporteerd. Denkt u aan een rapportage van de investeringen, het bijgestelde verwachte verloop van de algemene reserves en ook de rapportage inhuur personeel. Financiële gevolgen Het vertrekpunt voor het jaar 2021 is de voorjaarsnota(+) 2021 inclusief de aangenomen amendementen. Het vertrekpunt voor de jaren 2022 tot en met 2025 is het begrotingsboekwerk 2022 zoals dat door het college ter besluitvorming aan de raad is voorgelegd. Aangenomen amendementen zijn nog niet in de saldi verwerkt. Totaal afwijkingen Vertrekpunt: vrij besteedbaar exploitatiesaldo 1. Autonome ontwikkelingen 2. Nieuw ontwikkelingen Totale bijstelling najaarsnota Saldi najaarsnota 2021

2021 +2

2022 +229

2023 -225

2024 +44

2025 -164

+887 0 887 +889

-5 -44 -49 +180

0 -15 -15 -240

0 -15 -15 +29

0 -15 -15 -179

We verwachten over 2021 een voordelig resultaat van € 889.000. Conform beleid stellen we voor het resultaat te storten in de algemene bedrijfsreserve. Het college van Hilvarenbeek.

Najaarsnota 2021

6

2 Autonome ontwikkelingen Waar gaat het over? In dit hoofdstuk leest u welke tegenvallende niet-beïnvloedbare gebeurtenissen zich voordoen. Niet-beïnvloedbaar in de zin van lastenverzwaringen door wet- en regelgeving, bijdragen aan verbonden partijen waar we gehouden zijn aan bestuursbesluiten, vervangingsinvesteringen om de continuïteit van onder andere de bedrijfsvoering te waarborgen of verplichtingen door aanbestedingen, subsidies of bestuurlijke toezeggingen. Financieel overzicht In onderstaand overzicht ziet u een samenvatting van de autonome ontwikkelingen. Verder in het hoofdstuk beschrijven we de ontwikkelingen nader. Knop 1.

Ontwikkeling Jeugdzorg

2. 3. 4. 5.

Leerlingenvervoer Toerekening kosten aan kredieten Bestek Diamantgroep Onderzoekskosten Geluidswal Doelakkers langs N269 Algemene uitkering uit het gemeentefonds Belastingwerkzaamheden Kadaster en geografie Verzekeringen Inhuur personeel Overige Totale wijziging

6. 7. 8. 9. 10. 11.

Najaarsnota 2021

2021 +342 +273 +40 -125 -30 -15 +346 -20 +40 -33 +56 +13 +887

2022

2023

2024

2025

-5

-5

7

Nr

Onderwerp

2021

2022

2023

2024

1. Programma Samenlevend Hilvarenbeek 1.

Jeugdzorg De afgelopen jaren zijn de kosten voor jeugdhulp steeds gestegen. Onze begroting is daarom regelmatig bijgesteld bij de voor- en najaarsnota. De laatste regionale prognose jeugdhulpgebruik (september 2021) laat een daling zien van het aantal jeugdigen met jeugdhulp. Hieruit komt een voordelig effect van € 417.000 naar voren. Wij zijn iets voorzichtiger in onze verwachting. We verwachten € 75.000 meer kosten dan uit de regionale prognose blijkt. Het gaat om kosten voor het verbetertraject en extra kosten vanwege de verhoogde tarieven Jeugdbescherming. U bent eerder over deze ontwikkeling geïnformeerd door middel van raadsbrieven vanuit gemeente Tilburg (nr. 131-21, 99-21 en 97-21). Daarnaast hebben we in 2021 een incidenteel voordeel gehad omdat de definitieve afrekening regionale jeugdhulpkosten 2020 lager uitviel dan verwacht. Dit geeft nog een extra verlaging van 273.000 op het jeugdhulpbudget 2021.

2.

3.

