11 Programma van eisen Kindcentrum De Doelakkers (3a Bijlage 01 PvE - Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers)

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers Overzicht van de financiële situatie van het project Kindcentrum De Doelakkers in Hilvarenbeek als onderdeel van het programma van eisen

Opdrachtgever Opgesteld door Status Projectfase

Peter Arens (ambtelijk opdrachtgever) Job Dijkstra en Rowie van den Aker 13 augustus 2025 definitiefase (behorend bij het programma van eisen)

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

1

Inhoud 1 INLEIDING

3

1.1 1.2 1.3

3 3 3

AANLEIDING DOELSTELLING LEESWIJZER

2 FINANCIEEL OVERZICHT

4

2.1 2.2 2.3

HISTORIE ALGEMENE UITGANGSPUNTEN FINANCIEEL PROCES

4 6 6

3 TOELICHTING FINANCIËLE SITUATIE

8

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8

8 8 8 9 9 10 10 10

TOTAALOVERZICHT INTERNE UREN STICHTINGSKOSTEN NIEUWBOUW SCHOOL EN KINDEROPVANG STICHTINGSKOSTEN NIEUWBOUW GYMZAAL STICHTINGSKOSTEN AANPASSEN OPENBARE RUIMTE STICHTINGSKOSTEN TIJDELIJKE HUISVESTING OVERIGE KOSTEN ALGEMEEN ONVOORZIEN

4 NIEUWE SITUATIE EN BEWAKING

11

4.1 4.2

11 11

FINANCIEEL OVERZICHT AUDITCOMMISSIE

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

2

1 Inleiding 1.1

Aanleiding

In het kader van de nieuwbouw voor Kindcentrum De Doelakkers hebben we een afzonderlijk rapport gemaakt met betrekking tot de financiën. Dit rapport is een vervolg op het financieel rapport dat gepresenteerd is bij de variantenstudie van de gymzaal. Deze versie is nu geactualiseerd mede na vaststelling van de Voorjaarsnota 2025. Dit financieel overzicht is de leidraad voor het vervolg van het project Kindcentrum De Doelakkers. Op basis van dit overzicht bewaken we het project financieel.

1.2

Doelstelling

Het doel van deze financiële rapportage is inzicht geven in het project Kindcentrum De Doelakkers voor het gehele proces. Na vaststelling van dit programma van eisen starten we met de ontwerpfase. Het krediet en het financieel overzicht is leidend voor het vervolg van het project.

1.3

Leeswijzer

In dit financieel rapport gaan we in hoofdstuk 2 in op de historie ten aanzien van de vaststelling van het krediet in de begroting. Daarnaast benoemen we de algemene uitgangspunten rondom het project die we gehanteerd hebben in hoofdstuk 3. Tot slot geven we in hoofdstuk 2 een doorkijk in de financiële planning en besluitvorming. In hoofdstuk 3 geven we per onderdeel een toelichting op de kosten en de status op dit moment. We sluiten hoofdstuk 3 af met een totaaloverzicht.

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

3

2 Financieel overzicht 2.1

Historie

2.1.1 Raadsbesluit begroting 2021 De verschillende scenario’s rondom de huisvesting van Kindcentrum De Doelakkers zijn sinds 2019 in ontwikkeling. In 2021 heeft de gemeenteraad besloten het Kindcentrum te vervangen door nieuwbouw op de huidige locatie. De besluitvorming door de raad was hierbij afwijkend ten opzichte van het raadsvoorstel. Raadsinformatiebrief In een raadsinformatiebrief (2021-93) zijn de verschillende scenario’s voor Doelakkers uitgewerkt. In deze raadsinformatiebrief zijn de financiële gevolgen van de verschillende scenario’s in beeld gebracht. In onderstaande tabel uit de RIB zijn de scenario’s kort toegelicht en de gevolgen voor de begroting in beeld gebracht. In alle scenario’s is gerekend exclusief de bouw van een gymzaal (begroot op 1,5 miljoen inclusief btw).

