Document · PDF

14 Ontwerpbegroting 2023 Diamant-groep (3 bijlage Begroting 2023)

Gemeenteraad 16 juni 2022, gemeente HilvarenbeekBij agendapunt: Raadsvoorstel begroting 2023 van de Diamant-groep.13.453 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

April 2022 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590 1

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Inhoudsopgave 1.

Algemeen..................................................................................................................................... 3 1.1. Inleiding ............................................................................................................................. 3 1.2. Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep ............................................ 4 1.3. Samenstelling bestuur en contactambtenarenoverleg ..................................................... 5 1.4. Strategie en missie van de Diamant-groep ....................................................................... 5 1.5. Visie van de Diamant-groep .............................................................................................. 6 1.6. Resumé kengetallen .......................................................................................................... 7

Ontwikkelingen bij de Diamant-groep ........................................................................................ 8 2.1. Doelgroep formatie ........................................................................................................... 8 2.2. Innovaties in dienstverlening .......................................................................................... 11 2.3. Organisatie ontwikkeling ................................................................................................. 13 2.3.1. Financieel business model ..................................................................................... 15 2.3.2. KikMaat ................................................................................................................. 16 2.3.3. De Werkcoöperatie ............................................................................................... 17 2.3.4. Bedrijfsvoering ...................................................................................................... 18

Financiële begroting .................................................................................................................. 19 3.1. Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2023.............................................. 19 3.2. Begroting 2023 ................................................................................................................ 21 3.3. Gemeentelijke bijdrage ................................................................................................... 22 3.4. Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenraming .......................................... 23 3.5. Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026 ..................................................... 26 3.6. Meerjarenbalans (geconsolideerd) ................................................................................. 28

Verplichte paragrafen................................................................................................................ 29 4.1. Weerstandsvermogen & risicobeheersing ...................................................................... 29 4.1.1. Weerstandsvermogen ........................................................................................... 29 4.1.2. Beschikbare weerstandscapaciteit ........................................................................ 29 4.1.3. Benodigde weerstandscapaciteit – geïdentificeerde risico’s ................................ 30 4.1.4. Ontwikkeling bestemmingsreserves...................................................................... 33 4.1.5. Financiële kengetallen........................................................................................... 34 4.2. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 35 4.2.1. HRM-beleid............................................................................................................ 35 4.2.2. Planning- en control cyclus.................................................................................... 36 4.2.3. Gebouwenbeheer/Huisvesting .............................................................................. 37 4.2.4.

Informatisering en Automatisering ....................................................................... 37 4.3. Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................... 37 4.4. Financiering ..................................................................................................................... 38 4.5. Rechtmatigheid ............................................................................................................... 38 4.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 40

Bijlagen ...................................................................................................................................... 42 5.1. Bijlage 1 Reserves en voorzieningen ............................................................................... 42 5.2. Bijlage 2 Vaste activa geconsolideerd ............................................................................. 43 2

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Algemeen 1.1.

Inleiding

In dit document is de begroting 2023 en meerjarenraming 2024 tot en met 2026 opgenomen. In hoofdstuk 1 is de organisatie, strategie, visie en de (financiële) kengetallen van de Diamant-groep beschreven. In hoofdstuk 2 wordt u meegenomen met de ontwikkelingen die de Diamant-groep doormaakt. Hierin staan de ambities en de uitwerking van de transformatie van de Diamant-groep. Dit betreft de plannen omtrent ‘Koersen naar 2024’ en daarnaast worden innovaties (onder andere het project Vitesse) beschreven. Dit alles om de ambitie van de Diamant-groep te realiseren zijnde het versterken van haar identiteit als ontwikkel- en werkbedrijf en gelijktijdig een reële meerjarenbegroting te presenteren. In hoofdstuk 3 is de financiële begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 tot en met 2026 beknopt toegelicht. In hoofdstuk 4 staan de verplichte onderwerpen beschreven waaronder het weerstandsvermogen en risicobeheersing. Het laatste hoofdstuk geeft inzicht in de verwachte ontwikkeling van reserves, voorzieningen en vaste activa. In de begroting en meerjarenraming is geen rekening gehouden met de mogelijk gevolgen van de coronacrisis. Op dit moment is de jaarrekening 2021 van BV Bepro onderwerp van discussie met de accountant omtrent de NOW verantwoordingen uit 2020 en 2021. Uit voorzichtigheidsprincipe zijn de NOW subsidies van in totaal € 3,8 mln. niet meegenomen in de cijfers.

Acties zijn ingezet om te komen tot een overeenstemming met de accountant en dit kan mogelijk nog resulteren in een positief financieel effect.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

1.2.

Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep

De begroting heeft betrekking op alle rechtspersonen, de Diamant-groep, Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW), Bedrijfsmatige Projecten BV (BV Bepro) en Stichting La Poubelle, die vallen onder de zware Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep (hierna de Diamant-groep genoemd). De gemeenschappelijke regeling valt onder verantwoording van zes deelnemende gemeenten. De Diamant-groep is partner voor gemeenten bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor hun inwoners en ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van de Participatiewet. De Diamant-groep is een ontwikkel- en werkbedrijf en draagt bij aan de participatie in werk van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zij verzorgt de intake, diagnose, advies en begeleiding. 4

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Medewerkers worden gedetacheerd bij een regulier bedrijf (inclusief begeleiding) of ingezet binnen één van de bedrijfsonderdelen. Een diversiteit aan werkplekken is voorhanden binnen Groen Xtra/Kwekerij & Stekbedrijf, Productie (inpakken, ompakken, assemblage en montage), Post & Vervoer (Postbezorging en koeriersdiensten), Fietsbeheer, Dierenopvang Hart van Brabant, Kinderboerderijen in Tilburg en De Schoonmaak Coöperatie (DSC).

1.3.

Samenstelling bestuur en contactambtenarenoverleg

In 2022 is de samenstelling van het bestuur vooralsnog als volgt: Gemeente Tilburg - mevrouw E. Lahlah (voorzitter) Gemeente Goirle - de heer J. Swaans (vicevoorzitter) Gemeente Hilvarenbeek - de heer G.A. Overmans Gemeente Gilze en Rijen - mevrouw A. Zwarts Gemeente Dongen - mevrouw P. Lepolder Gemeente Tilburg - de heer O. Dusschooten Gemeente Alphen-Chaam - de heer T. Braspenning In maart 2022 zijn gemeenteraadsverkiezingen gehouden, waardoor de samenstelling van het bestuur zal wijzigen. Contactambtenarenoverleg Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamant-groep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. De bestuursagenda wordt doorgenomen. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.

1.4.

Strategie en missie van de Diamant-groep

In het ‘Strategieplan 2020-2024’ staat de ambitie van de Diamant-groep als volgt omschreven: ‘In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt’. De strategie is vertaald naar vijf speerpunten, waarmee we de regio inclusiever willen maken en de problemen op het brede terrein van werk willen oppakken voor zowel kandidaten, werkgevers en gemeenten. Voor deze drie partijen willen we met onze inzet toegevoegde waarde creëren. De speerpunten zijn: - We regelen oplossingen Iedereen die aan de slag wil, moet de mogelijkheid krijgen om aan het werk te gaan. - We verlagen drempels We willen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een makkelijke toegang tot werk creëren. - We nodigen uit 5

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

We wachten niet alleen tot kandidaten worden aangemeld maar kandidaten kunnen zich ook zelf melden. We bieden ervaring en know-how We hebben veel kennis, ervaring en instrumenten in huis om mensen te begeleiden naar en in werk. We pleiten voor totale ontschotting Vergaande samenwerking met ketenpartners leidt tot betere resultaten en minder kosten.