Leerlingenvervoer Dit jaar hebben we een voordeel gehad op het leerlingenvervoer als gevolg van corona waardoor in het 1 e en 2e kwartaal minder kinderen in het leerlingenvervoer zijn vervoerd. Dit heeft een verlaging tot gevolg van € 40.000 voor het budget van 2021. 2. Programma Belevend Hilvarenbeek Toerekening kosten aan kredieten Aan Grondexploitaties, Immateriële vaste activa (ofwel GREX in voorbereiding) en kredieten met betrekking tot riolerings- of wegrehabilitatieprojecten worden de loonkosten van onze eigen medewerkers inclusief een opslag voor overhead toegerekend. Deze kosten komen daardoor niet ten laste van de algemene dienst. Voor 2021 is in de begroting gerekend op een totaal van € 530.000 aan kosten die op die manier toegerekend worden. Een aantal rioleringsprojecten zijn niet in voorbereiding genomen door de aanwezigheid van asbest in de verbindingen van de oude rioolbuizen. Het in uitvoering nemen van deze asbesthoudende projecten zou grote financiële extra uitgaven hebben gevraagd. Daarom zijn deze projecten doorgeschoven in de tijd en is er dit jaar substantieel minder gewerkt aan deze rioleringsprojecten. De werkzaamheden waaraan Openbare werken vooral heeft gewerkt zijn de wettelijke taken en projecten zoals, N269 e.d. Dit niet kunnen toerekenen van de kosten, levert een extra kostenpost op voor de algemene dienst.

Op dit moment is nog geen exact bedrag te noemen, maar een inschatting van dit is circa € 125.000. In de risicoparagraaf van onze begroting is dit minder kunnen toerekenen als risico benoemd.

Najaarsnota 2021

+417

-75

+273 + 40

-125

8

2025

Nr

Onderwerp

2021

4.

Bestek Diamant-groep De diamantgroep werkt al enkele jaren op basis van een bestek. De indexering en de uitbreidingsplannen zijn meegenomen in de meerjarenbegroting 2022 – 2025. Voor het jaar 2021 was dit nog niet verwerkt. Het gaat om € 30.000. Onderzoekskosten Geluidswal Doelakkers langs N269 De geluidswal bij Doelakkers langs de N269 is opgebouwd uit bouw- en sloopafval. We laten de samenstelling en eventuele effecten voor de volksgezondheid onderzoeken. Dit onderzoek loopt nog en kost € 15.000. 5./6. Algemene dekkingsmiddelen en overhead Algemene uitkering uit het gemeentefonds We ontvangen jaarlijks zo’n € 22 miljoen aan algemene uitkering van het Rijk die we vrij mogen besteden. De algemene uitkering vormt ongeveer de helft van onze jaarlijkse baten. We informeerden u over de uitkomsten van de septembercirculaire met RIB2021-96 . De mutaties voor de jaren 2022 en verder verwerkten we al in de (meerjaren)begroting 2022-2025. Het effect voor 2021 verwerken we nu in de najaarsnota. Belastingwerkzaamheden We hebben eenmalig financiële middelen nodig om naar een nieuwe belastingapplicatie over te gaan. Eerder dit jaar informeerden wij u over ons besluit om de samenwerking met onze outsourcingspartner Tog Nederland (voor wat betreft de uitvoering van onze belastingwerkzaamheden) niet te verlengen vanaf 2022.

Dit besluit houdt in dat we eind 2021 met een nieuwe belastingapplicatie gaan werken en er een technische migratie nodig is om dit te bewerkstelligen. De kosten hiervoor zijn niet in de begroting opgenomen . Omdat Tog Nederland de afgelopen periode overeengekomen werkzaamheden niet goed en volledig heeft uitgevoerd, huren we momenteel extra capaciteit in om achterstanden in te lopen en de kwaliteit van onze gegevensbestanden weer op orde te krijgen. Hierdoor zijn we begin 2022 in staat om juiste aanslagen op te leggen. De kosten voor de extra inhuur verhalen we op Tog Nederland. Het is nog onzeker of we alle kosten vergoed verkrijgen, maar dat is wel de inzet. Kadaster en geografie We hebben geld bespaard doordat we zelf meer gemuteerd hebben in 2021 dan voorgaande jaren. Er is hierdoor minder inzet nodig geweest van onze externe partij (VGI). Verzekeringen In de loop van 2021 zien we dat ons budget van de verzekeringen niet meer toereikend is. Door een algemeen beeld van een toenemend aantal schades en een verminderde risicobereidheid dringen verzekeraars aan op steeds stijgende tariefsverhogingen waardoor onze premies ook stijgen. Ook is in 2021 zichtbaar geworden wat de gevolgen zijn van de uitgevoerde taxaties in 2020. Enkele gebouwen zijn voor een flink hogere waarde getaxeerd dan waarvoor ze verzekerd waren. De premiekosten zullen naar verwachting € 33.0 00 hoger liggen.