Naast de structurele jaarlast is een netto incidenteel resultaat algemene dienst opgenomen. Hierin is rekening gehouden met een investering van € 750.000 voor tijdelijke huisvesting bij scenario’s ‘nieuwbouw huidige locatie’ en ‘renovatie huidig gebouw’. Hierbij is opgemerkt dat dit berekende incidentele resultaat nog niet in de begroting is verwerkt. Voorstel begroting Het voorstel was om de hoogste jaarlast mee te nemen in de begroting, zodat nog alle opties open zijn. In de voorjaarsnota 2021 rekenden we met een structurele jaarlast van € 200.000 vanaf 2025, terwijl we nu bij scenario Nieuwbouw Slibbroek rekenen met een structurele jaarlast van € 222.000. In de begroting 2021 is voorgesteld een structurele last op te nemen van € 222.000 voor het project Doelakkers. Amendement en besluit Bij de behandeling van de begroting in 2021 heeft de gemeenteraad besloten in afwijking van het raadsvoorstel. Het besluit is Samenwijscentrum Doelakkers (nu Kindcentrum de Doelakkers) nieuw te ontwikkelen op de huidige locatie (scenario 2 in bovenstaande tabel). In navolging hiervan heeft de gemeenteraad besloten vanaf 2025 richtinggevend een structurele last van € 168.000 op te nemen in de begroting, dus passend bij scenario 2.

Hierbij besluit de raad ook het (in de begroting) aangevraagde investeringskrediet van € 7.550.000 (passend bij scenario 1) niet te autoriseren en op Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

4

een later tijdstip een apart voorstel voor autorisatie van het investeringskrediet te ontvangen van het college. NB 1 Met een indexatie naar 2024 is dit bedrag later opgehoogd tot € 8,4 miljoen NB 2 Hierbij opgemerkt dat het investeringskrediet (€ 7.550.000) en de structurele last (€ 168.000) dus niet bij elkaar horen. De argumentatie van de gemeenteraad voor nieuwbouw op de huidige locatie is enerzijds de wens van omwonenden om het Samenwijscentrum (nu Kindcentrum de Doelakkers) in hun wijk te behouden. Anderzijds omdat de structurele last voor nieuwbouw op de huidige locatie (€ 168.000) het gunstigst uitpakt. NB Hierbij opgemerkt dat in deze argumentatie geen rekening is gehouden met de (structurele) lasten voor een gymzaal en de incidentele kosten voor tijdelijke huisvesting. 2.1.2 Raadsbesluit plan van aanpak 2023 In het plan van aanpak dat op 9 november 2023 door de gemeenteraad is vastgesteld, zijn diverse zaken opgenomen ten aanzien van het beheersaspect financiën. In deze paragraaf benoemen we kort de belangrijkste punten. • De boekwaarde per 1-1-2024 van de school Doelakkers bedraagt in totaal € 238.676. De kapitaallasten behorende bij deze boekwaarde bedragen € 27.264 in 2024. • De boekwaarde van de gymzaal per 1-1-2024 bedraagt in totaal € 52.983. De kapitaallasten behorende bij deze boekwaarde bedragen € 3.550 in 2024.

• Op 11 november 2021 heeft de gemeenteraad besluiten genomen over Kindcentrum De Doelakkers bij de behandeling van de begroting 2022. De gemeenteraad besluit vanaf 2025 een structurele last van € 168.000 op te nemen in de begroting. • Op 9 november 2023 besluit de gemeenteraad bij de vaststelling van het plan van aanpak om het investeringsbedrag voor Kindcentrum De Doelakkers terug te brengen van € 8,4 miljoen naar € 6,8 miljoen euro. De reden voor deze aanpassing is dat het eerder in de begroting benoemde bedrag niet overeenkomt met het gekozen scenario. De keuze is gemaakt voor scenario 2 (nieuw Kindcentrum De Doelakkers op de huidige locatie). Het vastgestelde krediet is gebaseerd op scenario 1 (nieuwbouw op Slibbroek). • In de begroting 2024 wordt een bedrag opgenomen van € 5,9 miljoen (scenario 2), inclusief de indexering van € 900.000 waardoor het totale nieuwe investeringsbedrag uitkomt op € 6,8 miljoen. • Dit is het investeringsbedrag voor de realisatie van een nieuw Kindcentrum De Doelakkers. In dit bedrag is nog géén rekening gehouden met een mogelijke nieuwe gymzaal, tijdelijke huisvesting en eventuele aanpassingen in de openbare ruimte. De definitiefase van het project Kindcentrum De Doelakkers is gestart met een budget van € 6,8 miljoen gebaseerd op de bouw van een nieuwe school.

