2023-67 informatiebrief beantwoording vragen Voorjaarsnota 2023 (+)

Zaak 1008546 - Pagina 22

Waarom wordt dit betaald uit de algemene dienst? Is het niet logischer en transparanter om dit vanuit de desbetreffende grex’en te financieren?

Antwoord College

Nr.

Fractie

Onderwerp

85.

HOI Werkt

80. verhoging plafond vermakelijkhede nretributie OZB

86.

CDA

87.

HOI Werkt

88.

VVD Verhoging OZB Hilvarenb niet-woningen eek

81. OZB

Zaak 1008546 - Pagina 23

Blz. 46

47

Vraag Raad- en commissieleden

Antwoord College

Met de Beekse Bergen zijn afspraken gemaakt over de heffing van een specifieke belasting. Welke voorwaarden zijn verbonden aan de ophoging van het plafond voor de vermakelijkhedenretributie? Post 81: Wat brengt deze verhoging op als we alleen rekening houden met de werkelijke inflatie i.p.v. de gehanteerde 2,25%, en dat dan zonder specifiek alleen de OZB tarieven niet woningen aan te pakken? Het CDA heeft als standpunt dat een extra OZB verhoging te koppelen aan een specifieke ambitie. Wij ontvangen graag een overzicht van de specifieke ambities waarvoor deze verhoging wordt ingezet. Als deze verhoging wordt doorgevoerd, wat is dan nog de resterende belastingcapaciteit t.o.v. het landelijk gemiddelde?

Zie antwoord op vraag 84.

Kunt u een overzicht verschaffen met rekenvoorbeelden, waarin inzichtelijk wordt gemaakt wat een individueel huishouden betaalt voor enerzijds de OZB in 2023 en anderzijds in 2024, met en zonder de voorgestelde extra indexering? Kunt u dit overzicht ook geven voor individuele eigenaren van niet-woningen? Blz. 47 Graag een duidelijke vergelijking met de omliggende knop gemeenten op de volgende punten: 81 1) Hoeveel bedraagt de ozb eigenaren + gebruikers voor een niet-woning van 5 ton: - in Hilvarenbeek nu - in Hilvarenbeek volgens collegevoorstel - in de omliggende gemeenten 2) Hoeveel bedraagt het tarief voor niet-woningen ten opzichte van woningen (met andere woorden: wat is het percentage van de tariefdifferentiatie): - in Hilvarenbeek nu - in Hilvarenbeek volgens collegevoorstel - in de omliggende gemeenten 47

Op het moment dat de verwachte werkelijke inflatie (4,22%, CPIindex, meicirculaire 2023) voor zowel woningen als nietwoningen wordt gebruikt, zou de verhoging van de OZB € 473.000 bedragen. In de Financiële uitgangspunten is onder punt twee opgenomen dat de verhoging van de OZB gekoppeld is aan de ambitie om de voorzieningen overeind te houden, de kwaliteit van onze dienstverlening verder te versterken en in contact te staan met de samenleving. Als de verhoging van de OZB wordt doorgevoerd resteert een belastingcapaciteit van ca. € 500.000, deze ruimte ligt bij de nietwoningen. Antwoord zie bijlage 2

Antwoord zie bijlage 3

Nr.

Fractie

Onderwerp

Blz.

89.

CDA

Voorlopige dekking ravijnjaar

47

90.

VVD Vervallen Hilvarenb taakstellingen eek

Vraag Raad- en commissieleden

Post 82: Deze post is indertijd opgenomen omdat het college van mening was dat dit door de toezichthouder was toegestaan (dekking structurele tekorten met eenmalige incidentele middelen) Is de toezichthouder van mening veranderd, of is dit nog steeds toegestaan? Blz. 50 In de commissie hebben wij al gevraagd om informatie knopp over wat het college concreet gedaan heeft om deze en 85 taakstellingen wel te realiseren. Of is hier niets aan en 86 gedaan?