Deze ambitie en speerpunten gaan we vormgeven via twee modellen: Het Participatiehuis (KikMaat) en De Werkcoöperatie. Het Participatiehuis (KikMaat) als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk.

1.5.

Visie van de Diamant-groep

Als organisatie willen we (toegevoegde) meerwaarde creëren voor onze drie verschillende ‘klantgroepen’: 1. Kandidaten - Het ontwikkelen van talent en versterken van de sociale en economische zelfredzaamheid; - Bieden en behouden van (betaald) werk; - Het verwerven en behouden van (betaald) werk bij reguliere werkgevers; - Effectieve begeleiding die inzetbaarheid bevordert en/of uitval voorkomt of beperkt. 2. Werkgevers en opdrachtgevers - Ondersteuning voor het in dienst nemen en begeleiden van werknemers met grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt; - Het uitvoeren van werk door kandidaten met een grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt; - Economisch toegevoegde waarde; - Versterking van identiteit als sociale onderneming. 3. Gemeenten - Meer kandidaten laten participeren op de arbeidsmarkt en/of in de samenleving; - Meer kandidaten krijgen een inkomen uit werk; - ‘Schadelastbeperking’ of besparing van uitkeringen; - Bijdragen in vermindering van maatschappelijke kosten in het sociaal domein.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

1.6.

Resumé kengetallen (Bedragen x € 1.000) Realisatie

Begroting

Totaal baten Totaal lasten Exploitatiesaldo Diamant-groep Exploitatiesaldo BV Bepro Exploitatiesaldo Stichting La Poubelle Exploitatiesaldo Stichting Bevordering Werkgelegenheid Totaal exploitatie saldo Dividenduitkering Onttrekking uit reserves Totaal resultaat

2021 68.656 68.159 497 -526 299 -9 261 0 8 269

2022 70.409 71.550 -1.141 0 88 -5 -1.058

2023 69.166 69.844 -678 25 117 -5 -541

-1.058

0 -541

Formatiecijfers in gemiddelde aantallen Diamant-Groep * Kernformatie (FTE)

196,2

195,9

192,8

Personeelsformatie Wsw (SE) Personeel Wsw Begeleid Werken (SE)

1.148 65

1.084 62

1.025 58

P-wet 30-80 banen (FTE) P-wet Maatwerk (FTE) Beschutte werkplekken (FTE) Open Hiring (FTE)

71,8 15,4 75,3 9,8

71,3 15,0 94,6 9,3

71,3 15,0 119,6 9,3

Formatiecijfers in gemiddelde aantallen La Poubelle Kernformatie (FTE)

17,3

14,8

P-wet 30-80 banen (FTE) P-wet Maatwerk (FTE) Beschutte werkplekken (FTE)

1,6 5,6 24,4

1,6 6,3 25,5

13.060 19,16%

13.390 18,71%

13.182 18,87%

9.012 2.930 580 1.435 9.928

9.928 3.970 600 1.452 11.846

11.846 1.550 600 1.452 11.344

Externe debiteuren 632 * Formatie uitgedrukt in FTE is op basis van een dienstverband van 36 uur

800

Mobiliteit (# personen) Personeelskosten kernformatie Diamant-Groep Idem, in % van totale lasten Diamant-groep Boekwaarde geactiveerde investeringen per 1 januari Investeringen bruto Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde geactiveerde investeringen per 31 december

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Ontwikkelingen bij de Diamant-groep 2.1.

Doelgroep formatie

De Diamant-groep wil voor de kwetsbare groepen aan de onderkant van de arbeidsmarkt een belangrijke rol blijven vervullen. Daarbij zal niet alleen aandacht bestaan voor de positie van deze groep in de huidige tijd, maar zal ook gekeken worden naar het belang om te blijven investeren in inzetbaarheid van deze kwetsbare groep. Steeds zal gezocht worden naar de mogelijkheden van het individu en in het verlengde daarvan de mogelijkheden van groepen medewerkers passend bij de beschikbare werksoorten en te leveren producten en diensten. Onze medewerkers moeten kunnen rekenen op een goede werkomgeving en een daarbij behorende begeleiding. Deze omgeving is de randvoorwaarde voor het verder ontwikkelen van de medewerker met het oog op het bevorderen van de arbeidscapaciteit of het behoud daarvan. Afbouw SW en Participatie-budget Wsw Onderstaande grafiek brengt de uitstroom van de SW medewerkers in de afgelopen jaren (van 2015 tot en met 2021) en de prognose over uitstroom vanaf 2022 tot en met 2026 in beeld.1

Uitstroom realisatie (2015-2021) en prognose (2022-2026)

Aantal WSW medewerkers

2.500

2.000

1.500

2.111

1.990

1.910

1.804

1.697

1.594

1.491

1.000

1.369

1.290

1.219 1.152

1.089 1.029

500

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Vanaf de ingang van de Participatiewet, is de (verwachte) Wsw uitstroom eind 2026 1.082 medewerkers. Dit is een daling van ruim 50% vanaf 2015. Gelijktijdig met de stopzetting van de SW-instroom wordt - onder druk van bezuinigingen - ook de rijksbijdrage in jaarlijkse stappen verlaagd. Dit is terug te zien in onderstaande tabel waarin het

Bron: De prognosecijfers zijn gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde uitstroomaantallen van 2015-2020, dit is gemiddeld 5,6%. In 2021 is de uitstroom heel hoog geweest, namelijk 8,2%.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

subsidiesaldo Wsw (verschil tussen de loonkosten en het participatiebudget SW) wordt weergegeven.2 Vanaf 2021 vervalt de progressieve korting op het landelijk participatiebudget SW. In de begroting 2022 en verder is rekening gehouden met de compensatie in het participatiebudget SW van de jaarlijkse Loonprijsontwikkeling (LPO) en stijging in SW-loonkosten.

Subsidiesaldo SW realisatie ('14-'21) en prognose ('22-'26) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 *2021 * 2022 2023 2024 2025 2026 -

-500 -1.785

bedragen x € 1.000

-1.000 -1.500 -2.000

-2.500

-2.566

-2.889

-1.340

-1.016 -767

-2.392 -2.438 -3.265

-3.266 -3.320 -4.377 -4.500

-3.000 -3.500 -4.000

-4.500 -5.000

* Het subsidiesaldi van 2020 en 2021 zijn exclusief de SW compensaties vanuit het rijk voor coronaverliezen van € 2,8 miljoen in 2020 en € 0,9 miljoen in 2021. Instroom Participatie wetters Doordat de uitstroom van mensen uit de Wsw structureel hoger is dan de per saldo instroom/ uitstroom van kandidaten vanuit de nieuwe Participatiewet zit de Diamant-groep al jaren in een krimpscenario en de verwachting is dat hier geen kentering in zal komen. Het ingezette project ‘Gaan voor die Baan’ heeft nieuwe instroom opgeleverd maar wel minder dan verwacht. Dit leidt tot lastige situaties aangezien we niet altijd meer aan de contractwaarden kunnen (gaan) voldoen. In totaal ziet de verwachte formatie in personen van de doelgroep werkzaam binnen Diamant-groep er als volgt uit in de komende jaren: Doelgroep medewerkers (# personen) 2020 2021 2022 WSW 1.491 1.369 1.290 P-wet* 79 85 85 Beschut werkers* 94 112 142 Maatwerk* 19 19 19 Open Hiring* 13 11 11 Totaal 1.696 1.596 1.547 * exclusief De Schoonmaakcoöperatie en La Poubelle 2