Bij de besluitvorming over het plan van aanpak heeft de raad een correctie gedaan door de investering en de structurele lasten van scenario 2 met elkaar in overeenstemming te brengen. Het bedrag van € 5,9 miljoen is gebaseerd op de bouw van een nieuwe school (€ 4,15 miljoen, prijspeil 2021) en kinderopvang (€ 1,74 miljoen, prijspeil 2021). Tevens is er een indexering van € 900.000 toegevoegd aan het krediet. NB Hierbij opgemerkt dat het bedrag van € 5,9 miljoen gebaseerd is op de nieuwbouw voor de school en kinderopvang en geen rekening is gehouden met de investering in de gymzaal en de incidentele last van tijdelijke huisvesting.

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

5

2.1.3 Raadsbesluit Voorjaarsnota 2025 Op 2 juli 2025 heeft de gemeenteraad de Voorjaarsnota 2025 vastgesteld. Hierin is extra krediet opgenomen voor het project Kindcentrum De Doelakkers. Het extra krediet heeft vooral betrekking op een nieuwe gymzaal en tijdelijke huisvesting die onderdeel uitmaken van het totale project. De totale projectkosten voor realisatie van het gehele project komen daarmee op € 11,7 miljoen. In dit rapport is het bedrag nader toegelicht.

2.2

Algemene uitgangspunten

In deze paragraaf benoemen we diverse uitgangspunten die van invloed zijn op de financiën van het project en waar we op dit moment rekening mee houden in het project. Deze uitgangspunten kunnen gedurende het proces wijzigen en daarmee de financiën beïnvloeden. BTW Voor het gehele project en alle onderdelen die daarbij horen is de btw niet verhaalbaar en daarmee een kostprijsverhogende factor. In het financieel overzicht gaan we uit van bedragen inclusief btw. Op bovenstaande regel zijn 2 uitzonderingen: • Voor de mogelijke werkzaamheden in de openbare ruimte zoals de aanleg van groen, parkeerplaatsen en dergelijke is de btw wel verrekenbaar en geen kostprijsverhogend element. • Tot de start van de ontwerpfase (dus alles voor vaststelling programma van eisen) worden de werkzaamheden gezien als voorbereiding en is de btw wel verrekenbaar. Indexatie en prijspeil In de overzichten staan de bedragen zoals bekend in 2024. We kijken vooruit richting uitvoering en daarmee een indexatie van kosten in de tijd. Bij de verschillende onderdelen in hoofdstuk 3 staat dit per onderdeel toegelicht. BENG of ENG Het uitgangspunt voor nieuwbouw is ENG. De “meerprijs” om van BENG naar ENG te komen bespreken we voor de nieuwbouw van de school met Etuda. De vraag is of ze hierin willen, kunnen en mogen investeren.

Subsidies Op dit moment is er nog geen concreet inzicht welke subsidiemogelijkheden beschikbaar zijn op het gebied van duurzaamheid en frisse scholen.

2.3

Financieel proces

De gemeenteraad heeft het project “Kindcentrum De Doelakkers” aangemerkt als groot project. Dit betekent dat de auditcommissie geregeld geïnformeerd wordt over de stand van zaken van het project. De auditcommissie krijgt inzicht in de aspecten “geld” en “risico’s” en adviseert daarover naar de gemeenteraad. Het is van belang dat in de auditcommissie inzicht is in bovengenoemde aspecten en dit in een transparant overzicht terugkomt dat voor iedereen begrijpelijk is. Dit rapport geeft inzicht in de financiële situatie op dit moment bij het programma van eisen en is leidend voor het vervolg van het proces. Hieronder staat een korte toelichting over het financieel proces zoals we dat doorlopen voor het project realisatie Kindcentrum De Doelakkers.