Antwoord College De verwerking van deze post staat los van de mening van de toezichthouder. De toezichthouder heeft zich hier niet over uitgesproken. Zoals bij de toelichting bij knop 82 aangegeven past deze dekking niet meer binnen de financiële uitgangspunten van deze voorjaarsnota. Het meest belangrijke wat we blijven doen is benoemen dat de financiële positie van onze gemeenten beperkt is en we niet zomaar financieren buiten contractafspraken om. Dit doen we tijdens regionale portefeuillehoudersoverleggen. Andere momenten waarop we invloed uitoefenen op de verbonden partijen om daarmee besparingen door te voeren: - behandelen van de begrotingen van de verbonden partijen, regio Hart van Brabant, OMWB, GGD. - keuze maken in afname pakket bij GGD en OMWB - kritisch kijken naar regionale ambities, zoals in kernagenda regio HvB We trekken hierin nauw samen op met GHO-bestuurders om standpunten (over o.a. financiën) meer kracht bij te zetten richting de verbonden partijen (waarin we één van de 6 tot 40 stem hebben). Als organisatie kijken we continu naar kansen om processen te verbeteren qua effectiviteit en efficiency. Dit levert geen korte termijn effect op met directe financiële winst. Met ieder project hebben we aandacht voor effectievere processen, als bijvangst.

Recente voorbeelden van projecten waarin we nu (tijd/budget) investeerden om daarmee in de (nabije) toekomst proces winst te boeken: - Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) - VTH applicatie inrichting - Ontwikkeltraject ruimte met daarin werken in programma’s - Projectmatig creëren als projectmanagement methode

Zaak 1008546 - Pagina 24

Nr.

Fractie

Onderwerp

Blz.

Vraag Raad- en commissieleden

91.

VVD Niet-financieel Blz. 53 Er zijn toch redelijk wat niet-financieel vertaalde Hilvarenb vertaalde – Blz. ontwikkelingen die lopende zaken betreffen. Welk risico eek ontwikkelingen 57 voorziet het college uit deze ontwikkelingen? Ofwel, zullen er nog grote mee of tegenvallers verwacht worden of gaat het om relatief kleine bedragen?

92.

CDA

Niet financieel vertaalde ontwikkelingen

93.

HOI Werkt

102 Actualisatie Gebouwenbehee r

94.

HOI Werkt

95.

CDA

Overzicht mutaties personeel Overzicht reserve’s

Zaak 1008546 - Pagina 25

57

We zullen de komende jaren te maken krijgen met de invoering van een of meerdere van deze posten, waarvoor het ook niet duidelijk is of het Rijk ons hiervoor voldoende middelen ter beschikking stelt. Het CDA pleit ervoor om toch te proberen de omvang van deze posten in te schatten, en hiervoor (met dezelfde methodiek als voor de bepaling van risico's) bedragen op te nemen in de risicolijst. Hoe staat het college hier tegenover? Welke ambitie zit er in het huidige beheerplan opgenomen op het gebied van verduurzaming van gemeentelijke gebouwen? En wat zijn de gevolgen om als gemeente een ambitieuzer duurzaamheidsbeleid na te streven om als voorbeeldrol te dienen voor ondernemers en inwoners?

59

Hoe hoog is het percentage externe inhuur (2 en 4 in totaal) ten opzichte van de totale salariskosten?

60

De GREX reserve is onvoldoende om de risico's af te dekken. Het CDA heeft al verschillende keren gevraagd om een prognose van het verloop van deze reserve in de komende jaren, gecombineerd met het verloop van de

Antwoord College Wij geven uw Raad in deze Voorjaarsnota zoals gebruikelijk een overzicht van lopende (interne en externe) ontwikkelingen waarvan op dit moment nog niet bekend is welke baten en lasten hierbij horen. Op het moment dat er meer duidelijkheid is informeren wij uw Raad over verwachte lasten en dekkingsmogelijkheden. De omvang van deze niet-financieel vertaalde ontwikkelingen zal per onderwerp variëren maar er zijn zeker onderwerpen bij met impact. Zie antwoord vraag 91. In de Inleiding op de Voorjaarsnota doet het college een procesvoorstel voor 2024 om vanuit de identiteit/profiel van Hilvarenbeek een fundamenteel gesprek te voeren over de vraag waar we ons geld op in zetten. In dat proces kan uw suggestie worden meegenomen.

In het huidige beheersplan zijn laagdrempelige maatregelen opgenomen en die redelijk eenvoudig uit te voeren zijn. Hierbij moet u denken aan het vervangen van conventionele verlichting in led, het isoleren van appendages, het na isoleren van spouwmuren en aanpassingen in de meet- en regeltechniek. Wat de gevolgen zijn van een ambitieuzer duurzaamheidsbeleid is niet nader onderzocht. Wij zijn gestart met opstellen van accommodatiebeleid en in dat kader zal duurzaamheid voor het gemeentelijk vastgoed ook aan de orde komen. Conform de rekenmethode van de A+O-benchmark (inhuur als percentage van de totale loon- én inhuurkosten) bedraagt het percentage bij de huidige bezetting 18,7%. De geraamde stand per 31-12 van de diverse jaren is bepaald zonder te rekenen met daadwerkelijk te realiseren (tussentijdse) winsten in de diverse plannen. Op grond daarvan is op voorhand niet te bepalen of er daadwerkelijk op 31-12 een tekort is ten opzichte van de ondergrens die is bepaald obv het risicoprofiel.