2023 1.219 85 172 19 11 1.506

2024 1.152 85 202 19 11 1.469

2025 1.089 85 232 19 11 1.436

2026 1.029 85 232 19 11 1.376

Bron: De te verwachten loonkosten zijn berekend op basis van het aantal fte dat gekoppeld is aan de bezetting minus de verwachte uitstroom. De subsidiebedragen zijn afkomstig uit de meicirculaire 2021.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Doelgroep medewerkers (# personen) DSC en LP P-wet Beschut werkers Maatwerk Totaal

2020 64 47 11 122

2021 78 59 6 143

2022 78 59 6 143

2023 78 59 6 143

2024 78 59 6 143

2025 78 59 6 143

2026 78 59 6 143

Waar vroeger vanuit de Wsw de Diamant-groep vaak een eindstation was, is het nu vaak een tussenstation waarbij kandidaten via een tijdelijke baan bij de Diamant-groep doorstromen naar een reguliere baan. Het tijdelijk karakter van deze nieuwe kandidaten vergt veel begeleiding. In de uitvoering van het werk levert de daling van het personeelsbestand steeds grotere problemen op wat lastig te managen is. Beschut werk (nieuw beschut) Per 1 januari 2017 is de Participatiewet gewijzigd en zijn gemeenten verplicht om een voorziening beschut werk aan te bieden aan personen die daarop zijn aangewezen. Per ministeriële regeling is de taakstelling over het jaar 2022 vastgesteld. Het aantal personen met een beschut werk indicatie blijft toenemen en de verwachting is dat dit groeiscenario zich blijft ontwikkelen. Of de taakstelling die er per gemeente ligt gerealiseerd gaat worden is de vraag. Uit onderstaand blijkt dat dit de afgelopen jaren niet is gerealiseerd. Als we het relateren aan landelijke aantallen zijn er in onze regio (bij de Diamant-groep) relatief veel beschut werkers werkzaam.

Gemeente

Taakstelling formatie aantallen (in FTE) Beschut Werk 2020 2021 2022

Alphen en Chaam Dongen Gilze en Rijen Goirle Hilvarenbeek Tilburg

1 6 6 9 2 115

1 7 7 10 2 133

1 8 8 11 3 147

Totaal taakstelling Realisatie

139,0 118,3

160,0 144,8

178,0

Cijfers zijn gebaseerd op dienstverband van 31 uur per week en gerealiseerd bij de Diamant-groep, La Poubelle en de Schoonmaakcoöperatie.

In de meerjarenraming 2023-2026 gaan we ervan uit dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s jaarlijks met 25 toeneemt. Deze groei sluit beter aan bij de realisatie cijfers van de afgelopen jaren.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Maatwerkbanen De maatwerkbanen blijkt een aanvulling op het aanbod van bestaande werkplekken voor een specifieke doelgroep. Eind 2021 zijn er 25 maatwerkplekken ingevuld, een afname van 5 plekken in dat jaar. Deze mensen maken gebruik van beschutte werkplekken, hebben veel begeleiding en/of werkplekaanpassingen nodig en de financiële vergoeding hiervoor is onvoldoende. In de meerjarenraming zijn 21,3 FTE’s in de formatie maatwerkbanen meegenomen.

2.2.

Innovaties in dienstverlening

De nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vereist - nog nadrukkelijker dan voorheen - een voortdurende inspanning op het terrein van innovatie. Innovatie in dienstverlening die aansluit op behoefte van gemeenten, kandidaten en werkgevers, innovaties in onze manier van werken maar vooral ook vernieuwing in het aanbod van werkplekken. Project ‘Vitesse’ Om de innovatie en diversiteit van het werkaanbod te vergroten is in samenwerking met de deelnemende gemeenten een transformatie opgave geformuleerd in het project genaamd ‘Vitesse’. Het project bestaat uit de volgende twee delen: Deel één van de opdracht: Genereren van ideeën, onderzoeken, aanpassen en selecteren van (bestaande of nieuwe) ontwikkel- en werkplekken welke beter passen bij de ontwikkeling van de talenten van de mensen in de actuele uitkeringsbestanden van de deelnemende gemeenten. In het project zijn de klantbestanden van de gemeenten geanalyseerd (~6.000 klanten). Hieruit zien we het volgende: ✓ Regionaal komt hetzelfde beeld terug wat ook uit landelijk onderzoek komt: een groep klanten die qua omvang misschien niet heftig fluctueert maar wel een groep burgers waarbij de problematiek intensiveert en steeds lastiger, naar mate de tijd vordert, is op te lossen. ✓ Een éénduidige en enkelvoudige indeling in doelgroepen is niet of nauwelijks te maken.

Elk ordeningsprincipe wat men hanteert levert deelverzamelingen op waarin ook alle andere kenmerken steeds weer zijn terug te zien. ✓ Nieuw soortig werk, wat maatschappelijke meerwaarde kan bieden, bestaat wel, echter grote volumes (en dus oplossingen) aan werkplekken en –soorten zijn hier niet en zeker niet snel te vinden, is het businessmodel in benodigde privaat-publieke samenwerkingsverbanden lastig van de grond te krijgen en blijven werkgevers huiverig voor zowel de doelgroep als voor het structureel trekken van de portemonnee. ✓ Diamant-groep biedt reeds nu een breed portfolio aan werksoorten waar klanten op te plaatsen zouden zijn. Echter: o dit is niet bij elke stakeholder en klant bekend; o is het werk nog niet altijd optimaal aangepast op de wensen, mogelijkheden en talenten van de doelgroep waar we nu mee te maken hebben; 11

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

o o

heeft Diamant-groep last van de negatieve connotatie die haar naam klaarblijkelijk oproept; worden er nu nog onvoldoende perspectief en ontwikkelmogelijkheden aangeboden, bijvoorbeeld in de vorm van ontwikkel- of leerroutes.

Daarnaast zijn er ideeën verzameld waarbij (nieuw of bestaand) werk gegenereerd kan worden. Samenvattende conclusie: ✓ Met name door gedegen werkplekanalyse, geïntensiveerde jobcarving en nieuwe organisatie van werkprocessen kunnen bestaande werksoorten en plekken toegankelijk worden gemaakt voor een veel bredere doelgroep dan voorheen. Daarmee worden de klanten van nu op een veel betere manier bediend. ✓ Eén of enkele grote oplossingen waarmee je veel klanten kunt bedienen bestaan niet; het gaat er eerder om (doorlopend) méér initiatieven te ontwikkelen waar klanten terecht kunnen en die steeds beoordeeld moeten worden of verdere aanpassing of optimalisatie mogelijk is. De levensduur van deze plekken wordt vermoedelijk ook korter. ✓ Meer nadruk op ontwikkeling en het kunnen laten instromen van een ‘moeilijkere’ doelgroep zet de bestaande verdienmodellen onder druk. Momenteel onderzoeken we, in lijn van de opdracht, wat dit op hoofdlijnen gaat betekenen voor de bedrijfsvoering van de Diamantgroep.

Het tweede deel van de opdracht betreft: Het samen met belangrijkste zorgaanbieders in de regio vormgeven van integrale ontwikkel- en werkroutes waarbij de klant het beste aanbod krijgt van de beste aanbieder gedurende de tijd die de klant nodig heeft tot aan het zetten van diens volgende ontwikkelstap. De knip ligt tussen zorg en arbeid waarbij het adagium ‘arbeid als therapie’ nu zorgt voor overlap en een grijs gebied wat zich met name uit op het terrein van arbeidsmatige dagbesteding. Samenvattende conclusie: ✓ De huidige infrastructuur en werking van met name arbeidsmatige dagbesteding is onvoldoende effectief en de kosten ervan zijn te hoog. Er is sprake van ongeveer 25% overcapaciteit in de markt bij aanbieders van arbeidsmatige dagbesteding. ✓ De visie zoals we die hebben ontwikkeld onder de noemer ‘Werkcoöperatie’ wordt in de regio breed gedeeld, zowel bij aangesloten gemeenten als bij zorgpartijen. Iedereen realiseert zich dat het anders moet. ✓ Belangrijkste stakeholders in de regio zijn positief over onze geambieerde rol van hoofdaannemer/regisseur op het gebied van arbeidsmatige dagbesteding. Het project ligt op schema.