Deze verhoging nemen we incidenteel mee aangezien we in 2022 in GHO verband een aanbesteding gaan uitvoeren. Als taakstelling voor deze aanbesteding hebben we ook € 20.000 opgenomen in onze begroting . De uitkomsten van deze aanbesteding verwerken we structureel in onze begroting.

-30

5.

6.

7.

8.

9.

Najaarsnota 2021

2022

2023

2024

-15

+346

-20

-5

+40

-33

9

2025

Nr 10.

11.

Onderwerp Diverse programma’s Inhuur personeel In de voorjaarsnota 2021 hebben we gemeld dat er een tekort op de totale kosten voor het inhuren van personeel was van € 150.000. Doordat er meer dekking is vrijgekomen binnen de personele lasten, met name door niet (direct) ingevulde vacatures, kan dit tekort worden verminderd met € 56.000 naar in totaal € 94.000. In de rapportage inhuur personeel, zie bijlage in deze najaarsnota, geven we een volledig beeld van de inhuur voor 2021. Overige Ook doen zich een aantal kleinere afwijkingen voor die we in deze najaarsnota hebben meegenomen maar gezien de beperkte financiële omvang niet specifiek toelichten.

Najaarsnota 2021

2021

2022

2023

2024

+56

+13

10

2025

3 Nieuwe ontwikkelingen Waar gaat het over? In dit hoofdstuk leest u welke nieuwe ontwikkelingen zich voordoen. Deze ontwikkelingen zijn niet autonoom. Het gaat onder andere om financiële doorvertalingen die voortkomen uit het collegeprogramma of ingegeven vanuit onze beleidsnotities. Ook gaat het om overige ‘going concern’ ontwikkelingen met minder politieke impact. In beginsel willen we de afweging om middelen vrij te maken voor nieuwe ontwikkelingen zoveel als mogelijk integraal maken met de voorjaarsnota(+). Het aantal nieuwe ontwikkelingen in de najaarsnota is daarom beperkt. Financieel overzicht In onderstaand overzicht ziet u een samenvatting van de nieuwe ontwikkelingen. Verder in het hoofdstuk beschrijven we de ontwikkelingen nader. Knop 12. 13.

Ontwikkeling Basis Registratie Ondergrond (BRO) Uitbreiding Laag Spul

14.

Revitalisering omgeving grensovergang GP209, Gorp en Roovert Voorbereidingskosten Gehuchtenplein Esbeek Mostaert Hybride werken

15. 16.

Totale wijziging

2021

2022 -29

2023

2024

2025

-15

-15

-15

-15

-44

-15

-15

-15

-18 +18 -15 +15 -15 +15

0

016

Najaarsnota 2021

11

Nr 12.

13.

14.

15.

Onderwerp 2. Programma Belevend Hilvarenbeek Basis Registratie Ondergrond (BRO) Binnen de GHO-samenwerking is er ruimte ontstaan om de Basisregistratie Ondergrond (BRO) versneld aan te pakken. En daarmee de mogelijkheid om uitvoering te geven aan de wettelijke verplichting om de BRO actueel te houden. I.p.v. 2023 gaan we dit jaar al de eerste stapjes zetten, door de werving van een kwartiermaker BRO. De raming van de kosten voor Hilvarenbeek zijn voor 2022 € 29.000,-. (zie ontwikkeling 36 voorjaarsnota 2021) Uitbreiding Laag Spul In het Laag Spul, Goropiuslaan en Heerkenslaan, is het afgelopen jaar veel plantsoen dood gegaan. De bewoners hebben ons verzocht dit te vervangen. De kosten voor deze werkzaamheden worden geraamd op 18.000 euro. Hiervoor hebben ze zelf een plan opgezet wat we willen uitvoeren. Deze kosten dekken we uit het participatiebudget voor de openbare ruimte. Revitalisering omgeving grensovergang GP209, Gorp en Roovert Op initiatief van de Heemkundige kringen uit Hilvarenbeek en Ravels, zijn de landgoedeigenaren, Waterschappen en de beide gemeenten in gesprek over het revitaliseren van de grensovergang 209 Gorp en Roovert..