Nr.

Fractie

Onderwerp

Blz.

96.

VVD Grondbedrijf Hilvarenb eek

97.

VVD Mutaties nieuwe Blz. 63 Hilvarenb investeringskredi eek eten lopend boekjaar

Vraag Raad- en commissieleden

Antwoord College

risico's die we in de GREX de komende jaren lopen. Wanneer kunnen we dit overzicht verwachten?

Door het verdwijnen van risico’s in de plannen zou die ondergrens mogelijk nog naar beneden bijgesteld kunnen worden. Zoals te zien is in de weergave in de tabel is de overschrijding van de ondergrens (excl. winsten uit exploitaties), met name het gevolg van de precario claim die gedekt is met middelen uit de Grex reserve. Het verloop van de diverse geraamde winsten in de lopende plannen is opgenomen in de grondnota. Op pagina 19 van de grondnota is in een tabel de meerjarenprognose opgenomen met het verloop van de reserve grondexploitatie. Bij de herziening van de lopende plannen bij de volgende Grondnota zal dat inzicht geactualiseerd worden. De risico’s die geleid hebben tot de benodigde ondergrens staan eveneens in de Grondnota opgenomen in bijlage 2. Ook die risico’s worden jaarlijks herzien. Zie antwoord vraag 95. Aanvullend daarop merken wij op dat het gevolg van een tekort ten opzichte van de ondergrens op 31-12 er toe leidt dat in dat geval vanuit de algemene dienst het tekort aangezuiverd dient te worden. De overschrijding van de basketbalveldjes is aan uw raad middels RIB nr. 2023-13 toegelicht, zie https://hilvarenbeek.notubiz.nl/document/12389202/1/202313+informatiebrief+Aanvullend+investeringskrediet+3x3+veldjes +Biks+Shots

Blz. 61 De algemene reserve Grondbedrijf zakt onder de ondergrens. Wat is daarvan het gevolg?

Hoe kan het dat bij zowel de basketbal als de watervelden bijstelling nodig is? Hoe reëel kunnen wij investeringen in sportfaciliteiten inschatten en is de methodiek hier juist?

De hockeyclub heeft kort na het probleem m.b.t. de drainage dit gedeeld met de gemeente, waarbij de hockeyclub heeft getracht de aanvullende kosten te compenseren tijdens de uitvoering. Achteraf gezien zijn dit externe/autonome ontwikkelingen geweest die niet (eerder) waren te voorzien. Wat betreft uw vraag inzake de methodiek: Op dit moment heeft de gemeente Hilvarenbeek geen accommodatiebeleid dat een afwegingskader geeft voor dergelijke investeringsvraagstukken. Ook zijn er geen financiële kaders voor de uitvoering meegegeven tijdens de besluitvorming. Beide overschrijdingen Zaak 1008546 - Pagina 26

Nr.

Fractie

Onderwerp

Blz.

Vraag Raad- en commissieleden

98.

HOI Werkt

Hart van Haghorst

64

In de financiële uitwerking is een lijst opgenomen met aspecten waar nu nog geen financiële doorrekening van is gemaakt. Is het gebruikelijk om deze aspecten op dit moment in het proces nog niet mee te nemen?

99.

HOI Werkt

Hart van Haghorst

65

100.

HOI Werkt

Wieken Doornboom

Knopp endoc umem t

Onder punt 2a staat dat de bouwkosten sinds september 2023 met 5% zijn gestegen. Bedoelt het college september 2022? Is deze kostenstijging al meegenomen in de vernieuwde cijfers of is hier bij deze quickscan nog geen rekening mee gehouden (wat dus concreet betekent dat we nog met de huidige bouwkosten rekenen)? In het knoppendocument bij de begroting 2023 (nov 2022) is nog de volgende Reguliere vervangingsinvestering opgenomen en afgewogen: Herstel wieken Molen "De Doornboom" > 160k investeringskrediet, met een jaarlijkse last van 8K vanaf 2025. Deze is toen op parkeren gezet. Deze vervangingsinvestering is nu helemaal niet meer zichtbaar en dus kennelijk niet afgewogen? Waarom niet?