Steeds beter tekenen zich de uitdagingen en vraagstukken af waar de Diamant-groep zich voor gesteld ziet nu we de strategie van 2019 aan de grond zetten, zowel extern naar klanten, gemeenten en businesspartners maar ook intern waar de afzonderlijk onderdelen van de Diamant-groep steeds sneller in beweging komen in lijn van wat de bedoeling van de strategie is. Aangezien de effecten/aantallen vanuit het project nog onduidelijk zijn is in de begroting/raming hier nog geen rekening mee gehouden. 12

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Groen Xtra – dubbele duurzame ontwikkeling Van traditioneel werkbedrijf in beheer en onderhoud groen naar sociaal leerontwikkelbedrijf wat bijdraagt aan een groene en gezonde leefomgeving. Sleutelwoorden hierbij zijn: biodiversiteit, klimaatadaptie, hittestressreductie, stikstofreductie en groen maakt gelukkig. Dit vergt een andere aanpak in ontwikkelroutes, proposities en inzet van middelen. Praktijkleren Aanbieden en begeleiden van praktijk- of leerwerkplaatsen zodat mensen beter voorbereid zijn op de arbeidsmarkt. Hiervoor is extra inzet op de werkvloer benodigd voor het aanleveren van de inhoudelijke vakvaardigheden. Herhuisvesting La Poubelle – Concept met impact De realisatie van de ambities van La Poubelle lopen op de huidige locatie tegen problemen aan. De ideeën voor de toekomst van La Poubelle zijn uitgewerkt en zullen hun impact vergroten op haar pijlers Werk, Armoede en Circulaire economie. Meer kwetsbare burgers aan het werk met een bijdrage aan de circulaire economie en armoedebestrijding, ofwel goed voor mens en milieu en gezond & gelukkig in Tilburg en regio. Hierbij is een nieuw, groter pand op een andere locatie dan ook de (noodzakelijke) ambitie. Het bestuur heeft goedkeuring gegeven aan de verdere uitwerking en start van de nieuwbouwplannen voor herhuisvesting van La Poubelle.

In de begroting is de uitwerking van de business case inclusief verhuur vanuit de Diamant-groep niet meegenomen. Kinderboerderijen & werkgelegenheid De gemeente Tilburg heeft de Diamant-groep gevraagd of zij samen met de gemeente en in goede samenspraak met de stichtingsbesturen het nieuwe beleid op de vijf Tilburgse kinderboerderijen vorm en inhoud wil geven. In het aanbod heeft de Diamant-groep tien betaalde werkplekken voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt opgenomen en daarnaast in samenhang met het gemeentelijk beleid op participatie (Tilburg investeert in perspectief/T.I.I.P) 15 tot 20 participatiewerkplekken op de kinderboerderijen voorgesteld. Voor 2022 en verder is het contract opgemaakt om in totaal vijf kinderboerderijen in beheer te nemen en daarmee veel nieuwe werkplekken te organiseren voor de doelgroep.

2.3.

Organisatie ontwikkeling

Op basis van het strategieplan is in 2020 een nieuwe organisatie-inrichting & besturingsfilosofie voor de Diamant-groep vastgesteld onder de noemer ‘Koersen naar 2024’. De ambitie van (en opdracht aan) de Diamant-groep is om zowel haar identiteit als ontwikkel- en werkbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële meerjarenbegroting te presenteren. De noodzaak voor de herstructurering heeft vooral te maken met de krimp van de organisatie: sinds de invoering van de Participatiewet zijn al ruim 760 swcollega’s (36%) uitgestroomd. Het combineren van krimp van de organisatie en het – gelijktijdig realiseren van een innovatief en toekomstbestendig ontwikkel- & werkbedrijf is een forse en tegelijkertijd stimulerende en uitdagende opgave.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

De organisatie wordt aangepast vanwege de krimp in de (doelgroep)formatie om zo een gezonde exploitatie te behouden. Continuïteit, efficiency en beïnvloedbaarheid zijn belangrijke aspecten voor de organisatie-inrichting. Wendbaarheid, expertise en korte lijnen moeten bijdragen aan de vernieuwing, innovaties en verbeteringen om het sociaal ontwikkel- & werkbedrijf verder vorm en inhoud te geven. Ambities ‘Koersen naar 2024’: 1. Het krimpen van een klassiek SW-bedrijf combineren met het bouwen van een modern en innovatief leer- & ontwikkelorganisatie. 2. Financieel: kostenbesparing combineren met investeren in innovatie: nieuwe producten, werksoorten en –plekken die beter aansluiten bij de talenten van de doelgroepen en nieuwe verdienmodellen. 3. Versterken van onze regionale positie door samenwerking met opdrachtgevers en businesspartners verder aan te halen door samen ontwikkelroutes te bouwen en combidienstverlening te realiseren als brug tussen sociale zorg en arbeidsparticipatie. 4. Herijking van positionering & branding: de partij in de regio waar je niet om heen wil, niet omheen kunt! 5. Inzet op kennis en kunde: boeien en behouden van professionals. 6.

Opdracht aan onszelf: ➢ De dingen goed doen: we leveren een hoge kwaliteit! ➢ De dingen steeds beter doen: continu verbeteren! ➢ Andere dingen doen: innovatief zijn! De organisatie-inrichting gaan we vormgeven via twee modellen: Het Participatiehuis (KikMaat) en De Werkcoöperatie. Het Participatiehuis (KikMaat) als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk. Ondersteuning wordt geleverd vanuit Bedrijfsvoering. De uitwerking van de nieuwe ‘organisatie-inrichting & besturingsfilosofie’ heeft afgelopen jaren plaatsgevonden. De samenstelling van het management team is aangepast en er zijn drie uitvoeringsplannen uitgewerkt waarin concreet de gevolgen van en de noodzakelijke acties voor de nieuwe organisatie-inrichting staan. Samenvoeging en aanpassing van de bedrijfsonderdelen Productie en Post&Vervoer naar de nieuwe organisatie V I P (Vervoer, Inpakken & Post). Bedrijfsonderdelen ‘Bemiddelings- & begeleidingsorganisatie’, ‘Diamant-groep Adviescentrum’ en ‘P-detachering’ (18k) zijn opgegaan in het nieuwe onderdeel Participatiehuis. Voor de dienstverlening vanuit het Participatiehuis is een nieuwe merknaam ontwikkeld en dit is KikMaat.

Met behulp van een marketingcampagne zullen de externe partners en klanten in het tweede kwartaal van 2022 worden geïnformeerd. Daarnaast heeft het MT het uitvoeringsplan Bedrijfsvoering vastgesteld met onder meer

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

concepten als regiemodel en platform Bedrijfsvoering en ook deze heeft een positief advies vanuit de OR gekregen. We liggen op schema om de ambitie van ‘Koersen naar 2024’ te realiseren inclusief een nul-begroting vanaf 2024 en verder. De Diamant-groep ziet ook kansen in (keten) innovatie van het huidige producten-en diensten pallet en nieuwe business modellen. Hiermee proberen we wegvallende geldstromen te beperken of liefst te compenseren. De infrastructuur van de Diamant-groep zetten we in voor het gehele scala aan behoeften en mogelijkheden: - Vrijwilligerswerk - Arbeidsmatige dagbesteding - Beschut Werk - Maatwerk banen - Participatiebanen - Groepsdetacheringen - Regulier (bijvoorbeeld via Open Hiring) Doelgroepen die de komende jaren aandacht vragen in relatie tot werk vanuit de Diamant-groep en haar deelnemende gemeenten zijn de 45-plussers (groot deel van uitkeringsbestand), jongeren (mede door corona ontbreken van perspectieven), statushouders en psychisch kwetsbaren. 2.3.1. Financieel business model De Diamant-groep beschikte tot de invoering van de Participatiewet in 2015, voor de uitvoering Wsw, over het totale uitvoeringsbudget als taakstellend kader. Na de invoering van de Participatiewet zijn de budgetten verdeeld en versnipperd (P-budget, bijstandsbudget (BUIG), bonus beschut werk etc.).