Globaal behelst het plan het doortrekken van het fietspad vanuit Hilvarenbeek richting Poppel, dit om het fietsverkeer geheel te scheiden en aan te laten sluiten op het fietspad in Poppel, het herstellen van het molenrad, een aantal rustpunten, informatieborden en het verwijderen van de huidige, rommelige inrichting. De Heemkundige kringen hebben hiervoor een begroting gemaakt en deze sluit op een bedrag va n € 35.000 incl. BTW. Wij stellen voor om een bedrag van € 15.000 uit het participatiebudget openbare ruimte hiervoor in te zetten. Voorbereidingskosten Gehuchtenplein Esbeek Mostaert In Esbeek wordt door o.a. de coöperatie hard gewerkt aan de herinrichting van de Esbeekseweg nabij de kruising Dorpsstraat-Groenstraat-Esbeekseweg. De Esbeekseweg is eerder tot 30 km/uur c.q. woonstraat afgewaardeerd. Graag willen we dit project ondersteunen en hiervoor is € 15.000 nodig om te komen tot een eerste uitwerking van de plannen. Coöperatie Esbeek is druk bezig om nog voor het einde van het jaar een plan te presenteren. Aansluitend zouden wij deze plannen verder willen brengen richting uitvoerin g en waar mogelijk werk met werk maken. We stellen voor de voorbereidingskosten te dekken met het participatiebudget voor de openbare ruimte.

Met de kosten voor de uitvoering hebben we nog geen rekening gehouden in onze begroting en zal afhankelijk zijn van de uitwerking en de participatie van de overige belanghebbenden.

Najaarsnota 2021

2021

2022

2023

2024

-29

-18

+18 -15

+15

-15

+15

12

2025

Nr 16.

Onderwerp 5./6. Algemene dekkingsmiddelen en overhead Hybride werken Sinds Corona is onze wereld veranderd. We werken steeds meer hybride: een combinatie van thuiswerken, werken op kantoor of op een andere locatie. Hiermee verandert de werkplek. De werknemer kan bepalen welke taken hij beter op kantoor kan doen en welke beter thuis of elders. Dit bevordert de balans tussen werk en privé. Ook maatschappelijk gezien biedt hybride werken voordelen: meer thuiswerken, leidt tot minder verkeer, dus minder uitstoot van schadelijke stoffen in de atmosfeer. Om deze verandering te maken zorgen we voor een omslag van vaste computers en telefoons naar laptops en mobiele telefoons. We gaan hiermee begin van 2022 mee aan de slag en vragen nu aan de voorkant middelen aan. Uit een eerste globale doorrekening blijkt dat de omslag structureel minimaal € 15.000 meer gaat kosten omdat de hardware voor hybride werken meer kost in aanschaf en onderhoud. We werken dit komende maanden verder uit en als het project meer kost komen we hier met de voorjaarsnota op terug.

Najaarsnota 2021

2021

2022

2023

2024

2025

-15

-15

-15

-15

13

4 Niet-financieel vertaalde ontwikkelingen De niet-financieel vertaalde ontwikkelingen zijn ontwikkelingen die we wel in beeld hebben maar waarvan we het financieel effect nog niet concreet (kunnen) vertalen. We willen u hierover wel informeren. Nr

Toelichting

A1

Loonkosten 2021 Onlangs is een principe-akkoord gesloten voor een nieuwe CAO gemeenteambtenaren. Zodra de CAO definitief is verwerken we de effecten in onze jaarrekening. Huisvesting statushouders Gedeputeerde Staten heeft op 26 augustus 2021 het college van burgemeester & wethouders van de gemeente Hilvarenbeek een brief gezonden waaruit blijkt dat de gemeente niet heeft voldaan aan de haar opgedragen taakstelling. Gezien de omvang van de achterstand wordt de gemeente onder actief toezicht geplaatst. De gemeente Hilvarenbeek bevindt zich op trede 3A van de interventieladder. Het college stelt een plan van aanpak op waarin staat hoe wij de opgelopen achterstand gaan wegwerken.

A2

016

Najaarsnota 2021

14

5 Administratieve wijzigingen Administratieve wijzigingen zijn niet-politieke wijzigingen zonder een financieel effect voor de exploitatie, maar waarbij het noodzakelijk is dat u hier formeel over besluit. U kunt bijvoorbeeld denken aan budgetverschuivingen van het ene programma naar het andere, reguliere reservemutaties of taakmutaties als gevolg van de Rijkscirculaires. Nr

