20 Jaarstukken 2023 (1 raadsvoorstel)

Zaaknummer: 1019963

gemeente Hilvarenbeek

Voorstel aan de raad In de vergadering van Behandeld in college op Behandeld in commissie(s) Agendapunt Beleidsveld Onderwerp

: 3 juli 2024 : 4 juni 2024 : 19 juni 2024 : 20 : Planning en control : Jaarstukken 2023

Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening van het dienstjaar 2023 vast te stellen; 2. Het totaal positief resultaat op de jaarrekening 2023 van € 2.296.000 vast te stellen en van dit positieve resultaat: 3. Het positieve saldo afdeling Biest over 2023 van € 13.000 te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest; 4. € 1.460.000 te reserveren in de reserve budgetoverheveling voor taken die we niet in 2023 hebben uitgevoerd maar wel in volgende jaren gaan uitvoeren; 5. Het voordeel van € 823.000 wat resteert na de voorgaande beslispunten aan de algemene bedrijfsreserve toe te voegen. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2023 aan. Dit bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening over boekjaar 2023. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over de uitvoering van het door u vastgestelde beleid in de programmabegroting 2023 en de goedgekeurde wijzigingen daarop. Argumenten 1.1 In te stemmen met de verantwoording van het college In de jaarstukken legt het college verantwoording af over de in de programmabegroting 202 3 opgenomen ambities. Tevens legt het college verantwoording af over het gevoerde financieel beleid. Door in te stemmen met de jaarstukken gaat de raad akkoord met de verantwoording van het college over boekjaar 2023. 1.2 De door de raad goedgekeurde stukken moeten uiterlijk 15 juli aan GS en CBS worden toegezonden.

Overschrijding van deze wettelijk vastgelegde termijn kan consequenties hebben voor het toezicht regime en de uitbetaling van de algemene uitkering. 1.3 De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven Het accountantsverslag en de controleverklaring worden aan het raadsvoorstel toegevoegd zodra deze beschikbaar worden gesteld door de accountant. 2.1 Het positief onbestemde jaarresultaat maakt onderdeel uit van de jaarrekening 2023 Het positief saldo van de jaarrekening bedraagt € 2.296.000. Met de volgende beslispunten bestemmen we dit resultaat. Hoe het jaarrekeningresultaat zich verhoudt tot de verwachting bij 1

Raad van 3 juli 2024, nr. 20

onze najaarsnota 2023 en wat de belangrijkste financiële afwijkingen zijn leest u onder ‘financiën’ in dit raadsvoorstel. 3.1 De raad is bevoegd om te beslissen over de reservering van het positief saldo afdeling Biest in de algemene reserve van de afdeling Biest. Afdeling Biest maakt onderdeel uit van de gemeentelijke administratie, maar wel met een eigen exploitatie en balans. In bijlage 1 van het boekwerk is de balans van afdeling Biest weergegeven. Het saldo over 2023 van afdeling Biest is een voordeel van € 13.000. Het voorstel is - conform de gebruikelijke werkwijze - om dit bedrag te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest. 4.1 De uitgaven kunnen pas rechtmatig worden gedaan als de raad instemt met deze reservering van de budgetten Budgetoverhevelingen zijn niet bestede middelen die via de balans (bestemmingsreserve) overgeheveld worden naar het volgende boekjaar. Het gaat om budgetten die in 2023 niet volledig zijn benut, maar waarbij de beschikbare middelen nog wel benodigd zijn om de resterende werkzaamheden in volgende jaren uit te voeren. In de volgende paragraaf worden de budgetoverhevelingen gespecificeerd en toegelicht. In het raadsvoorstel van deze jaarstukken stellen we bij de resultaatbestemming voor het nettobedrag van € 1.060.000 via de reserve budgetoverheveling over te hevelen naar 2024.

Daar komt nog € 400.000 bij omdat we een deel van het overschot sociaal domein willen reserveren t.b.v. activiteiten voor de hervormingsagenda. Dit is niet gebruikelijk volgens onze gedragslijn omdat we normaliter enkel incidentele budgetten overhevelen. We wijken hierbij dus eenmalig af van onze eigen interne regelgeving. In het boekwerk pagina 87, hoofdstuk 3 ‘Overzicht van baten en lasten en de balans met toelichting’ in paragraaf 3.1.3 ‘Budgetoverhevelingen’ hebben we het overzicht met budgetoverhevelingen weergegeven. 5.1 De raad is bevoegd om te beslissen over de bestemming van het resultaat. Het totaal positief onbestemd resultaat van de jaarrekening 2023 bedraagt € 2.296.000. Met de voorgaande beslispunten bestemmen we een deel van dit resultaat. Daardoor resteert een financieel voordelig resultaat van € 823.000. Conform de gebruikelijke werkwijze stellen we voor dit voordeel toe te voegen aan onze algemene bedrijfsreserve. Kanttekeningen 1.1 Doordat de accountantscontrole een langere doorlooptijd heeft dan verwacht is het niet mogelijk de schriftelijke vragen zoals gebruikelijk te beantwoorden voorafgaand aan de plenaire commissievergadering Wel kunt u de antwoorden betrekken bij de raadsvergadering van 4 juli. U bent in de gelegenheid om tot en met 16 juni vragen in te dienen bij de griffie met bijbehorend format. Het college beantwoord deze vragen uiterlijk 27 juni.

