09 Najaarsnota 2022 (4 memo portefeuillehouder nav toezeggingen commissie)

Aan de raads- en commissieleden Betreft: beantwoording toezeggingen plenaire commissie Najaarsnota 2022 Aanleiding In de vergadering van de plenaire commissie Ruimte-Samenleving van 30 november 2022 heb ik enkele toezeggingen gedaan bij het agendapunt Najaarsnota 2022. Met deze memo ga ik hier verder op in. Toezeggingen 1. “Te checken hoe het zit met de risico van 1,4 miljoen euro in verband met Gelderakkers 2” Naast deze toezegging is ook gevraagd om een verloopstaat van de reserve grondexploitatie inclusief de winstnemingen. In de geactualiseerde Grondnota 2022 is een risico opgenomen van € 1,4 miljoen voor Gelderakkers 2 (In bijlage 2 van de Grondnota 2022 vindt u de totstandkoming en toelichting van dit bedrag terug). Dit risico is zo ook in de risicoparagraaf opgenomen in onze begroting 2023. De winstnemingen waar we met de Grondnota en Begroting 2023 van uit zijn gegaan hebben als uitgangspunt dat het risico zich niet voordoet. De winstnemingen waar we van uit zijn gegaan hebben we aan de verloopstaat van de reserve grondexploitaties toegevoegd. U ziet dit terug in de bijlage van deze memo. Met de jaarrekening 2022 maken we weer een risicoanalyse. We stemmen daar de benodigde ondergrens van de reserve dan weer op af. 2.

“Het percentage externe inhuur nog te checken” Uit de jaarlijkse Personeelsmonitor 2021 van het A&O fonds Gemeenten blijkt dat in 2021 gemeenten 16,5% van hun totale personeelsbudget uitgaven aan externe inhuur en tijdelijke contracten. Als wij over 2021 eenzelfde berekening maken van het percentage van de inhuurkosten ten opzichte van de totale personele kosten, dan komen wij uit op 16.1%. Voor 2022 kunnen we deze berekening niet maken, omdat het A&O fonds uitgaat van de gerealiseerde cijfers. Dat is ook te begrijpen omdat een berekening op basis van inschattingen een te grote onzekerheid geeft. Als de cijfers over de inhuur over 2022 bekend zijn kunnen we u hierover uiteraard wel informeren. 3. Tot slot is gevraagd waarom eerder de taxatiewaarde van de Ypelaerstraat 1 in Hilvarenbeek niet-openbaar gemaakt mocht worden en dit nu in de najaarsnota staat. Volgens de financiële regels is het noodzakelijk de afboeking te doen tot de taxatiewaarde. Het laatst mogelijke moment om de begroting bij te stellen is de Najaarsnota. We ontkomen er dan ook niet aan om dit nu op te nemen.

Piet Machielsen | wethouder Vrijthof 10 | 5081 CA Hilvarenbeek Postbus 3 | 5080 AA Hilvarenbeek (013) 505 83 00 | www.hilvarenbeek.nl | @gemeenteHbeek

Bijlage 1 Verloop algemene reserve grondexploitaties Reeks 1

2 3 4 5 6 7

Verloop Algemene Reserve Grondbeleid x € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 01-01-2022 Winsten grondexploitaties De Mierbeek Loosche Akkers Vroonacker 3 De Welder De Leeuwerik 3 Gelderakkers 1 Gelderakkers 2 Claim Precariobelasting Vrijval reserve voorjaarsnota 2019 Vrijval reserve nav voorjaarsnota 2020, knop 72 Keuzemogelijkheden dekkingsmaatregelen Dekking kapitaallasten ontwikkelingen Raming Stand per 31-12 Ondergrens o.b.v. risicoprofiel begroting 2023

3.957

3.244

2.752

3.020

3.105 Nnb

-5 -8 -40 -29 -9 -46 0 -70 -450 -40 -16 3.244 2.258

104 304 278 32 0 277 729 -1.800 -400 -16 2.752 2.258

85 3 95 101 -16 3.020 2.258

101 -16 3.105 2.258

-16 3.089 2.258

Reeks 1:

In de najaarsnota 2022 rekenen we niet met geraamde winsten maar alleen met gerealiseerde winsten. Vandaar dat we de geraamde verliezen/winsten (stand grondnota 2022) voor de jaren 2022 – 2026 (€ 1.972.000) met de najaarsnota niet als toevoeging aan de reserve verwerken. Als we de geraamde winsten wel betrekken in het verloop van de reserve, ontstaat er een surplus ten opzichte van het risicoprofiel. In de plenaire commissie van 30 november heeft u gevraagd om een verloopstaat met ook de begrote winsten van de grondexploitaties. Deze hebben we nu toegevoegd in bovenstaande tabel ‘Verloop algemene reserve grondexploitaties’.

Reeks 2:

We onttrekken € 1,8 miljoen aan de reserve Grondexploitaties om het risico als gevolg van de claim precariobelasting af te dekken. Het andere deel van het risico onttrekken we aan de algemene bedrijfsreserve.

Reeks 3:

We laten € 70.000 vrijvallen van de reserve, die voortkomt uit de voorjaarsnota 2019.

Reeks 4:

We laten € 850.000 vrijvallen van de reserve, die voortkomt uit de voorjaarsnota 2020, knop 72.

Reeks 5:

We laten € 40.000 vrijvallen van de reserve, die voortkomt uit het dekkingsplan 2021-2023.

Reeks 6:

We dekken de kapitaallasten ten laste van de reserve van een aantal ontwikkelingen die nu nog drukken op de algemene dienst, waarvan de verwachting is dat die uiteindelijk onderdeel uitmaken van de grondexploitaties.

Reeks 7:

De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel bij de begroting 2023.