Zaak 1008546 - Pagina 27

Antwoord College betreffen een andere reden. Voor dergelijke investeringsvraagstukken is een algemene gemeentelijke visie wenselijk. Vanuit deze behoefte stellen we op dit moment accommodatie- en vastgoedbeleid op. We hebben een aantal zaken (vooralsnog) niet meegenomen in de berekening, omdat daar een aanname op zit dat die situatie niet voorkomt danwel niet door dit project bekostigd wordt. Bijvoorbeeld de inrichting van het openbaar gebied valt buiten het projectgebied. En van tijdelijke huisvesting school verwachten we dat dat niet van toepassing is. Andere aspecten kunnen mogelijk PM posten worden. In het algemeen, afhankelijk van in hoeverre met zekerheid gezegd kan worden hoe hoog kosten zijn, worden ze al meegenomen. Na besluitvorming over de Voorjaarsnota gaat het college aan de slag om Hart van Haghorst als groot project (aangeduid door de Auditcommissie) nader uit te werken om tot een investeringskrediet te komen. Op dat moment is preciezer te benoemen welke kosten met het project gemoeid zijn. Er wordt inderdaad 2022 bedoeld. Deze kostenstijging is niet meegenomen in de vernieuwde cijfers. De opmerking was bedoeld als aandachtspunt. Tevens is er gezien deze en andere genoemde onzekerheden een post onvoorzien opgenomen.

Dit werk hebben we meegenomen in de actualisatie van het MJOP. Het financieel effect vertalen we nog in de begroting 2024.

Bijlage 1, vraag 2 Vraag: In deze voorjaarsnota wordt, zoals aangekondigd, extra capaciteit gevraagd. Kunt u de verzoeken om extra formatie onder elkaar zetten waardoor overzichtelijk wordt om hoeveel fte in deze voorjaarsnota wordt gevraagd? Antwoord: Deze vraag wordt beantwoord in onderstaande tabel. Knop 22 42 44

Ontwikkeling Juridische capaciteit sociaal domein Evenementencoördinator Uitbreiden personele capaciteit Veiligheid en toezicht

FTE 1,0 0,6 1,0

2023

48 70 72

Project- en programmamanagement ruimtelijk domein Inrichting en functioneel beheer zaaksysteem Uitvoering financieel beheer K80 Dekking jaarlijkse bijdrage K80 Advisering Communicatie Financiële advisering en ondersteuning Totaal extra formatie ‘knop aan’

3,0 0,5 0,22

-100

-300

-10 +10

74 75

37 51 57 69

60

Formatie beleidsmedewerker Natuur en Landschap en Erfgoed Wet BIBOB Urenuitbreiding Accountmanagement Toename dreigingen cybercrime en belang informatiebeveiliging en privacy Totaal extra formatie ‘knop uit’ Inzet van extra capaciteit door een toename van aanvragen reisdocumenten in de jaren 2024-2028 Dekking kostendekkendheid leges Totaal extra tijdelijke formatie ‘knop aan’

Zaak 1008546 - Pagina 28

2025 -90 -45 -67

2026 -90 -45 -67

2027 -90 -45 -67

-10 +10 -90 -70 -617

-300 -43 -10 +10 -90 -70 -705

-300 -43 -10 +10 -90 -70 -705

-300 -43 -10 +10 -90 -70 -705

1,0

-80

-80

-80

-80

0,33 0,17 0,46 1,96

-31 -15 -40 -166

-31 -15 -40 -166

-31 -15 -40 -166

-31 -15 -40 -166

-48 +48

-48 +48

-48 +48

-48 +48

0

0

0

0

1,0 0,67 8,0

-67

-100

0

0,67 tijdelijk t/m 2028 0,67

2024 -90

0

Bijlage 2, vraag 87 Vraag: Kunt u een overzicht verschaffen met rekenvoorbeelden, waarin inzichtelijk wordt gemaakt wat een individueel huishouden betaalt voor enerzijds de OZB in 2023 en anderzijds in 2024, met en zonder de voorgestelde extra indexering? Kunt u dit overzicht ook geven voor individuele eigenaren van niet-woningen? Antwoord: Deze vraag wordt beantwoord in onderstaande tabel. Individueel huishouden Waarde woning OZB 2023 tarief 0,0888% OZB 2024 met index 2,25% OZB 2024 met index (2,25% + 1,50%)

