14 Hart van Haghorst (6 bijlage 4 Uitgangspuntennotitie vertaling naar begroting gemeente Hilvarenbeek)

Bijlage 2. Uitgangspuntennotitie vertaling naar begroting gemeente Hilvarenbeek Algemeen: Doel van de uitgangspuntennotitie is dat we uw raad meenemen in de effecten voor onze eigen begroting. BTW: Als uitgangspunt rekenen we in de voorliggende stukken de BTW bij de onderdelen school, kinderopvang, gymzaal en een groot deel van de MFA als kostenverhogende factor. Alleen voor het commerciële horecadeel (zijnde 214M^2) is door ons de BTW niet meegerekend in de investering. Antea en werkgroep gaan er in hun berekeningen van uit dat de btw over een groter deel van de investeringen aftrekbaar is. Het BTW-vraagstuk vraagt sowieso nog verdere uitwerking. Zo zal bepaald moeten worden of en in hoeverre een deel van de BTW daadwerkelijk verhaald kan worden. Prijspeil investeringen: We gaan in de berekeningen van de investering en exploitatie uit van prijspeil januari 2023. We zijn er ons van bewust dat door het later starten van de realisatie ook de prijsstijgingen invloed hebben op de investerings- en exploitatiebedragen. We gaan er in de voorliggende opzet van uit dat we de toekomstige prijsstijgingen (dus niet de eventuele aanpassingen binnen het pakket van eisen) kunnen dekken met de compensatie die we via de algemene uitkering ontvangen in de komende jaren.

Opbrengst verkoop grondpositie: We rekenen vanuit voorzichtigheidsprincipe met een opbrengstwaarde grond van € 708.000 bij de compacte variant. Deze is gebaseerd op de second opinion van Antea. Bij de variant ‘ fase 1’ rekenen we met € 555.000 aan grond en eenmalige appartement gerelateerde opbrengsten. Bij het uitgangspunt ‘Lasten / Dekking / Saldo’ geven we aan hoe we de opbrengstwaarde inzetten als structureel dekkingsmiddel. Afschrijvingstermijnen: We rekenen met de volgende afschrijvingstermijnen die voortkomen uit het door de raad vastgestelde waarderings- en afschrijvingsbeleid. Gebouwelijk = 40 jaar Installaties = 15 jaar Aankoop grond = Geen afschrijving Duurzaamheid: Wij baseren de investering op een Bijna Energie Neutraal Gebouw (BENG). Effecten van BENG naar ENG compacte variant: Indien we kiezen voor ENG in plaats van BENG leidt dit tot een aanvullende investering van € 459.000 met een jaarlijkse kapitaallast van € 37.000. Het schoolbestuur heeft zich bereidt verklaard hun aandeel daarin van € 11.000 per jaar voor haar rekening te nemen. Bij de kinderopvang leidt dit tot een extra kapitaallast van € 4.000, die we doorrekenen in de huur vanuit het principe van 100% kostendekkendheid. De overige kapitaallast leidt tot een extra last voor de gemeente van € 22.000.

Effecten van BENG naar ENG fase 1: Het schoolbestuur heeft zich bereidt verklaard hun aandeel daarin voor haar rekening te nemen. Bij de kinderopvang leidt een extra kapitaallast van tot extra huuropbrengst vanuit het principe van 100% kostendekkendheid. Bij de renovatie van de huidige gymzaal zijn geen kosten voor verdere verduurzaming opgenomen. Dit i.v.m. het feit dat wij nu niet weten wanneer fase 2 gerealiseerd wordt.

Huuropbrengsten en gedeeltelijke compensatie daarvan Door Antea is een huur berekend voor de kinderopvang. In onze berekening gaan we uit van een theoretische huuropbrengst, die gelijk is aan 100% kostendekkendheid. Deze ligt hoger dan de door Antea berekende huur. Voor de gymzaal en Horeca hebben we de huur meegenomen zoals door de Werkgroep (in de second opinion ook wel ‘projectteam’ genoemd) eerder is berekend. Uit de opzet van de exploitatiedeel horeca blijkt dat de huur die de Werkgroep eerder berekende niet past binnen de exploitatie-opzet van de horeca. Jaarlijkse bijdrage € 40.000 In Biest-Houtakker is gekozen voor een opzet waarbij de coöperatie jaarlijks een bijdrage (in de vorm van een subsidie) ontvangt van € 40.000 per jaar. In de opzet voor Haghorst is daar niet mee gerekend. Overige aspecten waarmee niet is gerekend: - Storting in de reserve ‘Kwaliteitsbijdrage ruimtelijke kwaliteit’; - Kosten verleggen van kabels en leidingen. Bestaande trafo blijft op huidige plek gehandhaafd blijft); - Kosten uitbreiding capaciteit trafo; - Inrichting openbaar gebied buiten het projectgebied, denk aan reconstructie St.

Josephstraat, Emmastraat en plein; - Kosten tijdelijk onderbrengen van de horeca ná sloop bestaande bouw tot oplevering nieuwbouw; - Kosten 1e inrichting van het schoolgebouw (is alleen van toepassing bij eerste nieuwbouw of extra lokalen); - Kosten tijdelijke huisvesting school en andere activiteiten; - Kosten verwijdering mogelijke aanwezigheid asbest; - Kosten eventuele grondsanering; - Mogelijkheden subsidie; Investering Het plan voor de gemeente bestaat uit voorbereiding en realisatie. In de voorbereiding krijgen we te maken met kosten van onder andere de bestemmingsplanprocedure, onderzoeken, leges en juridische en overige adviezen. Bij de realisatie krijgen we te maken met de aankoop grond. het realiseren van het gebouwelijk deel, de installaties, deels de inrichting en de aanleg en inrichting van de infrastructuur. Het totaal van deze kosten vormt de investering. Lasten / Dekking / Saldo De investering leidt tot lasten/baten. Hierbij maken we onderscheid in structureel en incidenteel. De structurele lasten bestaan voornamelijk uit de kapitaallasten (rente en afschrijving over de investeringen), onderhoud, opstalverzekering en overige eigenaarslasten.

De dekking bestaat uit de raming aan huuropbrengsten en de vrijvallende lasten van de huidige gebouwen en het jaarlijkse bedrag wat de raad eerder beschikbaar stelde ter dekking van de nieuwe lasten. Verder zetten we de opbrengst van de verkoop grond gedurende elk jaar voor 1/15e in om de kapitaallasten deels te dekken. Dit is toegestaan volgens de administratieve regels. Bij de incidentele lasten krijgen we te maken met het afboeken van het bedrag resterende boekwaarden van investeringen die we in het verleden hebben gedaan, maar bij de sloop nog niet volledig zijn afgeschreven. In de begroting rekenden we met kapitaallasten van de nieuwe investering vanaf 2026. In de voorliggende berekeningen gaan we ervan uit dat de kapitaallasten in 2027 starten na oplevering. Het geraamde bedrag aan kapitaallasten 2026, dat zich in werkelijkheid niet voordoet, zetten we deels in ter dekking van de vervroegde afschrijving eind 2026. Samenvattend investering bij compacte variant: Investering school € 2.515.000 Investering Kinderopvang € 841.000 Investering gymzaal € 1.853.000 Investering MFA € 3.214.000 Totaal € 8.423.000

Samenvattend investering bij variant fase 1: Investering school € 2.575.000 Investering Kinderopvang € 985.000 Investering gymzaal € 305.000 Totaal € 3.865.000

Op basis van een 40 jarige afschrijving termijn en een rente van 1,5% vertegenwoordigd het structureel overschot van € 2.686 een investeringsbedrag van ca. € 68.000.