13 Begroting 2022 (1 raadsvoorstel)

Zaaknummer: 71458

gemeente Hilvarenbeek

Voorstel aan de raad In de vergadering van Behandeld in college op Behandeld in commissie(s) Agendapunt Beleidsveld Onderwerp

: 11 november 2021 : 29 september 2021 : Ruimte Samenleving van 21 oktober 2021 : 13 : Financiën : Begroting 2022

Voorstel 1. In te stemmen met de begroting 2022 en de meerjarenramingen 2023-2025 Inleiding Voor u ligt de begroting 2022. In deze begroting presenteren we het beleid waar we volgend jaar mee aan de slag gaan inclusief bijbehorende financiële middelen. Ook gaan we in op het financieel meerjarenperspectief voor de jaren 2023-2025. Deze begroting stelt ons in staat om koersvast te blijven werken aan onze lange termijndoelstellingen. Doelstellingen die ervoor moeten zorgen dat Hilvarenbeek een veilige, gezonde, leefbare, duurzame en financieel solide, zelfstandige gemeente blijft waar het goed opgroeien, wonen, werken, ondernemen en recreëren is. Argumenten 1.1 Uw raad is bevoegd te besluiten over de begroting. Uw raad stelt de kaders en heeft het budgetrecht. Daarom vraagt het college in het raadsvoorstel aan uw raad om in te stemmen met deze begroting 2022 en het college expliciet te autoriseren voor de financiën op programmaniveau, de investeringskredieten en de reservemutaties. Ook besluit u over voorzieningen die we instellen of afsluiten in de begroting. Maar met deze begroting worden geen voorzieningen ingesteld of afgesloten. De financiële mutaties in onze exploitatie hebben we toegelicht onder het kopje ‘financiën’ van dit voorstel. 1.2 De begroting dient vóór 15 november te worden vastgesteld.

De provincie verwacht uiterlijk 15 november een reëel en structureel sluitende begroting. Zij verlangt dat het eerste begrotingsjaar (2022) of het laatste begrotingsjaar (2025) een positief reëel en structureel saldo heeft. De voorliggende begroting met het voorgestelde pakket aan dekkingsmaatregelen maakt dat we hieraan voldoen. 1.3 Voorjaarsnota(+) is de basis Aan de basis van deze begroting liggen de uitgangspunten zoals die in de voorjaarsnota(+) 2021 zijn opgenomen. Dat wil zeggen dat onder andere de autonome ontwikkelingen, nieuwe ontwikkelingen en dekkingsmaatregelen waar u over heeft besloten verwerkt zijn in de begroting en het meerjarenperspectief. Met de voorjaarsnota(+) hebben we u inzicht gegeven in de invulling van de taakstellingen. Ook dit hebben we opgenomen in deze begroting. Verder hanteren we als vertrekpunt bij de begroting de saldi 2022 – 2025 van de voorjaarsnota(+). In beginsel ging dit uit van een reëel en sluitend begrotingsjaar als uitgangspunt. Door de aangenomen amendementen is het structureel saldo van het begrotingsjaar uit evenwic ht. U ziet 1

Raad van 11 november 2021, nr. 13

dit terug in de tabel bij het kopje ‘financiën’. Met deze begroting herstellen we dit structureel evenwicht. Kanttekeningen N.v.t. Financiën Als uitgangspunt hanteren wij de saldi 2022 – 2025 van de voorjaarsnota(+) 2021 na besluitvorming. Na vaststelling van de voorjaarsnota(+) hebben we aantal mutaties verwerkt in onze meerjarenbegroting. Deze benoemen we hieronder. Bijgestelde begroting en meerjarenperspectief waarbij - = nadelig Saldi boekwerk Voorjaarsnota(+) 2021 Amend A-04 Beregening RKDSV Amend A-09 Picknickplaatsen Amend A-06 Cultuureducatie Amend A-06 Dekking Cultuureducatie Saldi na vaststelling Voorjaarsnota(+) 2021

2022

2023

2024

2025

+229 -3 -15 -10 +10 +211

-284 -3 -15

-49 -3 -15

-380 -3 -15

-302

-67

-398

-27 238

-362 60

-25 -42

-408 10

-15 -15 -6 +47 -204 -50 -200

+16 -15 -6 0 -253

+19 -15 -6 0 -251

+175 -15 -6 0 -251

-43 +504 +18

-139 +53 +421 +77

-174 +106 +432 +111

-216 +159 +410 +234

Saldi begroting 2022 -2025

+229

-225

+44

-164

Structureel saldo Incidenteel saldo

+191 +38

-287 +62

-22 +66

-190 +26

Structureel saldo Incidenteel saldo

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Reguliere Financiële technische mutaties begroting 2022 Rekenkamercommissie Accountantskosten Jeugdzorg Taakstellingen Accommodatiebeleid SWC Doelakkers Septembercirculaire 2021 Rijkskomstenkomsten jeugdzorg Bijstelling herverdeeleffect gemeentefonds Overige mutaties Totale mutatie begroting 20220

-22

Voor een verdere toelichting hier op verwijzen we u naar de inleiding van het boekwerk begroting 2022. Uitvoering U bent in de gelegenheid om tot zondag 10 oktober vragen in te dienen bij de griffie met het bijgevoegde format. Wij ontvangen de vragen graag in Word-formaat. Vragen die tijdig ingediend zijn beantwoorden wij uiterlijk vrijdag 15 oktober.