300.000 266 272 276

400.000 355 363 368

500.000 444 454 461

600.000 533 545 553

Individuele eigenaren van niet woningen Waarde niet-woning Eigenaarsdeel OZB 2023 tarief 0,1787% OZB 2024 met index 2,25% OZB 2024 met index (2,25% + 26,50%)

500.000 894 914 1.151

750.000 1.340 1.370 1.725

1.000.000 1.787 1.827 2.301

1.250.000 2.234 2.284 2.876

Waarde niet-woning Gebruikersdeel OZB 2023 tarief 0,1493% OZB 2024 met index 2,25% OZB 2024 met index (2,25% + 26,50%)

500.000 747 764 962

750.000 1.120 1.145 1.442

1.000.000 1.493 1.527 1.922

1.250.000 1.866 1.908 2.402

Waarde niet-woning Eigenaars + Gebruikersdeel OZB 2023 tarief 0,1787% + 0,1493% OZB 2024 met index 2,25% OZB 2024 met index (2,25% + 26,50%)

500.000 1.640 1.677 2.112

750.000 2.460 2.515 3.167

1.000.000 3.280 3.354 4.223

1.250.000 4.100 4.192 5.279

Zaak 1008546 - Pagina 29

Bijlage 3, vraag 88 Vraag: Graag een duidelijke vergelijking met de omliggende gemeenten op de volgende punten: 1) Hoeveel bedraagt de ozb eigenaren + gebruikers voor een niet-woning van 5 ton: - in Hilvarenbeek nu - in Hilvarenbeek volgens collegevoorstel - in de omliggende gemeenten Antwoord: Deze vraag wordt beantwoord in onderstaande tabellen. Woningen 2023 waarde € 500.000 tarief begroting 2023 Vastgesteld tarief 2023 Goirle 0,1102% Oirschot 0,1032% Oisterwijk 0,0994% Reusel- De Mierden 0,0846% Tilburg 0,0719% Gemiddeld 0,0939% Hilvarenbeek 0,0888% Hilvarenbeek + 1,5% 0,0901%

Opbrengst 551 516 497 423 360 469 444 451

Niet-Woningen Eigenaren 2023 waarde € 500.000 tarief begroting 2023 Vastgesteld tarief 2023 Opbrengst Goirle 0,3246% 1.623 Oirschot 0,2858% 1.429 Oisterwijk 0,2022% 1.011 Reusel- De Mierden 0,2476% 1.238 Tilburg 0,2043% 1.022 Gemiddeld 0,2529% 1.265 Hilvarenbeek 0,1787% 894 Hilvarenbeek + 26,5% 0,2261% 1.130

Zaak 1008546 - Pagina 30

Niet-Woningen Gebruikers 2023 waarde € 500.000 tarief begroting 2023 Vastgesteld tarief 2023 Opbrengst Goirle 0,2616% 1.308 Oirschot 0,2297% 1.149 Oisterwijk 0,1755% 878 Reusel- De Mierden 0,1442% 721 Tilburg 0,1701% 851 Gemiddeld 0,1962% 981 Hilvarenbeek 0,1473% 737 Hilvarenbeek + 26,5% 0,1863% 932

Vraag: 2) Hoeveel bedraagt het tarief voor niet-woningen ten opzichte van woningen (met andere woorden: wat is het percentage van de tariefdifferentiatie): - in Hilvarenbeek nu - in Hilvarenbeek volgens collegevoorstel - in de omliggende gemeenten Antwoord: Deze vraag wordt beantwoord in onderstaande tabel. Vergelijk Tarief woningen en Niet-woningen (eigenaars + gebruikersdeel) 2023 NietWoningen woningen % 2023 2023 Differentiatie Goirle 0,1102% 0,5862% 532% Oirschot 0,1032% 0,5155% 500% Oisterwijk 0,0994% 0,3777% 380% Reusel- De Mierden 0,0846% 0,3918% 463% Tilburg 0,0719% 0,3744% 521% Gemiddeld 0,0939% 0,4491% 478% Hilvarenbeek 0,0888% 0,3260% 367% Hilvarenbeek 1,5 % resp + 26,5% 0,0901% 0,4124% 458%

Zaak 1008546 - Pagina 31

Bijlage 4, vraag 33 Antwoord: In toelichting wordt verwezen naar onderstaande tabel.

Zaak 1008546 - Pagina 32