Los van de versnippering is het financieel business model onder de P-wet door de bezuinigingen een veel grotere uitdaging. Het budget voor het plaatsen en aan het werk houden van een P-wetter is substantieel lager (€ 8.000-€ 10.000) dan iemand vanuit de Wsw. Binnen de beschutte werkomgeving wordt de te verdienen netto toegevoegde waarde niet gerealiseerd. Een P-wetter kost meer dan een SW-medewerker binnen de bedrijfsonderdelen Groen Xtra, Fietsenbeheer en Post&Vervoer. Hierdoor wordt het lastiger om de benodigde netto toegevoegde waarde te realiseren om een neutraal resultaat te draaien. De vraag die er ligt is hoe De Diamant-groep eruit ziet in 2024 rekening houdend met krimpende doelgroepformatie en realisatie van de ambities vanuit het strategisch plan. Hieronder wordt per onderdeel de focus en richting aangegeven.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

2.3.2. KikMaat Binnen de organisatie KikMaat is alles gericht op een excellente dienstverlening voor kandidaten vanuit de Participatiewet. KikMaat is opgedeeld in drie ‘vloeren’: 1. De Klantvloer Hier vindt het relatiebeheer met de klanten (o.a. gemeenten) plaats door middel van accountmanagement. Hier kunnen klanten terecht met vragen of advies over bestaande dienstverlening maar ook gewenste vernieuwingen en/of innovaties zullen op basis van klantbehoefte vaak hier ontstaan. De Klantvloer is zichtbaar en herkenbaar voor externe partners in het Adviescentrum. Via het Adviescentrum worden alle aanmeldingen voor dienstverlening – volledig digitaal – gecoördineerd, ook de aanmeldingen voor de werkplekken binnen de Werkcoöperatie. 2. De Werkvloer Hier wordt de dienstverlening t.b.v. kandidaten met afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd. De dienstverlening is opgesplitst in een viertal hoofdrubrieken: - Klantroutes (re-integratie, participatie, statushouders en jongeren) - Onderzoek (arbeidsdeskundig onderzoek, loonwaarde-onderzoek, beoordeling arbeidsvermogen) - Begeleiding (jobhunting, jobcoaching, loopbaancoaching, counseling, coaching, maatwerk opleidingen & trainingen) - Detachering (sw individuele detacheringen, P-detachering, groepsdetachering incl.

werkcoaching, Payroll) - Werkplekken: re-integratie en participatiewerkplekken (binnen de eigen leer & ontwikkelbedrijven en bij externe werkgevers) 3. De Ontzorgvloer Hier vinden de backoffice activiteiten plaats zoals registratie en de voorbereiding van de facturatie in relatie tot de dienstverlening. De innovatie & ontwikkeling van de activiteiten van KikMaat vindt plaats via ‘tafels’. De tafels worden georganiseerd in een matrixstructuur. Ook opdrachtgevers, partners en de werkbedrijven binnen de arbeidsmarktregio worden hierin betrokken. De volgende ‘tafels’ worden onderscheiden: - Productontwikkeling & innovatietafels: gericht op de gewenste vernieuwing en innovatie van het aanbod gericht op de doelgroep. - Vaktafels: gericht op ontwikkeling van de professionals en de vakvaardigheden - Klanttafels: gericht op het overleg met klanten, verstrekken en ontvangen van informatie en relatiebeheer. - Verbetertafels: gericht op de verbetering en optimalisering van de interne processen. Nieuwe opdrachten en kansen biedt het in 2019 vastgestelde nieuwe beleid in Tilburg (Tilburg Investeert In Perspectief). De gemeente zet in op een brede (namelijk álle leefgebieden) aanpak van alle doelgroepen gekoppeld aan een klantgerichte benadering en werkwijze met voldoende ruimte voor maatwerk. 16

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

KikMaat heeft hierop ingespeeld door mutaties in het assortiment van producten en diensten: producten zijn van het schap gehaald en nieuwe producten zijn in coproductie met de opdrachtgever ontwikkeld. Met de gemeente Tilburg is een intentieverklaring om samen te werken in de periode 2020-2022 en de verklaring voor 2022 is getekend. Start wordt gemaakt aan de structurele oplossing (ketenoptimalisatie). In de meerjarenraming is rekening gehouden met een verlenging van het contract voor de planperiode met dezelfde aangenomen volumes. Voor alle deelnemende gemeenten kunnen deze én specifieke trajecten worden aangeboden, bijvoorbeeld voor doelgroepen zoals statushouders, jongeren of kandidaten met een psychische kwetsbaarheid. Voor alle klantgroepen zijn speciale, modulaire klantroutes ontwikkeld om te komen tot meer participatie en inclusie. Zo worden modules in meerdere klantroutes ingezet, kunnen modules ook ‘los’ worden gevolgd door kandidaten en realiseren we zo een kosteneffectieve inzet van middelen voor de deelnemende gemeenten. Via het dashboard kunnen kandidaten digitaal aangemeld worden voor alle dienstverleningen van de Diamant-groep. Klantregisseurs en casemanagers van gemeenten kunnen via het dasboard op ieder gewenst moment de vorderingen van de kandidaten inzien.

Ook kunnen per gemeente op ieder moment de rapportages over instroom, actieve trajecten en uitstroom (met resultaat) gevolgd worden. De volgende stap is de opzet en werking in de regio met betrokken partners verder professionaliseren. 2.3.3. De Werkcoöperatie De Werkcoöperatie – in enge zin, als organisatie – is de samenvoeging van de verschillende bedrijfsonderdelen van de organisatie die tot doel hebben om werkplekken te bieden voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt (zowel wet Sociale Werkvoorziening als Participatiewet). Het betreft hierbij de volgende onderdelen: - Groen Xtra Groenonderhoud Kwekerij & Stekbedrijf - Productie + Post & Vervoer Intern Extern op locatie - Maatschappelijke Ondernemingen Kringloopbedrijf La Poubelle Fietsenstallingbeheer Het Dierenopvangcentrum Hart van Brabant Kinderboerderijen Tilburg Het gaat zowel om betaalde (met dienstverband) als onbetaalde werkplekken, variërend van begeleide vrijwilligersplekken, arbeidsmatige dagbesteding, re-integratie & participatiewerkplekken, Beschut Werk tot (Tijdelijke) Participatiebanen.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

De doelstellingen van het werk kunnen variëren van ‘springplank’ naar (regulier) werk, als ‘vangnet’ waar op terug gevallen kan worden of als duurzaam werk. Om deze werkplekken te kunnen bieden worden in een bedrijfsmatige setting werkzaamheden uitgevoerd voor (externe) opdrachtgevers tegen marktconforme prijzen. Het optimaal bezetten van vrijvallend sw-werkplekken met de minder vanzelfsprekende instroom en daaraan ander verdienmodel (loonkostensubsidie en begeleidingskosten zijn lager dan de rijksbijdrage SW) is de uitdaging binnen de Diamant-groep. De Werkcoöperatie – in brede zin, als concept – beoogt het totale aanbod aan werkplekken – in al haar verschijningsvormen – voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt in de arbeidsmarktregio te ontsluiten. Naast de werkplekken van de bedrijfsonderdelen worden hier ook de werkplekken vallend onder KikMaat 3 (individuele en groepsdetacheringen & re-integratie en participatiewerkplekken) en bij externe regionale externe partners partijen bedoeld (denk aan De Schoonmaakcoöperatie, werkgevers groepsdetacheringen, werkgevers re-integratiewerkplekken, werkgevers individuele detacheringen, Prins Heerlijk, Amarant, Prisma, Re-newt, Contour-deTwern, ’t Werkt etc). 2.3.4. Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering werkt op basis van het ‘regiemodel’.