Toelichting

B1

Budgetoverhevelingen Met de vaststelling van de jaarrekening van enig jaar hevelen we een aantal niet bestede budgetten via de reserve budgetoverhevelingen over naar het volgende jaar. Zodoende kunnen we die budgetten later alsnog aanwenden voor het doel waarvoor het budget oorspronkelijk was opgenomen. Dit verrekenen we met de reserve. Met de jaarstukken 2021 doen we een nieuw voorstel voor de incidentele budgetten 2021 die we over willen hevelen. Overige beperkte financieel technische wijzigingen Dit zijn wijzigingen zonder een financieel effect voor de exploitatie, maar waarbij het noodzakelijk is dat u hier formeel over besluit. U kunt denken aan budgetverschuivingen van het ene programma naar het andere, reguliere reservemutaties, mutaties grondexploitaties en opbrengsten waar direct gerelateerde uitgaven tegenover staan.

B2

016

Najaarsnota 2021

15

6 Bijlagen 6.1

Overzicht reserves

We lichten in dit onderdeel de algemene reserves toe. Verloop algemene bedrijfsreserve De hoogte van de algemene bedrijfsreserve (ABR) bevindt zich onder de ondergrens die we bepaald hebben op basis van ons risicomanagement. Reeks

Verloop Algemene Bedrijfsreserve x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

Stand per 01-01-2021 (conform jaarstukken 2020) Reservering deel precariobelasting kabels en leidingen Dekking deel Positief jeugdbeleid Saldo jaarstukken 2020 Saldi ná najaarsnota 2021 Raming Stand per 31-12

2.230 550 -190 +65 +889 3.544

3.544

3.724

3.484

3.513

1 2 3 4

+180 3.724

-240 3.484

+29 3.513

-179 3.334

5

Ondergrens o.b.v. risicoprofiel begroting 2022

3.189

3.189

3.189

3.189

3.189

Reeks 1:

We ontvangen tot en met 2021 € 1,1 miljoen uit precariobelasting kabels en leidingen. We reserveren de helft in onze algemene bedrijfsreserve. Zie ontwikkeling nr. 43 van de voorjaarsnota 2018.

Reeks 2:

In de raad van 11 november 2020 besloot uw raad in 2021 € 190.000 ten laste van de ABR te dekken in het kader van positief jeugdbeleid.

Reeks 3:

Saldo jaarstukken 2020

Reeks 4:

Deze reeks betreft saldi na verwerking van de najaarsnota

Reeks 5:

De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel ten tijde van de begroting 2022

016

Najaarsnota 2021

16

Verloop algemene reserve grondexploitaties Reeks 1 2 3 4 5 6 7

Verloop Algemene Reserve Grondbeleid x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

Stand per 01-01-2021 Winsten grondexploitaties Vrijval reserve voorjaarsnota 2019 Vrijval reserve nav voorjaarsnota 2020, knop 72 Keuzemogelijkheden dekkingsmaatregelen Dekking kapitaallasten ontwikkelingen Vrijval reserve nav voorjaarsnota 2021 Raming Stand per 31-12 Ondergrens o.b.v. risicoprofiel begroting 2022

4.298 Nnb -75 -450 -40 -15 -1.000 2.718 2.025

2.718 Nnb -70 -450 -40 -19

2.139 Nnb -400 -19

1.720 Nnb -19

1.701 Nnb

2.139 2.025

1.720 2.025

1.701 2.025

1.682 2.025

-19

Reeks 1:

We rekenen in bovenstaande tabel niet met geprognosticeerde winsten maar enkel met gerealiseerde winsten. Vandaar dat we de geprognosticeerde winsten voor de jaren 2021 – 2025 (€ 1.672.000) nu niet als toevoeging aan de reserve verwerken.

Reeks 2:

We dekken in de jaarschijven 2021 en 2022 kosten uit de voorjaarsnota 2019 door een onttrekking aan deze reserve.

Reeks 3:

We laten € 1.300.000 vrijvallen van de reserve om onze begroting positief te beïnvloeden. Deze vrijval komt voort uit de voorjaarsnota 2020, knop 72.

Reeks 4:

We hebben de mutaties verwerkt die voortkomen uit het dekkingsplan 2021-2023.

Reeks 5:

We dekken de kapitaallasten ten laste van de reserve van een aantal ontwikkelingen die nu nog drukken op de algemene dienst, waarvan de verwachting is dat die uiteindelijk onderdeel uitmaken van de grondexploitaties.

Reeks 6:

We laten € 1.000.000 vrijvallen van de reserve om onze begroting 2021 positief te beinvloeden. U ziet dit terug bij de knop 56 dekkingsmaatregelen van de voorjaarsnota 2021.