De jaarstukken worden ook nog besproken in de auditcommissie op 10 juni en de plenaire commissie van 19 juni . Financiën Resultaat over het jaar 2023 In november 2022 stelde uw raad het begrotingsboekwerk 2023 vast met enkele aangenomen amendementen. De verwachting bij de begroting 2023 was dat we 2023 zouden afsluiten met een positief resultaat van € 73.000. Met de najaarsnota 2022 stelden we de verwachting bij naar een voordelig resultaat van € 75.000 en met de voorjaarsnota 2023 naar een nadelig resultaat van € 1.464.000. De laatste bijstelling hebben we gedaan met de najaarsnota 2023. Op dat moment was de verwachting dat we een positief resultaat over 2023 zouden realiseren van € 139.000. Het uiteindelijke jaarresultaat t.o.v. het begrotingsboekwerk 2023 is uitgekomen op € 2.435.000. De € 139.000 waar we met de najaarsnota 2023 rekening mee hielden hebben we al toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve. In deze jaarstukken resteert daarom een nog te bestemmen 2

Raad van 3 juli 2024, nr. 20

resultaat van € 2.296.000. Dit resultaat heeft grotendeels te maken met incidentele voordelen die we hieronder benoemen. Het resultaat in deze jaarstukken 2023 Het resultaat van € 2.296.000 wordt veroorzaakt door de volgende afwijkingen. Het structurele (S) of incidentele (I) karakter van de voordelen (V) of nadelen (N) hebben we per afwijking aangeduid. Korte omschrijving Bedragen x € 1.000,1. Budgetoverhevelingen 1.060 V 2. Jeugdzorg en PGB (w.v. € 400.000 reservering budgetoverheveling) 407 V 3. Algemene uitkering 266 V 4. Uitvoeringskosten Belastingen -/167 N 5. Omgevingsvergunningen / Welstandsadviezen 160 V 6. Opbrengsten OZB, Toeristenbelasting en Forensenbelasting 156 V 7. Afwaardering eerdere grondaankoop -/135 N 8. Bijdrage Omgevingsdienst 95 V 9. Voorziening pensioenen en voorziening wachtgelden 91 V 10. Overige afwijkingen 363 V Totaal 2.296 V In paragraaf 3.1.2 Jaarresultaat op hoofdlijnen op pagina 84 van de jaarrekening wordt dit resultaat verder gespecificeerd en toegelicht.

I I I I I I I I I

Bestemming van het resultaat in deze jaarstukken 1. Het positieve saldo afdeling Biest over 2023 van € 13.000 te reserveren in de algemene reserve van afdeling Biest; 2. € 1.460.000 te reserveren in de reserve budgetoverheveling voor taken die we niet in 2023 hebben uitgevoerd maar wel in volgende jaren gaan uitvoeren; 3. Het voordeel van € 823.000 wat resteert na de voorgaande beslispunten aan de algemene bedrijfsreserve toe te voegen. Financiële positie Onze financiële positie is normaal, maar we zien wel dat er voorzichtigheid geboden is naar de toekomst toe. Dit blijkt niet uit deze jaarrekening, omdat we hier vooral terugkijken. Met een jaarresultaat van ruim € 2,3 miljoen lijkt er niets aan de hand. Ook de solvabiliteit ligt met 0,26 boven de ondergrens van 0,2. Maar toch willen we de aandachtspunten aanhalen van de begroting 2024. We zien namelijk dat de komende jaren onze schuldpositie meer onder druk komt te staan. Ook blijft het onzeker of het Rijk ons de komende jaren voldoende structurele middelen beschikbaar stelt. Zoals het er nu voor staat lijken we vanaf 2027 in een ‘diep ravijn te vallen’. Uitvoering n.v.t. Burgemeester en Wethouders van Hilvarenbeek, secretaris, burgemeester, Frank Jansen Evert Weys Advies auditcommissie Dit voorstel is behandeld in de auditcommissie van 10 juni 2024. De auditcommissie brengt het volgende advies uit:

3

Raad van 3 juli 2024, nr. 20

Naar aanleiding van het concept accountantsverslag constateert de auditcommissie dat er geen bijzonderheden of zaken zijn die, op technisch gebied, als abnormaal zijn te kwalificeren. De accountant heeft geen controleverschillen geconstateerd die van effect zijn op het al dan niet afgeven van een goedkeurende controleverklaring. De jaarrekening 2023 is getrouw in overeenstemming met relevante wet- en regelgeving tot stand gekomen. Onder de voorwaarde dat de accountant een ondertekende, goedkeurende, controleverklaring afgeeft voorafgaand aan de besluitvorming in de raadsvergadering, adviseert de auditcommissie om de jaarrekening in de raadsvergadering op 4 juli 2024 ter vaststelling voor te leggen. De griffier, Maarten Janus Advies raadscommissie Dit voorstel is op 19 juni 2024 oordeelsvormend behandeld in de plenaire commissie Ruimte Samenleving. De commissie adviseert het presidium om dit voorstel als bespreekstuk op de voorlopige agenda van de raadsvergadering van 3 juli 2024 te plaatsen. De griffier, Maarten Janus Eindvoorstel Het college handhaaft het voorstel zoals genoemd in de paragraaf “Voorstel”. Burgemeester en Wethouders van Hilvarenbeek, secretaris, burgemeester, Frank Jansen Evert Weys Bijlagen (digitaal in raadsinformatiesysteem) • Jaarstukken 2023

4