De keuze voor het regiemodel houdt verband met de noodzakelijke krimp van de organisatie (meer doen met minder mensen) en daarmee een centrale positionering en integrale aansturing van de bedrijfsvoering. De kern van het regiemodel is een continue focus op (proces- en resultaat) verbetering en de transformatie. De ondersteunende processen Finance (Planning & Control, Financiële administratie), Facilities (Informatisering & automatisering (incl. FG), Facilitair, communicatie/secretariaat en beleidsarchief) en in een later stadium de HR processen zullen volgens het regiemodel gaan werken. Per hoofd- of subproces of kennisgebied is een regisseur actief die zorgt voor de regie op het totale proces. De regisseur vervult de functies van Klantservices, Integraliteit en Leveringssturing. De regisseur werkt met een procesteam waarin sleutelfunctionarissen vanuit de uitvoering betrokken worden en actief zijn. Het doel is om processen efficiënter, effectiever en klantgerichter te laten verlopen. Er ontstaat hiermee een matrixorganisatie. Een goede relatie en dialoog tussen de managers en de regisseurs is hierbij wezenlijk. De integrale afstemming en afweging van belangen (concern versus bedrijfsonderdelen) van bedrijfsvoering vindt plaats via het ‘platform bedrijfsvoering’.

Onder voorzitterschap van de directeur bedrijfsvoering worden periodiek de thema’s en de prioriteit, de impactanalyses besproken, voorstellen voor besluitvorming door het management, de voortgang van de implementatieplannen gemonitord en de resultaten geëvalueerd. De vaste kern van het platform bestaat uit de directeur bedrijfsvoering en de regisseurs. Waar nodig zal de algemeen directeur, de manager KikMaat of de manager(s) van de Werkcoöperatie gevraagd worden om aan te sluiten.

Het betreft hierbij voornamelijk werkplekken bij externe partners waarbij de begeleidings- en/of werkgeverscomponent (dienstverband) doorslaggevend zijn voor het onderbrengen bij KikMaat.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Financiële begroting 3.1.

Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2023

In de begroting 2023, weergegeven op de volgende pagina, is uitgegaan van de meest actuele cijfers zoals die bekend zijn geworden middels de meicirculaire 2021 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, en zoals deze zijn opgenomen in de kadernota 2023 die door het dagelijks bestuur is vastgesteld op 28 januari 2022. De begroting 2023 en de meerjarenraming zijn herijkt en aangepast op basis van ontwikkelingen en (nieuwe) informatie. De uitgangspunten zijn onderstaand benoemd en worden waar nodig toegelicht. De totale exploitatie is een resultante van de exploitatie van de Diamant-groep, BV 18k, La Poubelle en het aandeel in het resultaat van De Schoonmaakcoöperatie. De ontwikkelingen omtrent project Vitessen en herhuisvesting La Poubelle zijn niet meegenomen in de begrotingen aangezien de aantallen en effecten over de jaren nog niet duidelijk. 1. Afbouw SW Er is uitgegaan van een krimp in de formatie op basis van de realisatie van de afgelopen jaren. Dit betreft een afname van 5,6% per jaar. 2. Subsidiesaldo SW In het subsidiesaldo is gerekend met krimp formatie en het nieuwe subsidie bedrag. De budgetten voor de rijksbijdrage zijn gebaseerd op de meicirculaire van 2021. Hierop is voor de loon-en prijsontwikkeling (LPO) een verwachte verhoging van 2% meegenomen.

Voor de Wsw loonkosten ontwikkelingen gaan we ervan uit dat de huidige cao systematiek wordt gecontinueerd. Dit betekent een indexering van 1% per 1 juli. De loonkosten zijn daarom geïndexeerd met 0,5% over het gehele jaar. Deze systematiek is zichtbaar in de afgelopen jaren en passen we nu in de begroting toe. 3. Ontwikkeling kosten en Netto Toegevoegde Waarde Met de vermindering van de gesubsidieerde formatie zijn de kosten en de Netto Toegevoegde Waarde recht evenredig gedaald. Om de kosten te laten dalen zijn er aanpassingen van de organisatie en efficiency maatregelen noodzakelijk om dit te bereiken. 4. Beschut werk In de begroting 2023 gaan we ervan uit dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s met 25 toeneemt. 5. P-wetters De stijging van de netto-instroom (instroom-/- uitstroom) van P-wetters blijft uit. In de begroting is uitgegaan van een stabiel aantal participatiebanen. Per 1 juli 2021 is de cao aan de slag van kracht geworden. Dit is een cao die overeen is gekomen tussen enerzijds de vakbonden en anderzijds de VNG en Cedris als werkgeverspartijen. De cao geldt 19

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

voor medewerkers die werkzaam zijn vanuit de Participatiewet, zoals beschut werk en/of met een loonkostensubsidie. Per 1 januari 2022 zijn a deze medewerkers overgegaan vanuit BV 18k flex naar de Diamant-groep onder de cao Aan de Slag. 6. Bijdrage beschut werk In de begroting is een bijdrage van € 3.000 per beschutte medewerker opgenomen. 7. Exploitatieresultaat BV Bepro De activiteit Alfacheque is gestopt eind 2021. In de begroting 2022 en verder valt het resultaat € 200.000 lager uit door het wegvallen van deze dienstverlening. Vanaf 2022 worden de gedetacheerde P-wetters binnen de Diamant-groep niet meer verloond via BV 18k maar komen vallen zij onder de cao Aan de Slag binnen de Diamant-groep. Het exploitatieresultaat is hiermee naar beneden bijgesteld naar een licht positief resultaat. Om begrote resultaten te behalen is het uitbouwen en verder professionaliseren van de dienstverlening (specialistisch uitzendbureau binnen P-detachering en voor bestaande en nieuwe klanten binnen Payrolling) benodigd.

Het verwachte resultaat over 2023 bedraagt een tekort van € 537.000. Ten opzichte van de begroting 2022 is het een verbetering van het resultaat.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

3.2.