Reeks 7:

De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel ten tijde van de begroting 2022. De raming vanaf 2023 komt onder dit risicoprofiel uit. Maar een belangrijke kanttekening is dat, zoals bij reeks 1 benoemd, we geen rekening houden met geprognosticeerde winsten.

016

Najaarsnota 2021

17

6.2

Overzicht investeringen

In deze paragraaf stellen we uw raad voor investeringskredieten af te sluiten en bij te stellen. Afgesloten investeringen We stellen voor de volgende investeringen af te sluiten met de resterende saldi. We lichten de significante afwijkingen toe.

Toelichting significante afwijkingen: SWA Esbeek gebouw/installaties/speelvoorziening Op de kredieten SWA Esbeek resteert een nadeel van € 287.000 eind 2021. Dit heeft twee oorzaken. Bij de realisatie van het Samenwijscentrum (SWC) in de kerk in Esbeek is een Interreg subsidie aangevraagd. Dit is een subsidie voor hoog innovatieve toepassingen die via de aanbestedingsmarkt zijn opgedragen. Deze subsidie is destijds door de coöperatie Esbeek aangevraagd. Toen wij de uitvoering van de bouw overnamen van de coöperatie hebben wij ook de subsidie mee overgenomen. De totale subsidie bedraagt € 330.000,-. We hebben dit bedrag nog niet ontvangen. Bovendien is het onzeker of we het totale bedrag ontvangen. Interreg heeft namelijk kritische vragen gesteld over de wijze van aanbesteding van de innovatieve toepassingen. Het risico bestaat dat we gekort worden op de subsidie. We hebben daartegen officieel bezwaar aangetekend. De juridische procedure hiervan loopt nog. Wanneer we de volledige subsidie – of een gedeelte daarvan – alsnog ontvangen na afsluiten van het krediet, dan verantwoorden we dat als incidentele baat. Dit jaar worden nog kosten gemaakt voor een aanpassing aan het dak. Tijdens hevige regenbuien dit jaar is wateroverlast ontstaan door het ontbreken van een dakgoot. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 60.000.

Modernisering GBA en DIS4BGZ koppelingen Eind dit jaar implementeren we een nieuwe BRP applicatie. We hadden voor dit project twee investeringskredieten opgenomen. We stellen voor de financiering van dit project te wijzigen. In plaats van een eenmalige investering betalen we jaarlijkse licentie- en onderhoudskosten. Reeds gedane uitgaven - € 21.000 – schrijven we vervroegd af. We kunnen deze kosten dekken uit de geraamde kapitaallasten van de investeringskredieten waardoor dit geen effect heeft voor onze exploitatie. U heeft di t besluit met de voorjaarsnota 2021 (A2) genomen. We sluiten nu deze investeringskredieten af.

016

Najaarsnota 2021

18

Uitgestelde investeringen Op de volgende investeringen starten we later met uitgeven dan gepland. We stellen voor de investeringskredieten over te hevelen naar een volgend jaar. Beschikbaar krediet 675.000 460.000 32.000 63.000 108.000 158.000 9.000 24.000 139.000 144.000 145.000 575.000 170.000 15.000 550.000 700.000 3.967.000

Omschrijving

Van

Naar

M7 Vervanging riolering omgeving Koestraat

2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021

2022 2023 2022 2022 2022 2026 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022

Vastgesteld krediet raad 240.000 0 0 91.000 70.000 70.000 70.000 90.000

Wijziging in Krediet na NJN NJN -90.000 150.000 106.000 106.000 54.000 54.000 -10.000 81.000 55.000 125.000 -5.000 65.000 -20.000 50.000 -20.000 70.000

M10 Vervangen riolering omgeving Deusonelaan Diessen Herinrichting parkeerterrein Hilvaria en Achil 87 Rehabilitatie Koestraat icm rioolwerken Rehabilitatie Gildelaan 2020 Rehabilitatie Voortsepad Verbouwing gemeentewerf Diessen (dak) Aanpassingen brandweerkazerne Diessen (dak) Aanpassingen gymzaal Buitelaar Haghorst Aanpassingen Hercules luchtbehandeling Rehabilitatie Van de Veldenweg M9 Diessen afkoppelen 2e fase K3 Klimaatverandering icm reconstructies 2020 (Deusonelaan) Opmaken wegenlegger vjn21/30 landbouwverkeer noordwestzijde kwadrant vjn21/30 landbouwverkeer zuidwestelijk kwadrant Totale uitgestelde investeringen

