Jaarstukken 2022 (1 raadsvoorstel)

Zaaknummer: 91173

gemeente Hilvarenbeek

Voorstel aan de raad In de vergadering van Behandeld in college op Behandeld in commissie(s) Agendapunt Beleidsveld Onderwerp

: 13 juli 2023 : 20 juni 2023 : 28 juni 2023 : : Planning en control : Jaarstukken 2022

Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening van het dienstjaar 2022 vast te stellen; 2. Het totaal positief resultaat op de jaarrekening 2022 van € 3.431.000 vast te stellen en van dit positieve resultaat: 3. Het positieve saldo afdeling Biest over 2022 van € 17.000 te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest; 4. € 891.000 te reserveren in de reserve budgetoverheveling voor taken die we niet in 2022 hebben uitgevoerd maar wel in volgende jaren willen uitvoeren; 5. Het voordeel van € 2.523.000 wat resteert na de voorgaande beslispunten aan de algemene bedrijfsreserve toe te voegen. 6. De reserve dekking huur SWA Starrebos/Gelderakkers te laten vervallen wegens beëindiging; 7. Kennis te nemen van het normenkader 2022

Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2022 aan. Dit bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening over boekjaar 2022. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over de uitvoering van het door u vastgestelde beleid in de programmabegroting 2021 en de goedgekeurde wijzigingen daarop. Argumenten 1.1 In te stemmen met de verantwoording van het college In de jaarstukken legt het college verantwoording af over de in de programmabegroting 2022 opgenomen ambities. Tevens legt het college verantwoording af over het gevoerde financieel beleid. Door in te stemmen met de jaarstukken gaat de raad akkoord met de verantwoording van het college over boekjaar 2022. 1.2 De door de raad goedgekeurde stukken moeten uiterlijk 15 juli aan GS en CBS worden toegezonden. Overschrijding van deze wettelijk vastgelegde termijn kan consequenties hebben voor het toezicht regime en de uitbetaling van de algemene uitkering. 2.1 Het positief onbestemde jaarresultaat maakt onderdeel uit van de jaarrekening 2022 Het positief saldo van de jaarrekening bedraagt € 3.431.000. Met de volgende beslispunten bestemmen we dit resultaat. Hoe het jaarrekeningresultaat zich verhoudt tot de verwachting bij onze najaarsnota 2022 en wat de belangrijkste financiële afwijkingen zijn leest u onder ‘financiën’ in dit raadsvoorstel. 1

Raad van 12 juli 2023, nr.

3.1 De raad is bevoegd om te beslissen over de reservering van het positief saldo afdeling Biest in de algemene reserve van de afdeling Biest. Afdeling Biest maakt onderdeel uit van de gemeentelijke administratie, maar wel met een eigen exploitatie en balans. In bijlage 1 van het boekwerk is de balans van afdeling Biest weergegeven. Het saldo over 2022 van afdeling Biest is een voordeel van € 17.000. Het voorstel is - conform de gebruikelijke werkwijze - om dit bedrag te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest. 4.1 De uitgaven kunnen pas rechtmatig worden gedaan als de raad instemt met deze reservering van de budgetten Een aantal incidentele taken hebben om aanwijsbare redenen niet in 2022 plaatsgevonden. De middelen die hiervoor gebudgetteerd waren hebben we niet (volledig) uitgegeven. We willen deze taken nog wel in volgende jaren uitvoeren. Daarom stellen we voor om € 891.000 aan budget te reserveren in de reserve budgetoverhevelingen voor de verdere uitvoering van deze taken die niet in 2022 hebben plaatsgevonden. In het boekwerk pagina 78, hoofdstuk 3 ‘Overzicht van baten en lasten en de balans met toelichting’ in paragraaf 3.1.3 ‘Budgetoverhevelingen’ hebben we het overzicht met budgetoverhevelingen weergegeven. 5.1 De raad is bevoegd om te beslissen over de bestemming van het resultaat.

