11 Jaarrekening 2022 en 2023 Diamantgroep (4 bijlage Jaarrekening 2023)

OVERALL-JAARSTUKKEN 2023 DIAMANT-GROEP

Tilburg, 29 mei 2024 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon: de heer R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

Inhoudsopgave 1. Overall jaarrekening Diamant-groep 2023 ......................................................................... 3 1.1. inleiding .......................................................................................................................... 3 1.2. Organisatieverhoudingen ............................................................................................... 3 1.3. Samenstelling bestuur .................................................................................................... 4 1.4. Contactambtenarenoverleg............................................................................................ 4 1.5. Behandelde onderwerpen .............................................................................................. 4 2. Overall-resultaat 2023........................................................................................................ 7 3. Overall winst- en verliesrekening 2023 Diamant-groep .................................................... 8 4. Overall balans 31 december 2023 Diamant-groep ............................................................ 9

2

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

1. Overall jaarrekening Diamant-groep 2023 1.1.

inleiding

De overall jaarrekening is een samenvoeging (en niet geconsolideerd) van de individuele jaarrekeningen van: 1. De Diamant-groep 2. Stichting La Poubelle 3. Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) 4. BV Bedrijfsmatige Projecten (BV Bepro) Samengesteld uit: a. BV 18k b. BV 18k flex c. Meervlaks BV De accountantscontrole heeft plaatsgevonden over bovenstaande individuele jaarrekeningen. De overall jaarrekening is niet door de accountant gecontroleerd.

1.2.

Organisatieverhoudingen

In onderstaand schema zijn de organisatie-verhoudingen van eerdergenoemde entiteiten grafisch weergegeven.

3

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

1.3.

Samenstelling bestuur

Het Dagelijks bestuur en het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep worden gevormd uit de colleges van burgemeester en wethouders van de zes in de Diamant-groep deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur wordt uit het Algemeen Bestuur gevormd en mag niet een meerderheid vormen in het Algemeen Bestuur. De volgende personen hebben gefunctioneerd als bestuurslid van het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep: Tilburg mevrouw E. Lahlah (voorzitter, tot 1 december)* de heer R. Grashoff (voorzitter, vanaf 1 december)* de heer M. van Asten Goirle mevrouw J. van den Hout (vicevoorzitter, tot 1 oktober)* mevrouw P. Criens (vanaf 1 oktober) Gilze en Rijen mevrouw M. Doremalen (vicevoorzitter vanaf 14 december)* Hilvarenbeek de heer G.A. Overmans Alphen-Chaam mevrouw J. van Loon* Dongen mevrouw A. de Hoon *) vormen samen de het dagelijks bestuur.

1.4.

Contactambtenarenoverleg

Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamantgroep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor aan de hand van de agenda. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.

1.5.

Behandelde onderwerpen

Nieuwe algemeen directeur Vanwege het vertrek van de heer Bool als algemeen directeur, heeft het bestuur in de tweede helft van 2022 een werving gestart voor een nieuwe directeur. De heer Torunoglu is per 6 maart 2023 aangesteld als algemeen directeur. Tijdelijke noodmaatregel overbrugging voor behoud van werkgelegenheid (NOW) Als gevolg van de coronacrisis heeft het Rijk eind maart 2020 de NOW-regeling aangekondigd. De Diamant-groep heeft daar middels de vennootschappen BV 18k en BV 18k flex in 2021 gebruik van gemaakt. Ook in het begin van 2022 heeft Diamant-groep hier gebruik van gemaakt. Omdat geconstateerd is dat deze subsidie niet benodigd was, is begin 2023 besloten om deze subsidie vrijwillig terug te betalen. Aanstellen nieuwe accountant Voor het boekjaar 2023 en verder is KSG-accountants uit Reuver aangesteld naar aanleiding van de uitkomsten uit een aanbestedingstraject. Tevens is in 2023 besloten, in goed overleg met de vorige accountant EY, dat KSG ook de controle over 2022 zou oppakken.

4

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

Jaarrekeningen 2021 en 2022 Als gevolg van het traject dat doorlopen is in het kader van de NOW-subsidies, had de controle van de jaarrekening 2021 flinke vertraging opgelopen. Dat had op zijn beurt weer gevolgen voor de jaarrekening over 2022. In de zomer van 2023 is de jaarrekening over 2021 uiteindelijk met een goedkeurende verklaring van de accountant behandeld in het bestuur en vervolgens vastgesteld. De jaarrekening over 2022 is in de december behandeld in het bestuur en kan vastgesteld worden zodra deze in de gemeenteraden behandeld is. Rechtmatigheidsverantwoording In het kader van de gewijzigde regelgeving omtrent de rechtmatigheidsverantwoording en om hieraan te voldoen, zijn er door het bestuur nieuwe regels vastgesteld, zoals de controleverordening en de financiële verordening. Ontwikkeling en instroom In de bestuursvergaderingen en het contactambtenarenoverleg vormen de sociale en financiële kengetallen een vast agendapunt. Tijdens dit agendapunt wordt de realisatie ten opzichte van de begroting besproken. Terugkerend thema is het achterblijven van de instroom vanuit de Participatiewet ten opzichte van de uitstroom van Wsw-medewerkers; hetgeen de druk op de bedrijfsvoering vergroot, omdat dienstverleningsovereenkomsten steeds moeilijker uitgevoerd kunnen worden vanwege personeelstekort.

