Jaarstukken 2025 (1 raadsvoorstel)

Zaaknummer: 1060740

gemeente Hilvarenbeek

Voorstel aan de raad In de vergadering van Behandeld in college op Behandeld in commissie(s) Agendapunt Beleidsveld Onderwerp

: 8 juli 2026 : 19 mei 2026 : auditcommissie 9 juni 2026 / plenaire commissie 24 juni 2026 : 12 : Planning en control : Jaarstukken 2025

Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening van het dienstjaar 2025 vast te stellen; 2. De restantbedragen op de investeringskredieten over te hevelen van 2025 naar 2026 alsook vier kredietoverschrijdingen te autoriseren; 3. Het totaal positief resultaat op de jaarrekening 2025 van € 1.565.000 vast te stellen en van dit positieve resultaat: 4. Het positieve saldo afdeling Biest over 2025 van € 17.000 te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest; 5. € 1.117.000 te reserveren in de reserve budgetoverheveling voor taken die we niet in 2025 hebben uitgevoerd maar wel in volgende jaren gaan uitvoeren; 6. Het voordeel van € 431.000 wat resteert na de voorgaande beslispunten aan de algemene bedrijfsreserve toe te voegen. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2025 aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening over het boekjaar 2025. Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over de uitvoering van het door de raad vastgestelde beleid in de programmabegroting 2025 en de goedgekeurde wijzigingen daarop. Argumenten 1.1 In te stemmen met de verantwoording van het college In de jaarstukken legt het college verantwoording af over de in de programmabegroting 202 5 opgenomen ambities. Tevens legt het college verantwoording af over het gevoerde financieel beleid.

Door in te stemmen met de jaarstukken gaat de raad akkoord met de verantwoording van het college over boekjaar 2025. 1.2 De door de raad goedgekeurde stukken moeten uiterlijk 15 juli aan Gedeputeerde Staten en CBS worden toegezonden. Overschrijding van deze wettelijk vastgelegde termijn kan consequenties hebben voor het toezichtsregime en de uitbetaling van de algemene uitkering. 1.3 De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven Het accountantsverslag en de controleverklaring worden aan het raadsvoorstel toegevoegd zodra deze beschikbaar worden gesteld door de accountant. 2.1 De raad is bevoegd om te beslissen over de reservering van het positief saldo afdeling Biest in de algemene reserve van de afdeling Biest. 1

Raad van 8 juli 2026, nr. 12

Afdeling Biest maakt onderdeel uit van de gemeentelijke administratie, maar wel met een eigen exploitatie en balans. In bijlage 1 van het boekwerk is de balans van afdeling Biest weergegeven. Het saldo over 2025 van afdeling Biest is een voordeel van € 17.000. Het voorstel is - conform de gebruikelijke werkwijze - om dit bedrag te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest. 2.2 De uitgaven kunnen pas rechtmatig worden gedaan als de raad instemt met deze reservering van de budgetten Budgetoverhevelingen zijn niet bestede middelen die via de balans (bestemmingsreserve) overgeheveld worden naar het volgende boekjaar. Het gaat om budgetten die in 2025 niet volledig zijn benut, maar waarbij de beschikbare middelen nog wel benodigd zijn om de resterende werkzaamheden in volgende jaren uit te voeren. In de volgende paragraaf worden de budgetoverhevelingen gespecificeerd en toegelicht. In het raadsvoorstel van deze jaarstukken stellen we bij de resultaatbestemming voor het nettobedrag van € 1.117.000 via de reserve budgetoverheveling over te hevelen naar 2026 en hierop de begroting 2026 op aan te passen. Tot op heden werden de budgetoverhevelingen toegevoegd aan de bestemmingsreserve budgetoverhevelingen en werden ze onttrokken op het moment dat de activiteiten daadwerkelijk gingen starten.

Als de start langer op zich liet wachten, raakten deze middelen enigszins direct uit beeld. Om dit te voorkomen zijn vanaf 2026 alle bedragen vanuit de reserve budgetoverhevelingen ten gunste gebracht van de reguliere exploitatieposten. Middelen die niet worden aangewend in een jaar maken hierdoor onderdeel van het jaarrekeningresultaat. Als de middelen moeten worden overgeheveld naar het volgende jaar moet hiervoor een apart verzoek worden ingediend en vind besluitvorming door de gemeenteraad bij de vaststelling van de jaarrekening plaats. Met deze werkwijze wordt voorkomen dat middelen in de bestemmingsreserve budgetoverhevelingen blijven staan, zonder dat hierover besluitvorming plaats vindt. Daarnaast wordt aan de bovenstaande drie basis criteria toegevoegd, dat maximaal twee jaar mag worden overgeheveld. In het boekwerk, hoofdstuk 3 ‘Overzicht van baten en lasten en de balans met toelichting’ in paragraaf 3.1.3 ‘Budgetoverhevelingen’ hebben we het overzicht met budgetoverhevelingen weergegeven. 2.3 De raad is bevoegd om te beslissen over de bestemming van het resultaat. Het totaal positief onbestemd resultaat van de jaarrekening 2025 bedraagt € 431.000. Conform de gebruikelijke werkwijze stellen we voor om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve.