Het totaal positief onbestemd resultaat van de jaarrekening 2022 bedraagt € 3.431.000. Met de voorgaande beslispunten bestemmen we een deel van dit resultaat. Daardoor resteert een financieel voordelig resultaat van € 2.523.000. Conform de gebruikelijke werkwijze stellen we voor dit voordeel toe te voegen aan onze algemene bedrijfsreserve. 6.1 Deze reserve is niet meer benodigd. De reserve dekking huur SWA Starrebos/Gelderakkers is in het leven geroepen om een deel van de huur te dekken. Volgens planning zou de reserve in 2022 leeg zijn. Daarom kan de reserve vervallen omdat aan het doel voldaan is. 7.1 De raad dient kennis te nemen van het gehanteerde normenkader bij de accountantscontrole In het normenkader staan de wet- en regelgeving waar de accountant haar controle op richt. Dit dient jaarlijks geactualiseerd te worden. Het normenkader is al door het college vastgesteld en ook aan de auditcommissie voorgelegd. De auditcommissie wenst het normenkader expliciet aan de raad voor te leggen. Dit is anders dan andere jaren omdat toen het normenkader alleen aan de auditcommissie is voorgelegd. Wij hebben het normenkader daarom bijgevoegd aan dit raadsbesluit. Kanttekeningen N.v.t. Financiën Eind 2021 stonden we samen voor de opgave om tot een sluitende begroting 2022 te komen. Dit is gelukt voor het begrotingsjaar 2022.

In november stelde uw raad het begrotingsboekwerk 2022 vast met enkele aangenomen amendementen. De verwachting was dat we 2022 zouden afsluiten met een positief resultaat van € 318.000. Met de najaarsnota 2021 stelden we de verwachting bij naar een voordelig resultaat van € 269.000 en met de voorjaarsnota 2022 naar € 107.000. De laatste bijstelling hebben we gedaan met de najaarsnota 2022. Op dat moment was de verwachting dat we een positief resultaat over 2022 zouden realiseren van € 1.117.000. In de najaarsnota kunt teruglezen dat dit positief resultaat met name veroorzaakt werd door incidentele middelen die het Rijk beschikbaar heeft gesteld met de septembercirculaire. Ook hadden we incidentele voordelen op de jeugdzorg. Deze meevallers zijn ook al verwerkt in onze meerjarenbegroting 2023 – 2026. Het uiteindelijke jaarresultaat t.o.v. het begrotingsboekwerk 2022 is uitgekomen op € 4.548.000. De € 1.117.000 waar we met de najaarsnota 2023 rekening 2

Raad van 12 juli 2023, nr.

mee hielden hebben we al toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve. In deze jaarstukken resteert daarom een nog te bestemmen resultaat van € 3.431.000. Dit resultaat heeft grotendeels te maken met incidentele voordelen die we hieronder benoemen. Het resultaat in deze jaarstukken 2022 Het resultaat van € 3.431.000 wordt veroorzaakt door de volgende afwijkingen: Korte omschrijving Bedragen x € 1.000,1. Budgetoverhevelingen 2. Opvang Oekraïners 3. Algemene uitkering 4. WMO 5. Jeugdzorg 6. Groen- en bomenonderhoud -/7. Toeristenbelasting opbrengsten 8. Regeling energietoeslag -/9. Afrekening dierenopvang 10. Voorziening pensioenen en voorziening wachtgelden 11. Overige afwijkingen Totaal

891 770 760 297 268 137 125 101 100 100 358 3.431

V V V V V N V N V V V V

I I I I I I I I I I

In paragraaf 3.1.2 van de jaarrekening wordt dit resultaat verder gespecificeerd en toegelicht. Bestemming van het resultaat in deze jaarstukken 1. Het positieve saldo afdeling Biest over 2022 van € 17.000 te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest; 2. € 891.000 te reserveren in de reserve budgetoverheveling voor taken die we niet in 2022 hebben uitgevoerd maar wel in volgende jaren willen uitvoeren; 3. Het voordeel van € 2.523.000 wat resteert na de voorgaande beslispunten aan de algemene bedrijfsreserve toe te voegen. Financiële positie Onze financiële positie is normaal, maar we zien wel dat er voorzichtigheid geboden is naar de toekomst toe. Dit blijkt niet uit deze jaarrekening, omdat we hier vooral terugkijken. Met een jaarresultaat van ruim € 3 miljoen lijkt er niets aan de hand. Maar toch willen we de aandachtspunten aanhalen van de begroting 2023. We zien namelijk dat de komende jaren onze schuldpositie mogelijk meer onder druk komt te staan. Ook blijft het onzeker of het Rijk ons de komende jaren voldoende structurele middelen beschikbaar stelt. Uitvoering U bent al eerder in de gelegenheid geweest vragen te stellen. Het college heeft deze vragen beantwoord met een RIB-2023-58. De antwoorden kunt u betrekken bij de debatvergadering van 28 juni. De besluitvorming over de jaarstukken vindt plaats in de raad van 13 juli.

De jaarstukken worden ook nog besproken in de auditcommissie op 21 juni. Bijlagen • Jaarstukken 2022 • Normenkader 2022 Ter inzage gelegde stukken

burgemeester en wethouders van Hilvarenbeek, 3