Extra instoom 117 nieuwe P-Wetters In het najaar van 2023 is het bestuur op de hoogte gesteld van het initiatief van gemeente Tilburg om 117 extra werkplekken te creëren in het kader van de Participatiewet. Om deze werkplekken ingevuld te krijgen, zijn de toelatingseisen vanuit de gemeente gewijzigd. De financiering van deze plekken is geregeld voor drie jaar en komt (deels) uit de bestemmingsreserve voor participatietrajecten die in het recente verleden gevormd is. Samenwerking De Schoonmaak Coöperatie en ABG-gemeenten Het bestuur heeft geconstateerd dat de schoonmaak van gebouwen van de ABG-gemeenten niet voor langere termijn geborgd was. In samenwerking met De Schoonmaak Coöperatie en de ABG-gemeenten is een pilot opgezet waarbij extra inzet zou zijn op lokale instroom. Eind 2023 is deze pilot geëvalueerd en zijn de resultaten als positief ontvangen. De pilot is daarop voortgezet. Pilot 460 Samen met ambtenaren van verschillende deelnemende gemeenten zijn de bestanden van de Participatiewet doorgenomen en is er een uitgebreide theoretische analyse gemaakt van ongeveer 350 burgers die bij de gemeenten bekend zijn. Op basis van deze steekproef, die statistisch groot genoeg was om daar conclusies uit te trekken, kan gesteld worden dat de Diamant-groep aan ongeveer 50% van de mensen een geschikt traject zou kunnen aanbieden.

Dit is gericht op werk, maar lang niet altijd ook meteen een betaalde baan. La Poubelle De herhuisvesting van La Poubelle is afgelopen jaren een terugkerend onderwerp geweest. Er wordt aan gewerkt om een keuze te maken tussen nieuw- of verbouw aan de Insulindestraat of renovatie van de huidige locatie. De betaalbaarheid en duurzaamheid is daarbij een groot

5

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

obstakel gebleken. Getracht wordt om in het voorjaar van 2024 een definitieve beslissing te nemen. Strategievorming In de laatste vergadering van 2023 is het bestuur door de algemeen directeur meegenomen in de plannen om te komen tot een nieuwe strategie voor de periode 2024-2030. In dat kader is er een presentatie gegeven door Robert Capel over de door hem uitgevoerde evaluatie van de “oude” strategie 2020-2024, en heeft adviesbureau De Selectie toelichting gegeven op het traject waarmee de nieuwe strategie zal worden geformuleerd.

6

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

2. Overall-resultaat 2023 In dit hoofdstuk is het resultaat gespecificeerd naar entiteit waarbij een vergelijk wordt gemaakt met de begroting over 2023. Resultaat per entiteit (afgerond op €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2023

Diamant-groep BV Bepro Stichting La Poubelle Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) Totaal financieel resultaat

284.000 266.000 -391.000 -1.500 157.500

-509.000 0 -28.000 0 -537.000

0

0

Aandeel in resultaat Schoonmaakcoöperatie

Voor een verdere toelichting op de cijfers verwijzen wij u naar de afzonderlijke jaarverslagen:  Jaarverslag 2023 Diamant-groep  Jaarverslag 2023 Stichting La Poubelle  Jaarverslag 2023 Bedrijfsmatige projecten (BV Bepro)  Jaarverslag 2023 Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

7

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

3. Overall winst- en verliesrekening 2023 Diamant-groep

Uitgedrukt in euro’s

2023

2022

Netto Toegevoegde waarde

24.792.000

23.224.000

Subsidies

44.710.000

41.307.000

Overige opbrengsten

3.495.000

4.726.000

Totaal Baten

72.997.000

69.257.000

Loonkosten gesubsidieerde arbeid

43.789.000

42.950.000

Loonkosten bedrijfsvoering

17.599.000

16.404.000

Kapitaalslasten

1.774.000

1.515.000

Overige bedrijfskosten

9.678.000

7.840.000

Doorbetaalde subsidies

77.000

142.000

72.917.000

68.851.000

0

0

81.000

928.000

-/- 4.000 157.000

-/- 6.000 1.328.000

BATEN

LASTEN

Totaal lasten Dividenduitkering Mutatie reserve Vennootschapsbelasting Winst na belasting

8

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

4. Overall balans 31 december 2023 Diamant-groep ACTIEF - Uitgedrukt in euro’s

31 december 2023

31 december 2022

Materiële vaste activa

12.829.000

10.954.000

Financiële vaste activa

4.225.000

4.225.000

Voorraden

248.000

225.000

Vorderingen

15.442.000

17.316.000

Kas, bank

6.861.000

10.074.000

TOTAAL

39.605.000

42.794.000

VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

LIQUIDE MIDDELEN

9

a

Overall jaarrekening 2023 Diamant-groep

PASSIEF - Uitgedrukt in euro’s

31 december 2023

31 december 2022

11.673.000 6.105.000 1.431.000

12.197.000 6.583.000 1.325.000

Diverse voorzieningen

1.113.000

1.906.000

Langlopende leningen

4.225.000

4.225.000

Kortlopende schulden

15.058.000

16.558.000

TOTAAL

39.605.000

42.794.000

EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve * Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat VREEMD VERMOGEN LANG

VREEMD VERMOGEN KORT

* inclusief geplaatst kapitaal BV Bepro € 18.151

10