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

6

•

•

•

• •

Initiatieffase: deze fase is afgesloten met de vaststelling van het plan van aanpak (9-11-2023) en hierin is opgenomen het beschikbaar gestelde krediet van € 6,8 miljoen voor de realisatie van het nieuwe Kindcentrum De Doelakkers. Vanuit dit budget worden de kosten gedekt in de voorbereiding. Definitiefase: deze fase sluiten we af met de vaststelling van het programma van eisen. In het programma van eisen geven we inzicht in de stand van zaken met betrekking tot het krediet. Daarnaast geven we inzicht in de totaal verwachte kosten van het project. Dit gaat op basis van kengetallen, globale offertes en aannames. Ontwerpfase: in de ontwerpfase maken we een voorlopig ontwerp op basis van het programma van eisen. Hierbij maken we een kostenraming. Dit doen we nogmaals bij het definitief ontwerp. De kosten zijn dan niet meer gebaseerd op kengetallen maar op basis van een concreet ontwerp. Het totale kostenoverzicht van het project is concreter. Op basis van het definitief ontwerp vragen we de votering van het uitvoeringskrediet aan de gemeenteraad. Voorbereidingsfase: in deze fase is de aanbesteding en gunning van het project. In deze fase weten we de bedragen waarvoor de werkzaamheden kunnen worden uitgevoerd na een concrete aanbestedingsprocedure.

Realisatiefase: in de realisatiefase bewaken we de kosten en onvoorziene uitgaven om binnen het totale projectbudget het project te realiseren.

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

7

3 Toelichting financiële situatie In dit hoofdstuk geven we een nadere toelichting op de verschillende hoofdposten van het project realisatie Kindcentrum De Doelakkers. Dit geeft inzicht in hoe deze posten zijn opgebouwd, welke onzekerheden er nog in zitten en welke aannames gedaan zijn. Onderstaande tabel is gebruikt om het project financieel inzichtelijk te maken. A = bedrag dat is opgenomen in de begroting B = bedrag aan werkelijke kosten die gemaakt zijn C = kosten die we nog verwachten te maken, exclusief onvoorzien en prijsstijgingen! D = (A-B) - C Het saldo (D) is het restant van de begrote kosten (A) minus de werkelijke kosten (B) en vervolgens minus de nog te verwachte kosten (C).

1

3.1

KOSTENRAMING TOTAAL

Begroot

Werkelijk

Verwacht

Onderdeel

A

B

C

Saldo D

Totaaloverzicht

Op basis van recente besluitvorming komen we tot een totaaloverzicht voor het project realisatie Kindcentrum De Doelakkers. De totale projectkosten bedragen € 11,7 miljoen. Van de totale projectkosten is reeds € 235.000 uitgegeven. KOSTENRAMING TOTAAL 1 2 3 4 5 6 7

Begroot

Werkelijk

Interne kosten (uren projectleiding) Stichtingskosten nieuwbouw school + kinderopvang Stichtingskosten nieuwbouw gymzaal (incl sloop) Stichtingskosten aanpassen openbare ruimte Stichtingskosten tijdelijke huisvesting Overige kosten Onvoorzien (5%)

€ € € € € € €

545.000 7.320.000 1.550.000 360.000 925.000 450.000 550.000

€ € € € € € €

TOTAAL PROJECTKOSTEN (inclusief btw)

€

11.700.000 €

185.000 50.000 -

Verwacht € € € € € € €

235.000 €

350.000 6.656.000 1.410.000 300.000 850.000 375.000 -

Saldo € € € € € € €

10.000 664.000 140.000 60.000 75.000 25.000 550.000

9.941.000 €

1.524.000

NB Het bedrag voor de realisatie van de kinderopvang (€ 1,75 miljoen opgenomen in post 2) dient geïnvesteerd te worden aan de voorkant. Deze investering wordt gedekt uit toekomstige huurinkomsten.

3.2

Interne uren

Met de post interne uren bedoelen we in dit geval de uren voor de projectleiding. Voor dit project is externe capaciteit ingehuurd. In totaal is een bedrag begroot van € 545.000 gebaseerd op uren van 2023 tot en met 2027. Het gaat om een gemiddeld aantal uren per week vermenigvuldigd met een uurtarief. Op dit moment zijn de werkelijke kosten op deze post € 185.000.