Begroting 2023

Bedragen x € 1.000

Totaal opbrengsten

21.117

Vervoerskosten Overige pers.kosten gesubsidieerd personeel Salarissen reguliere formatie Overige pers.kosten reguliere formatie Kapitaallasten excl. bedrijfsauto's Kosten wagenpark incl. kapitaallasten Bedrijfskosten Algemene kosten * Kosten externe ondersteuning Plaatsing personeel (bij De Schoonmaak Coöperatie) Totaal kosten

513 645 13.182 344 1.235 1.544 2.656 -1.422 1.814 -698 19.814

Operationeel resultaat

1.303

Subsidie WSW Loonkosten WSW Subsidiesaldo WSW

32.930 34.716 1.785

Loonkostensubsidie Participatiewet Begeleidingsfee Participatiewet Bijdrage Beschut werk Loonkosten Participatiewet Kosten P-wetters Kosten gesubsidieerde arbeid

3.446 1.593 474 5.759 246 2.031

Gemeentelijke bijdrage **

537

Exploitatieresultaat

-191

Expl. resultaat 18k Expl. resultaat La Poubelle Expl. Resultaat De Schoonmaak Coöperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten

25 117 50 191

Totaal Resultaat

Er zijn geen incidentele baten/lasten begroot aangezien we deze niet voorzien. * Algemene kosten: hier worden onder andere subsidiegelden, renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) vanuit de Diamant-Groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle geboekt. ** Het weerstandsvermogen van de Diamant-groep is toereikend, het algemeen bestuur kan besluiten om de gemeentelijke bijdrage (na verslagjaar) te onttrekken aan het weerstandsvermogen.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Formatie doelgroep (gemiddeld) WSW-FTE WSW-SE P wet 30-80 FTE P wet Beschut Werk FTE P wet maatwerkbanen FTE Open Hiring Totaal in FTE (doelgroep)

2023 1.037,3 1.083,7 71,3 119,6 15,0 9,3 1.252,5

Formatie overzicht vast personeel (gemiddeld) Ambtelijk kern FTE Contract kern FTE Ambtelijk niet-kern FTE Totaal in FTE

2023 123,6 39,4 29,9 192,8

Totale Formatie in FTE (gemiddeld)

1.445,3

Formatie doelgroep P-wetters en vast personeel is exclusief formatie La Poubelle ten behoeve van de aansluiting met de begrote kosten.

3.3.

Gemeentelijke bijdrage

Op basis van de huidige bedrijfs- en landelijke ontwikkelingen is de Diamant-groep niet in staat om voor 2023 een sluitende exploitatiebegroting te presenteren. Volgens de Gemeentewet is de Diamant-groep als gemeenschappelijke regeling verplicht om een structurele dekking te creëren voor de begroting. Indien dit niet realiseerbaar is, zullen de deelnemende gemeenten moeten bijdragen aan het tekort door middel van een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Hiermee wordt preventief toezicht van de Provincie voorkomen. In de kadernota 2023, die is vastgesteld door het dagelijks bestuur op 28 januari 2022, heeft de Diamant-groep deze gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeente benoemd. Deze bijdrage is verwerkt in de begroting. Doelstelling van de Diamant-Groep is om in 2024 en verder te komen tot een neutraal resultaat zonder gemeentelijke bijdrage of gebruik te maken van het weerstandsvermogen. De gemeentelijke bijdrage per gemeente is, bij een begroot tekort in 2023 van € 537.000, in onderstaande tabel weergegeven op basis van het aantal arbeidsjaren WSW per deelnemende gemeente (peildatum 31-12-2021). De verdeelsleutel arbeidsjaren is gebaseerd op de gemeenschappelijke regeling. De doorkijk 2024-2026 laat een sluitende begroting zien in 2024 en verder.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Gemeentelijke bijdrage Gemeente Alphen en Chaam Gemeente Dongen Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Goirle Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Tilburg Totaal

aantal AJ 13,42 48,66 57,14 82,26 38,93 920,68 1.161,1

2023 6.000 23.000 26.000 38.000 18.000 426.000 537.000

2024 nvt nvt nvt nvt nvt nvt

2025 nvt nvt nvt nvt nvt nvt

2026 nvt nvt nvt nvt nvt nvt

AJ = Arbeidsjaren / subsidie eenheid (SE)

3.4.

Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenraming

Voor de meerjarenraming van de Diamant-groep is het van groot belang welke beleidskeuzes onze deelnemende gemeenten gaan en blijven maken in relatie tot de aangeboden (nieuwe) diensten en producten van de Diamant-groep. Daarnaast zal mogelijk de nieuwe kabinetsformatie en beleid resulteren in aanpassingen in de Rijksprogramma’s. Naar verwachting zal 2023 het laatste jaar zijn met een negatief resultaat door de bezuinigingsopdracht die is doorgevoerd bij de invoering van de Participatiewet in 2015. Vanaf 2024 laat de meerjarenbegroting conform verwachting een positief resultaat zien. Hieronder worden de hoofdlijnen c.q. uitgangspunten van de meerjarenraming nader toegelicht. Afbouw SW De krimp van het aantal SW-ers is begroot op basis van historie (ervaringscijfers 2025-2020) en is 5,6% per jaar. De totale krimp tot en met 2026 wordt begroot op 226 FTE SW-ers. 4

Krimp formatie WSW

SE / FTE

2023 2024 2025 2026

61,53 58,09 54,84 51,76

Totaal

226,22

Subsidiesaldo WSW Door verdere uitstroom van de WSW en het stoppen van de bezuinigingsmaatregelen op de rijksbijdrage neemt het negatieve subsidiesaldo verder af. Het structurele voordeel dat afgelopen jaren gerealiseerd is door de ophoging van de rijksbijdrage voor loon-en prijsontwikkeling en hieruit volgend de stijging van de WSW loonkosten is net zoals in begroting 2023 in de meerjarenraming toegepast.

Bron : Berekeningen zijn gedaan aan de hand van ervaringscijfers van afgelopen jaren.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Tijdelijke Participatiebanen en Beschut werk binnen de Diamant-groep Er is geen groei meegenomen in de formatie P-wetters 30-80%. Dit houdt in dat verwacht wordt dat 73 FTE P-wetters werkzaam zullen zijn in de komende jaren. Wat betreft de beschutte werkplekken is de verwachting dat de toename 25 FTE per jaar zal zijn. De formatie van beschutte werkplekken zal in 2026 195 FTE’s groot zijn (exclusief La Poubelle met 25 FTE’s). Kosten NTW / krimp De kosten en de NTW zijn in dezelfde verhouding verlaagd als de krimp in de doelgroepformatie. Bijdrage beschut werk Op basis van de taakstelling voor beschut werk is een inschatting gemaakt van de bijdrage beschut werk (€ 3.000 per beschutte werkplek ultimo begrotingsjaar). We gaan uit van een structurele bijdrage bonus om deze werkplekken te kunnen bekostigen. Hoe deze gefinancierd gaat worden is nog steeds niet duidelijk. Projecten & innovaties Voor toekomstige projecten en innovaties zijn geen gelden opgenomen in de begroting. Op dit moment zijn er voldoende reserves om nieuwe initiatieven en innovaties op te starten. Bestemmingsreserves In de begroting zijn geen kosten opgenomen waarvoor bestemmingsreserves zijn gevormd.

Exploitatieresultaten La Poubelle, BV Bepro en De Schoonmaak Coöperatie Voor de onderdelen BV Bepro, Stichting La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie is in de meerjarenraming uitsluitend het verwacht exploitatieresultaat vermeld. Onderstaand worden deze exploitatieresultaten kort toegelicht. Toelichting De Schoonmaak Coöperatie In de meerjarenraming is het jaarlijks positief exploitatieresultaat aangepast van € 200.000 naar € 50.000 (aandeel Diamant-groep). De Schoonmaak Coöperatie heeft ook met een krimpende doelgroep te maken en er wordt flink ingezet op een ontwikkel-leerbedrijf waarbij de winst meer onder druk is komen te staan. Toelichting BV Bepro De activiteit Alfacheque is gestopt eind 2021. In de begroting 2022 en verder valt het resultaat € 200.000 lager uit door het wegvallen van deze dienstverlening. Vanaf 2022 worden de gedetacheerde P-wetters binnen de Diamant-groep niet meer verloond via BV 18k maar komen vallen zij onder de cao Aan de Slag binnen de Diamant-groep. Het exploitatieresultaat is hiermee naar beneden bijgesteld naar een licht positief resultaat. Het specialistisch uitzendbureau voor talenten met een afstand tot de arbeidsmarkt (P-detachering) is in nauwe samenwerking met KikMaat en WSP Werkhart aan de slag zodat meer kandidaten geplaatst kunnen worden bij externe werkgevers. 24