Tussentijdse budgettaire afwijkingen Omschrijving

Jaar

Verduurzaming gemeentelijke gebouwen

2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021

Zonnepanelen (voorheen Elckerlyc) Zonnepanelen Hercules IMVA De Welder 2 IMVA Bedrijventerrein Slibbroek Noord IMVA Bedrijventerrein Mierbeek Noord IMVA Leeuwerik IV IMVA Hart van Haghorst

Toelichting significante afwijkingen: Het krediet verduurzaming gemeentelijke gebouwen, zonnepanelen Elckerlyc en Hercules Voor verduurzaming gemeentelijke gebouwen en zonnepanelen is € 240.000 beschikbaar. Met deze najaarsnota stellen we de kredieten met in totaal € 70.000 bij. U heeft namelijk met de voorjaarsnota 2020 (nr. 30) besloten om € 70.000 uit de reserve duurzaamheid in te zetten voor het krediet zonnepanelen Elckerlyc. In totaal is er dus € 310.000 beschikbaar. We willen deze beschikbare kredietruimte anders verdelen over de projecten. U ziet dit in bovenstaande tabel.

016

Najaarsnota 2021

19

De IMVA kredieten De toegekende kredieten voor de verschillende IMVA projecten waren gebaseerd op een eerste verwachting. De verdeling van de kredieten hebben we aangepast op basis van de laatste ontwikkelingen en inzichten. Het totaal van het krediet is ongewijzigd. We vragen u om in te stemmen met de nieuwe verdeling over deze kredieten.

016

Najaarsnota 2021

20

6.3

Rapportage inhuur personeel

Op diverse terreinen ontkomen wij er niet aan om externe capaciteit in te huren. Soms omdat inzet slechts tijdelijk gevraagd wordt, soms omdat we extra werk krijgen dat niet voorzien was en soms omdat medewerkers ziek worden terwijl werk niet kan blijven liggen. De kosten maken we inzichtelijk door een onderverdeling te maken conform onderstaande tabel. We brengen in beeld of een medewerker intern of extern wordt ingehuurd. Bij intern gaat het om eigen personeel of detachering vanuit andere gemeenten. Daarnaast hebben we een onderverdeling gemaakt of er voor de (verwachte) kosten dekking is binnen de bestaande middelen of dat de kosten ongedekt zijn. Onderstaande tabel geeft de inhuur weer van geheel 2021 zoals nu bekend.

Buiten begroting

Binnen begroting

Intern

1. Vaste formatie / Flexibele schil (intern)

Extern

2. Inhuur/Flexibele schil (extern)

Vacatureruimte invullen met tijdelijke (eigen) medewerkers of vanuit andere gemeente gedetacheerd.

Vacatureruimte of projectruimte invullen met externe inhuur (aanleiding bijv. vervanging ziekte, projecten raadsbesluit, tijdelijke niet in te vullen vacature).

(€ 220.000)

(€ 1.691.000)

3. Vaste formatie / Flexibele schil (intern)

4. Inhuur/Flexibele schil (extern)

Medewerkers (of gedetacheerd uit andere gemeenten) worden bovenformatief of boven budget ingezet.

Extra externe inhuur (aanleiding bijv. vervanging ziekte, projecten raadsbesluit, tijdelijke niet in te vullen vacature) voor zover boven budget

(€0)

(€ 94.000)

Voor een groot deel van de flexibele schil en externe inhuur is er dekking binnen de totale personele en specifieke budgetten in de begroting 2021. Binnen de personele budgetten gaat het dan vooral om tijdelijke vacatureruimte, bij specifieke budgetten om werkbudgetten, projecten en IMVA’s (immateriële vaste activa die later omgezet kunnen worden in grondexploitaties) en extra inzet op anterieure overeenkomsten en omgevingsvergunningen. De kosten waarvoor geen dekking is, hebben betrekking op vervanging van medewerkers die tijdelijk uitgevallen zijn en tijdelijke extra inzet vanwege hoge werkdruk. Het gaat om een bedrag van € 94.000. Dit is € 56.000 lager dan voorzien in de voorjaarsnota 2021 doordat er meer dekking vrijgekomen is binnen de personele lasten, met name door niet (direct) ingevulde vacatures.

016

Najaarsnota 2021

21