3.3

Stichtingskosten nieuwbouw school en kinderopvang

Voor de stichtingskosten van de nieuwe school inclusief kinderopvang heeft ICS adviseurs een berekening gemaakt op basis van kentallen. Uitgangspunt is een aantal leerlingen van 200 (8 groepen met circa 25 leerlingen). We nemen als uitgangspunt een nieuwe gymzaal gecombineerd met Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

8

speellokaal (variant 2B uit de variantenstudie). Hieronder staan de stichtingskosten zoals opgesteld door ICS adviseurs: Onderdeel School (1.080 m2) Kinderopvang (370 m2) ENG gebouw Sloop huidige gebouw Subtotaal Onvoorzien + prijsstijgingen 10% Totaal

Bedrag € 4.620.000 € 322.000 € 121.000 € 5.063.000 € 506.300 € 5.569.300

Bedrag € 1.480.000 € 113.000 € 1.593.000 € 159.000 € 1.752.000

Het totaalbedrag (subtotaal) bedraagt € 5.063.000 + € 1.593.000 = € 6.656.000 voor de bouw van de school en de kinderopvang op basis van een ENG gebouw en inclusief sloop. NB 1

NB 2

NB 3

NB 4 NB 5

3.4

De stichtingskosten voor de school en kinderopvang bestaan uit de volledige bouwkosten, terreininrichting, directiekosten (adviseurs, architect, etc.), legeskosten en nutsaansluitingen. In deze posten is 5% onvoorzien gerekend. Voor de kinderopvang laten we een huurprijsberekening maken. De jaarlijkse lasten voor deze investering, ontvangen we via huurinkomsten vanuit Etuda. De investering van € 1,75 miljoen is opgenomen in het totaalbedrag. Indien we het gebouw (school) ENG willen maken komt er nog € 322.000 bij. Hierover gaan we met Etuda in gesprek of ze hierin kunnen, willen en mogen bijdragen. Dit kan een financieel voordeel opleveren. De sloopkosten zijn een globale inschatting op basis van ervaringen. We nemen een totale post onvoorzien op voor de stichtingskosten voor prijsstijgingen en onvoorziene zaken. We achten 10% in deze fase voldoende omdat er ook “meevallers” mogelijk zijn in overleg met Etuda.

Stichtingskosten nieuwbouw gymzaal

Voor de stichtingskosten van een nieuwe gymzaal heeft ICS adviseurs een berekening gemaakt op basis van kentallen. Uitgangspunt is een gymzaal van 458 m2 bruto vloer oppervlak. In de variantenstudie is deze optie nader toegelicht. Onderdeel Gymzaal (455 m2) Sloop huidige gymzaal Subtotaal Onvoorzien + prijsstijgingen 10% Totaal

NB 1

NB 2 NB 3

3.5

Bedrag € 1.350.000 € 60.500 € 1.410.500 € 141.050 € 1.551.550

De stichtingskosten voor een nieuwe gymzaal gecombineerd met speellokaal bedragen € 1.350.000 voor een ENG gebouw. De stichtingskosten bestaan uit de volledige bouwkosten, terreininrichting, directiekosten (adviseurs, architect, etc.), legeskosten en nutsaansluitingen. In deze posten is 5% onvoorzien gerekend. De sloopkosten zijn een globale inschatting op basis van ervaringen. We nemen een totale post onvoorzien op voor de stichtingskosten voor prijsstijgingen en onvoorziene zaken. We achten 10% in deze fase voldoende.

Stichtingskosten aanpassen openbare ruimte

De stichtingskosten voor de openbare ruimte zijn op dit moment nog onbekend. De verwachting is dat de aanpassingen in de openbare ruimte beperkt blijven. Mogelijk zijn er wel werkzaamheden nodig om het bouwterrein goed toegankelijk te maken en dit ook na realisatie weer te herstellen. Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

9

We gaan uit van een bedrag van € 300.000 (exclusief btw) en een post onvoorzien/prijsstijgingen van 20%. Daarmee totaal een bedrag van € 360.000. De btw op de aanleg van de openbare ruimte is niet kostprijsverhogend.

3.6

Stichtingskosten tijdelijke huisvesting

Om de kosten voor tijdelijke huisvesting in beeld te brengen is een prijs opgevraagd bij een partij die tijdelijke huisvesting plaatst. De kosten voor het huren (uitgangspunt 1,5 jaar) en plaatsen en monteren, bedragen € 750.000 (inclusief btw). We reserveren nog € 90.000 (inclusief btw) voor het afbreken, opruimen en herstellen van het terrein. We houden rekening met een post onvoorzien/prijsstijgingen van 10% (€ 85.000) omdat we nog niet exact weten waar en hoe de tijdelijke huisvesting gaat komen. De kans is groot dat de tijdelijke huisvesting op een externe locatie komt omdat er bij Doelakkers te weinig ruimte is om alles te huisvesten en voldoende bouwterrein over te houden. Daarmee komt het totaal op een bedrag van € 925.000.