Burgemeester en Wethouders van Hilvarenbeek, secretaris, burgemeester,

Frank Jansen

Evert Weys

2

Raad van 11 november 2021, nr. 13

Advies auditcommissie De auditcommissie heeft de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2025 besproken in haar vergadering op 12 oktober 2021. Algemeen beeld De auditcommissie constateert dat alle verplichte onderdelen uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten zijn opgenomen in het boekwerk van de Begroting 2022. In dit advies geeft de auditcommissie aan de raad en commissies een aantal aandachtspunten mee: 1. Aansluiting op besluitvorming Voorjaarsnota(+) 2021 Naar aanleiding van het advies van de auditcommissie is in de Voorjaarsnota(+) 2021 onderscheid gemaakt tussen enerzijds bedragen die werden geautoriseerd met vaststelling van de voorjaarsnota (bedragen die onder beslispunt 1 a, b1 en c1 vallen) en bedragen die richtinggevend zijn meegegeven aan het college (bedragen die onder beslispunt 1 b2, c2 en d vallen). De auditcommissie constateert dat in de voorliggende begroting een deel van deze richtinggevende bedragen zijn opgenomen bij “Mutaties voorjaarsnota(+) 2021”. Aangezien deze bedragen niet zijn geautoriseerd, maar richtinggevend zijn meegegeven, vindt de autorisatie pas plaats met het vaststellen van de Begroting 2022. Dat betekent dat deze bedragen bij “Mutaties begroting 2022” zouden moeten staan.

De auditcommissie adviseert de commissies en de gemeenteraad om het college een overzicht in de vorm van een knoppendocument te vragen van de bedragen die in de voorjaarsnota als richtinggevend zijn aangegeven en waarvoor in de Begroting 2022 de autorisatie dient plaats te vinden. 2. Aanvraag investeringskrediet SWA Doelakkers Op pagina 105 van de Begroting 2022 staat een investeringskrediet opgenomen van € 7,55 miljoen euro. Hier staat achter dat de besluitvorming hierover met de Voorjaarsnota(+) 2021 heeft plaatsgevonden. In de voorjaarsnota is echter een bedrag van € 5,5 miljoen richtinggevend opgenomen. Conform artikel 5, tweede lid, van de Financiële verordening 2017 van de gemeente Hilvarenbeek heeft de raad de mogelijkheid om bij de begrotingsbehandeling aan te geven van welke nieuwe investeringen hij op een later tijdstip een apart voorstel voor autorisatie van een investeringskrediet wil ontvangen. De auditcommissie adviseert de raad op basis van bovenstaande om een onderbouwde kredietaanvraag voor SWA Doelakkers aan het college te vragen. Verder adviseert de auditcommissie om SWA Doelakkers als groot project aan te wijzen, zoals bedoeld in artikel 4, derde lid onder e, van de Verordening op de auditcommissie 2021.

Dit sluit ook aan op het advies van Hordijk & Hordijk naar aanleiding van de besluitvorming over de nieuwe sportaccommodatie, met betrekking tot kaderstelling en het in beeld brengen van risico’s. Met het aanwijzen als groot project kan de auditcommissie het project op financieel technisch gebied volgen en de gemeenteraad hier over adviseren. 3. Programma-indeling begroting De Begroting 2022 is de laatste begroting van deze raadsperiode. In de Financiële verordening staat dat de raad bij aanvang van iedere raadsperiode een programma-indeling vaststelt voor die raadsperiode. De auditcommissie attendeert de gemeenteraad op deze mogelijkheid en adviseert 3

Raad van 11 november 2021, nr. 13

om deze mogelijkheid mee te nemen tijdens de coalitieonderhandelingen en de totstandkoming van het coalitieakkoord. De griffier,

Maarten Janus

Advies raadscommissie Dit voorstel is behandeld in de plenaire raadscommissie op 21 oktober 2021. De commissie is van oordeel dat het voorstel als bespreekstuk in op de voorlopige agenda van de raadsvergadering van 11 november 2021 kan worden geplaatst. De griffier,

Maarten Janus

Bijlagen (digitaal in raadsinformatiesysteem) - Begroting 2022 - Achtergrondboekwerk taakstellingen - Format indienen schriftelijke vragen

4