15 scenario s vervanging hockeyvelden (7 Memo uitspraak precariobelasting 15-02-2022)

Aan de raads- en commissieleden Betreft: Informatie n.a.v. de commissievergadering van 10-2-2022 Aanleiding In de terugkoppeling van de commissie samenleving van afgelopen donderdag wordt gevraagd om de gevolgen van de precariokwestie voor komende donderdag aan te leveren zodat het kan worden meegewogen in de discussie over de hockeyvelden. Ik begrijp de behoefte die er bij de fracties is om de gevolgen inzichtelijk te krijgen zodat ze kunnen worden meegewogen. Het is niet haalbaar dit inzicht voor donderdag op te leveren. Wel zullen we dit uiterlijk 2 maart aanleveren. Dit heb ik ook toegezegd op een eerdere vraag om de gevolgen inzichtelijk te maken voor de raadsvergadering van 10 maart. Waarom dit beeld niet eerder gegeven kan worden is een financieel technisch verhaal waar ik iets uitgebreider op in zal gaan. Ook geef ik aan wat we nu al wel weten. Onze reservepositie en schuldpositie We zitten op dit moment midden in het proces om de financiële cijfers gereed te maken voor verwerking in onze jaarstukken. Dit is een proces wat niet met een druk op de knop gaat. Niet alleen bij ons, maar bij alle andere gemeenten. Zo is het nodig om o.a.

grondexploitaties te herwaarderen wat gevolgen heeft voor de boekwaardes Reserveboekingen te maken; Voorzieningen bij te stellen; Risicoparagraaf met actuele risico’s; Bijdragen aan verbonden partijen te actualiseren op de laatste prognoses. Dit is een kleine greep uit de werkzaamheden. Al deze werkzaamheden hebben een effect op de hoogte van onze reserves. Om te kunnen bepalen wat de gevolgen zijn van de ‘terugbetaling’ van de precariobelasting is het belangrijk om een actueel beeld te hebben van de stand van de reserves. Wij verwachten eind volgende week het cijfermatige deel van de jaarrekening af te ronden. Op dat moment zijn de reservestanden actueel en kunnen we bepalen wat het financieel gevolg is van de precariokwestie voor de reservepositie en de schuldpositie die tot uiting komen in de solvabiliteit en de netto schuldquote. Ook zonder een nadere uitwerking kunnen we al stellen dat die effecten uiteraard zeer substantieel zullen zijn. Wanneer en hoe we het financieel nadeel verwerken Momenteel wordt extern een second opinion uitgevoerd waaruit naar voren komt of en zo ja hoe we een eventueel hoger beroep zullen instellen. Afhankelijk van de uitkomst daarvan wordt ook meer duidelijk op welk moment we de gevolgen van de verloren rechtszaak moeten verwerken. Gaan we niet in hoger beroep dan zullen we het financieel effect nog in de jaarrekening 2021 moeten verwerken.

Blijkt uit de second opinion dat we een reële kans hebben het hoger beroep te winnen dan is nog niet nodig. We hebben hier afstemming over met onze accountant. Zij hebben dit ook toegelicht in de auditcommissie. Als we onze reserve- en schuldpositie hebben geactualiseerd en weten wanneer we het financieel nadeel moeten verwerken komen we met mogelijke oplossingsrichtingen. We brengen daarbij ook de gevolgen voor de exploitatiebegroting in beeld. De aanleg van de hockeyvelden Wat ik wel nu mee kan geven zijn de gevolgen voor de exploitatiebegroting als uw raad akkood gaat met de aanleg van de hockeyvelden (confom voorliggend raadsvoorstel). Bij de beantwoording van de schriftelijke vragen over de najaarsnota 2021 is de actuele stand van de begrotingssaldi

weergegeven. Omdat de Provincie vraagt om een structureel sluitende begroting is het structurele aandeel van het begrotingssaldi van belang. Als uw raad akkoord gaat met de aanleg van de hockeyvelden, zonder dat daarvoor dekking is aangewezen, bedraagt het structurele nadeel - € 356.000 in 2023, - € 91.000 in 2024 en - € 205.000 in 2025. Het nadelige effect van de precariokwestie is hierin nog niet meegenomen. Dit kan per nog in beeld te brengen oplossingsrichting. Ook merk ik op dat er nog enkele te realiseren taakstellingen in de begroting staan op o.a. subsidies, O3-partners, verleggen beheer- en onderhoudskosten sportverenigingen en het sociaal domein. x € 1.000

2022

2023

2024

2025

Vertrekpunt: begroting 2022 incl. amendementen

318

-237

32

-122

Najaarsnota 2021

-49

-15

-15

-15

Actuele saldi begroting 2022-2025

269

-252

17

-137

-42

-42

-42

Saldi incl. aanleg watervelden

269

-294

-25

-179

Waarvan structureel

61

-356

-91

-205

Waarvan incidenteel

208

62

66

26

Aanleg van de watervelden

Naast de structurele last voor de exploitatiebegroting zorgt de aanleg van de hockeyvelden voor extra druk op onze nog in beeld te brengen schuldpositie. Tot slot wil ik meegeven dat het voorkeur verdient om met de voorjaarsnota(+) integraal af te wegen met welke projecten we wel of niet aan de slag gaan en welke oplossing we kiezen voor de precariokwestie. Dit ligt ook in lijn met het raadsvoorstel aanleg hockeyvelden.

Evert Weys | burgemeester en voorzitter van de gemeenteraad Vrijthof 10 | 5081 CA Hilvarenbeek Postbus 3 | 5080 AA Hilvarenbeek (013) 505 83 00 | www.hilvarenbeek.nl | @gemeenteHbeek