3.7

Overige kosten algemeen

Bij overige kosten algemeen is een bedrag begroot van € 50.000 in de voorbereiding. Op deze post is momenteel circa een bedrag van € 45.000 uitgegeven of zijn verplichtingen aangegaan. Dat is voor adviseurs (stedenbouwkundige) en onderzoeken (bijvoorbeeld flora en fauna). We verwachten hier nog kosten voor bijvoorbeeld leges voor onderzoeken (€ 10.000), afboeken van de huidige boekwaardes op de school en gymzaal (€ 300.000, exclusief btw), opstellen BOPA (€ 25.000). Op deze post nemen we ook 20% onvoorzien/prijsstijgingen op. De totale post komt daarmee op ongeveer € 402.000 aan nog te verwachte kosten.

3.8

Onvoorzien

Tot slot reserveren we over het totaal aan nog te verwachte kosten 5% onvoorzien en dat komt neer op een bedrag van circa € 550.000.

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

10

4 Nieuwe situatie en bewaking Als onderdeel van dit programma van eisen is een globale kostenraming gemaakt van het totale project. Deze globale kostenraming is reeds opgesteld in het kader van de besluitvorming over de variantenstudie gymzaal met een doorkijk naar de totale projectkosten voor Kindcentrum De Doelakkers. Op basis van dit financieel overzicht heeft besluitvorming plaatsgevonden bij de Voorjaarsnota en is extra krediet beschikbaar gesteld. Dit vormt de basis voor het vervolg van het project.

4.1

Financieel overzicht

In onderstaand overzicht staat de globale kostenraming van het totale project inclusief de uitgaven tot nu toe. In dit overzicht zijn de posten “interne uren”, “overige kosten” en “onvoorzien” procentueel toegevoegd aan de 4 hoofdposten. In de administratie worden deze posten nog verdeeld naar de verschillende afschrijvingstermijnen van respectievelijk 40 (gebouw) en 15 (installaties) jaar. KOSTENRAMING TOTAAL 1 2 3 4

Begroot

Werkelijk

Nieuwbouw basisschool De Doelakkers (1.079 m2) Nieuwbouw kinderopvang De Doelakkers (370 m2) Nieuwbouw gymzaal De Doelakkers Aanpassen openbare ruimte

€ € € €

6.365.000 2.180.000 1.810.000 420.000

€ € € €

TOTAAL PROJECTKOSTEN (inclusief btw)

€

10.775.000 €

133.217 45.682 37.876 8.797

Verwacht € € € €

225.573 €

5.385.681 1.846.805 1.532.553 328.348

Saldo € € € €

846.101 287.514 239.570 82.855

9.093.387 €

1.456.040

Voor de realisatie van het Kindcentrum De Doelakkers is in totaal € 10,8 miljoen begroot (1 e kolom). In de 2e kolom staan de werkelijke kosten die tot nu toe zijn uitgegeven in de voorbereiding. Het betreft kosten voor uren projectleiding en verschillende onderzoeken voor het programma van eisen. De 3 e kolom geeft het bedrag aan dat we nog verwachten nodig te hebben tot en met de afronding van het project. Tot slot staat in de laatste kolom het saldo. Het saldo is het bedrag dat begroot is minus de werkelijke en verwachte kosten. Gedurende het gehele proces sturen we op bovenstaande tabel en geven we inzicht in de werkelijke kosten en verwachte kosten. Daarmee is ook het saldo duidelijk. NB 1

Naast bovengenoemde investering hebben we ook een incidentele last voor de tijdelijke huisvesting, namelijk € 925.000. Deze kosten kunnen we niet afschrijven en vallen daarmee buiten de investering.

4.2

Auditcommissie

Daarnaast heeft de gemeenteraad het project “nieuwbouw Kindcentrum Doelakkers” aangemerkt als groot project. Dit betekent dat de auditcommissie geregeld geïnformeerd wordt over de stand van zaken van het project. De auditcommissie wil inzicht in de aspecten “geld” en “risico’s” en adviseert daarover naar de gemeenteraad. In de auditcommissie is er ruimte om bovenstaand overzicht verder uit te diepen en te kijken naar de opbouw van de verschillende bedragen.

Financieel rapport Kindcentrum De Doelakkers

11