Financiën Financieel verwacht resultaat bij de begroting 2025 In november 2024 stelde uw raad het begrotingsboekwerk 2025 vast. Het vertrekpunt van boekjaar 2025 is de begroting met een verwacht negatief resultaat van € 31.000. We legden in de VJN+ en in de najaarsnota verschillende wijzigingen binnen het (bestaand) beleid aan uw raad voor die per saldo leidden tot aanpassingen van het verwachtte begrotingsresultaat in de loop van het boekjaar. Bij de najaarsnota verwachtten we een positief resultaat van € 153.000. De tussentijdse resultaten verrekenen we altijd met onze algemene reserve waardoor de bijgestelde begroting 2025 op ‘nul’ sloot. Primaire begroting 2025 Mutatie najaarsnota 2024 Verwacht resultaat ná najaarsnota 2024 Mutatie voorjaarsnota Verwacht resultaat ná voorjaarsnota

-31.000 -13.000 -44.000 -904.000 -948.000 2

Raad van 8 juli 2026, nr. 12

Mutatie najaarsnota Verwacht resultaat ná najaarsnota Storting in / toevoeging aan algemene reserve Bijgesteld Begrotingssaldo 2025

1.101.000 153.000 -153.000 0

Het resultaat in de jaarstukken 2025 De jaarrekening 2025 sluit met een voordelig resultaat van € 1.565.000. Onderstaande afwijkingen veroorzaken het resultaat van € 1.565.000. Per afwijking ziet u het structurele (S) of incidentele (I) karakter van de voordelen (V) of nadelen (N) aangeduid.

Korte omschrijving bedragen x € 1.000,01. Budgetoverhevelingen 02. Opvanglocatie Den Elshorst 03. Opvanglocatie De Nieuwe Erf en Broeksie 04. Sociaal Domein 05. Leerlingenvervoer 06. Bouwleges 07. Dwangsom 08. Rijksregeling Realisatiestimulans 09. Voorziening pensioenen wethouders 10. Onroerende zaakbelasting 11. Overige afwijkingen Totaal

Bedrag 1.117 350 400 -492 -98 284 290 259 -508 -62 25 1.565

Voordeel /Nadeel V V V N N V V V N N V

(I) (I) (I) (S/I) (I) (I) (I) (I) (I) (I)

In paragraaf 3.1.2 Jaarresultaat op hoofdlijnen van de jaarrekening wordt dit resultaat verder gespecificeerd toegelicht. Bestemming van het resultaat (€ 1.565.000) in deze jaarstukken a. Het positieve saldo afdeling Biest over 2025 van € 17.000 te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest; b. € 1.117.000 te reserveren in de reserve budgetoverheveling voor taken die we niet in 2025 hebben uitgevoerd maar wel in volgende jaren gaan uitvoeren; c. Het voordeel van € 431.000 wat resteert na de voorgaande beslispunten aan de algemene bedrijfsreserve toe te voegen. Rechtmatigheidsverantwoording Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.109.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.141.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 623.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken (controleprotocol). Uitvoering Niet van toepassing. burgemeester en wethouders van Hilvarenbeek, F. Jansen M.J. Houben Secretaris voorzitter

3

Raad van 8 juli 2026, nr. 12

Advies auditcommissie De auditcommissie heeft dit voorstel op 9 juni 2026 behandeld en brengt hierover het volgende advies aan de raad uit: De auditcommissie is van mening dat de Jaarstukken 2025 een duidelijk leesbaar document is. De commissie adviseert de raad om aandacht te vragen voor de verantwoording van de budgetoverhevelingen, de geschiedenis daarvan en het verloop door de jaren heen. Ten slotte is de auditcommissie verheugd met de complimenten van de accountant over de samenwerking met de gemeentelijke organisatie. M. Janus Griffier Plenaire commissie Dit voorstel is behandeld in de vergadering van de plenaire commissie op 24 juni 2026. Alle fracties zijn van mening dat het voorstel rijp voor besluitvorming is en als bespreekstuk op de voorlopige agenda van de raadsvergadering van 8 juli 2026 kan worden geplaatst. M. Janus Griffier Bijlagen • Jaarstukken 2025

4