11 Jaarrekening 2022 en 2023 Diamantgroep (1 raadsvoorstel)

Zaaknummer: 1023209

gemeente Hilvarenbeek

In de vergadering van Behandeld in college op Behandeld in commissie(s) Agendapunt Beleidsveld Onderwerp

: 7 november 2024 : 24 september 2024 : Presidium : 11 : Arbeidsparticipatie : Jaarrekening 2022 en 2023 Diamant-groep

Voorstel 1. Kennis te nemen van de overall Jaarrekening 2022 van de Diamant-groep. 2. Kennis te nemen van de overall Jaarrekening 2023 van de Diamant-groep. 3. Ten aanzien van de jaarrekeningen 2022 en 2023 geen zienswijze in te dienen.

Inleiding De gemeente Hilvarenbeek is via een Gemeenschappelijke Regeling verbonden met de Diamant groep. Samen met de gemeenten Alphen-Chaam, Gilze en Rijen, Dongen, Goirle en Tilburg heeft de gemeente de uitvoering van de sociale werkvoorziening opgedragen aan de Diamant-groep. Naast de wettelijke verplichting om de kadernota en begroting te delen met de gemeenteraad, is in de gemeenschappelijke regeling Diamant-groep ook opgenomen dat de gemeenteraad de jaarrekening toegezonden krijgt. Normaal gesproken wordt de jaarrekening bij de begrotingsstukken meegestuurd. Echter, in 2022 is er vertraging opgelopen bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 vanwege de aangevraagde steun vanuit de Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid (hierna te noemen NOW-steun). Middels het raadsvoorstel wordt de gemeenteraad alsnog in positie gebracht om kennis te nemen van de jaarrekening.

Argumenten 1.1 De overall jaarrekening 2022 Diamant-groep sluit af met een positief resultaat. De jaarrekening van de Diamant-groep is een samenvoeging van de jaarrekeningen van Bepro BV, Stichting La Poubelle, Stichting Bevordering Werkgelegenheid en de Diamant-groep zelf. Deze overall (ook wel ‘geconsolideerde’ genoemd) jaarrekening sluit af met een positief resultaat. De accountant heeft een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven bij de jaarrekeningen van de DiamantGroep, Bepro BV en SBW. Het positieve resultaat 2022 van het concern als geheel bedraagt € 1.338.856. Het resultaat is als volgt opgebouwd:

1

Raad van 7 november 2024, nr. 11

1.2 Het positieve resultaat 2022 wordt ingezet voor beschut werk en de doelgroep. Het dagelijks bestuur heeft het algemeen bestuur geadviseerd om het positieve resultaat van de Diamant-groep in te zetten voor een bestemmingsreserve bijdrage beschut werk (€ 300.000), het verhogen van de bestemmingsreserve ICT (€ 200.000) en het restant van € 776.000 toe te voegen aan de participatiereserve zodat dit resultaat voor de doelgroep bestemd blijft. 2.1 De overall jaarrekening 2023 Diamant-groep sluit af met een positief resultaat. De jaarrekening van de Diamant-groep is een samenvoeging van de jaarrekeningen van Bepro BV, Stichting La Poubelle, Stichting Bevordering Werkgelegenheid en de Diamant-groep zelf. Deze overall (ook wel ‘geconsolideerde’ genoemd) jaarrekening sluit af met een positief resultaat. De accountantscontrole geeft aan dat de bedrijfsvoering op orde is. Het positieve resultaat 2023 van het concern als geheel bedraagt € 157.500. Het resultaat is als volgt opgebouwd:

2.2 Het positieve resultaat 2023 van de Diamant-groep wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Het dagelijks bestuur heeft het algemeen bestuur geadviseerd om het positieve resultaat van de Diamant-groep toe te voegen aan de algemene reserve. 3.1 Het is een bevoegdheid van de gemeenteraad om kennis te nemen en eventueel een reactie te geven op de jaarrekening. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring verstrekt bij de jaarrekeningen 2022 en 2023 en deze zijn derhalve vastgesteld door het dagelijks en algemeen bestuur van de Diamantgroep. Op basis van de gemeenschappelijke regeling van de Diamant-groep wordt de gemeenteraad in gelegenheid gesteld om kennis te nemen van de jaarrekening en eventueel een reactie te geven. Het college stelt de raad voor om geen reactie te geven.

2

Raad van 7 november 2024, nr. 11

Kanttekeningen 3.1 De deadline van de provincie Noord-Brabant is niet gehaald. Evenals de kadernota’s en begrotingen, moet de jaarrekening ook worden gedeeld met de Gedeputeerde Staten van de Provincie Noord-Brabant. Dit is een wettelijke verplichting. De provincie is op de hoogte van de vertraging en heeft uitstel verleend voor de aanlevering van de jaarrekeningen. 3.2. Het proces rondom de jaarrekening 2021 heeft vertraging opgeleverd voor de jaarstukken van 2022 en 2023. In 2022 is er vertraging opgelopen bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 vanwege de aangevraagde steun vanuit de NOW-steun. Vanwege deze vertraging zijn de jaarrekeningen 2022 en 2023 ook vertraagd.

Samenwerking Gemeenschappelijke Regeling Diamant-Groep.

Financiën Vanwege het positieve resultaat op de overall jaarrekeningen heeft dit voorstel geen financiële gevolgen voor de gemeente. Jaarrekening 2022: Het weerstandsvermogen laat een ontwikkeling zien van 10,3 (uitstekend) in 2023 naar 1,2 (voldoende) in 2027. Jaarrekening 2023: Het weerstandvermogen heeft een ratio van 10,6 (uitstekend) in 2024 en ontwikkelt zich naar een ratio van 1,1 (voldoende) in 2028.

Communicatie Het besluit van de gemeenteraad sturen wij naar de Diamant-groep.

Uitvoering Het besluit en eventuele reactie van uw raad worden gedeeld met de Diamant-groep. De Diamant-groep deelt de jaarrekening vervolgens met de Provincie Noord-Brabant. burgemeester en wethouders van Hilvarenbeek

Burgemeester Evert Weys

secretaris Frank Jansen

Presidium 28 oktober 2024 De fractievoorzitters hebben op 9 en 10 oktober 2024 medegedeeld dat dit voorstel als hamerstuk kan worden behandeld. Hierdoor heeft er geen behandeling in de commissie Samenleving plaatsgevonden.

3

Raad van 7 november 2024, nr. 11

Het presidium besluit om dit voorstel als hamerstuk op de voorlopige agenda van de raad van 7 november 2024 te plaatsen. De griffier, Maarten Janus

Eindvoorstel Het college handhaaft het voorstel zoals genoemd in de paragraaf “Voorstel”. Burgemeester en Wethouders van Hilvarenbeek, secretaris, burgemeester, Frank Jansen Evert Weys

Bijlagen (digitaal in raadsinformatiesysteem) - Bijlage 1: Overall Jaarrekening Diamant-groep 2022 - Bijlage 2: Overall Jaarrekening Diamant-groep 2023

4