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Binnen de Payroll-activiteiten ligt de focus op het uitbouwen en verder professionaliseren van de dienstverlening Payroll voor bestaande en nieuwe accounts/klanten in het publieke domein binnen de regio. Hierbij profileren we ons als sociale onderneming met een goede service tegen een reële vergoeding, geen ww-risico en de kans om bij te dragen in werk voor talenten met afstand tot de arbeidsmarkt (opbrengsten worden ingezet voor werk voor talenten met afstand tot arbeidsmarkt). Deze professionaliseringsslag is benodigd om de begrote resultaten te bereiken. Toelichting La Poubelle La Poubelle is in samenwerking met De Diamant-groep bezig om de organisatie efficiënter in te richten en laat een positief exploitatie resultaat zien vanaf 2022 en verder. De start is gemaakt voor de uitvoering van de plannen omtrent de herhuisvesting van La Poubelle. De architect heeft de tekening gemaakt om deze met de gemeente te delen (welstand) en om de benodigde vergunningen aan te vragen. De uitdaging zit in de doorlooptijd van de aanbestedingen van de werkzaamheden. De boekwinst in verband met de mogelijke verkoop van Havendijk is gezien de onduidelijkheid omtrent de verkoopprijs niet meegenomen in de meerjarenraming.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

3.5.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026 Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026

Bedragen x € 1.000

Totaal opbrengsten

21.117

20.536

20.000

19.507

513 645 13.182 344 1.235 1.544 2.656 -1.422 1.814 -698 19.814

510 632 12.735 336 1.213 1.498 2.596 -1.385 1.790 -667 19.259

509 621 12.518 329 1.194 1.455 2.542 -1.351 1.955 -637 19.136

509 612 12.323 322 1.178 1.416 2.493 -1.317 2.040 -610 18.966

Operationeel resultaat

1.303

1.277

864

540

Subsidie WSW Loonkosten WSW Subsidiesaldo WSW

32.930 34.716 1.785

31.468 32.808 1.340

30.291 31.308 1.016

28.841 29.608 767

Loonkostensubsidie Participatiewet Begeleidingsfee Participatiewet Bijdrage Beschut werk Loonkosten Participatiewet Kosten P-wetters Kosten gesubsidieerde arbeid

3.446 1.593 474 5.759 246 2.031

3.941 1.830 549 6.458 138 1.478

4.435 2.068 624 7.157 31 1.047

4.929 2.305 699 7.856 -76 690

Gemeentelijke bijdrage **

537

Exploitatieresultaat

-191

-202

-184

-150

Expl. resultaat 18k Expl. resultaat La Poubelle Expl. Resultaat De Schoonmaak Coöperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten

25 117 50 191

51 136 50 236

78 169 50 297

107 180 50 337

113

187

Totaal Resultaat

* Algemene kosten: hier worden onder andere subsidiegelden, renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) vanuit de Diamant-Groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle geboekt. ** Het weerstandsvermogen van de Diamant-groep is toereikend, het algemeen bestuur kan besluiten om de gemeentelijke bijdrage (na verslagjaar) te onttrekken aan het weerstandsvermogen.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Formatie doelgroep (gemiddeld) WSW-FTE WSW-SE P wet 30-80 FTE P wet Beschut Werk FTE P wet maatwerkbanen FTE Open Hiring Totaal in FTE (doelgroep)

2023 1.037,3 1.083,7 71,3 119,6 15,0 9,3 1.252,5

2024 979,2 1.025,6 71,3 144,6 15,0 9,3 1.219,4

2025 924,4 970,8 71,3 169,6 15,0 9,3 1.189,6

2026 872,6 919,0 71,3 194,6 15,0 9,3 1.162,8

Formatie overzicht vast personeel (gemiddeld) Ambtelijk kern FTE Contract kern FTE Ambtelijk niet-kern FTE Totaal in FTE

2023 123,6 39,4 29,9 192,8

2024 122,3 38,8 29,0 190,0

2025 121,2 38,2 28,1 187,5

2026 120,2 37,7 27,3 185,2

Totale Formatie in FTE (gemiddeld)

1.445,3

1.409,5

1.377,1

1.348,0

Formatie waarvan de salarisgerelateerde kosten via de Diamant-groep lopen, dus exclusief P-Wetters en vast personeel van La Poubelle,

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

3.6.

Meerjarenbalans (geconsolideerd)

(Bedragen x € 1.000)

31-12-2021

Begroting 2022

Begroting 2023

9.928 4.225 14.153

11.846 4.225 16.071

11.344 4.225 15.569

230 10.753 7.025 4.771 22.779

230 6.483 7.025 2.771 16.509

230 3.934 7.025 2.771 13.960

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële activa

Vlottende activa Voorraden Kortlopende vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene reserves Bestemmingsreserves

18 9.569 7.511 17.098

18 8.513 5.416 13.947

18 7.974 3.196 11.188

Voorzieningen

1.610

410

118

Vaste schulden

4.225

7.377 6.623 14.000

7.376 6.623 13.999

Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende activa

TOTAAL

36.932

32.580

32.581

29.529

De ontwikkeling in het Eigen vermogen wordt bepaald door het exploitatieresultaat vanuit de Algemene reserves te halen en de verwachte onttrekkingen vanuit de Bestemmingsreserves. In Bijlage 1 ‘Reserves en voorzieningen’ worden deze gespecificeerd weergegeven over de jaren.

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Verplichte paragrafen 4.1.

Weerstandsvermogen & risicobeheersing 4.1.1. Weerstandsvermogen

In opdracht van het bestuur heeft er een herijking van het weerstandsvermogen in relatie tot toekomstige risico’s plaatsgevonden in 2021 door het MT in samenwerking met een extern adviesbureau. Op basis van het rapport is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren, kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Daarnaast is besloten om aan de hand van de ontwikkelde methodiek het weerstandsvermogen tweemaal per jaar ter herijken. De herijking heeft in april 2022 plaatsgevonden en hieronder worden de resultaten weergegeven. Onderzocht is welke risico’s de Diamant-groep in de periode 2022-2026 loopt en hoe de financiële omvang van deze risico’s (benodigde weerstandscapaciteit) zich verhouden tot de beschikbare weerstandscapaciteit. Het verschil tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit is het weerstandsvermogen van de Diamant-groep, dit is een indicatie van de financiële robuustheid op (middel)lange termijn. Het verloop van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven:

Beschikbare Benodigde weerstands weerstands Weerstands Begroting capaciteit capaciteit vermogen Ratio Waardering Betekenis 2022 11.534 1.466 10.068 7,9 A uitstekend 2023 10.998 4.309 6.689 2,6 A uitstekend 2024 11.033 6.371 4.662 1,7 B ruim voldoende 2025 11.146 8.668 2.478 1,3 C voldoende 2026 11.333 11.419 -86 1,0 D matig Uit bovenstaand overzicht kan geconcludeerd worden dat het weerstandsvermogen van de Diamantgroep ultimo 2022 € 10.068.000 positief bedraagt, dit is als ‘uitstekend’ aan te merken. Ultimo 2026 is er op grond van de risico-inventarisatie een weerstandscapaciteit benodigd van cumulatief € 11.419.000 terwijl de beschikbare weerstandscapaciteit € 11.333.000 bedraagt. Hiermee bedraagt het weerstandsvermogen ultimo 2026 € 86 negatief positief, dit is als ‘matig’ aan te merken. 4.1.2. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Tot de weerstandscapaciteit wordt gerekend: a. het vrij besteedbaar eigen vermogen (algemene reserves); 29

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11571264/1