09 Najaarsnota 2022 (3 boekwerk)
Tekst van het document
Najaarsnota 2022
Voorjaarsnota (+) 2016
Najaarsnota 2022
Hilvarenbeek, 15 november 2022 Versie 2.0 Zaaknummer: 93201
Najaarsnota 2022
Inhoudsopgave 1
INLEIDING ................................................................................................................................................6
2
AUTONOME ONTWIKKELINGEN ...............................................................................................................7
3
NIET-FINANCIEEL VERTAALDE ONTWIKKELINGEN ................................................................................... 10
4
ADMINISTRATIEVE WIJZIGINGEN ........................................................................................................... 11
5
BIJLAGEN ............................................................................................................................................... 12 5.1 5.2 5.3
OVERZICHT RESERVES ................................................................................................................................ 12 OVERZICHT INVESTERINGEN ....................................................................................................................... 14 RAPPORTAGE INHUUR PERSONEEL ............................................................................................................... 16
Najaarsnota 2022
1 Inleiding De najaarsnota in de P&C-cyclus In de begroting leggen we vast wat we willen bereiken, wat we daarvoor doen en wat dat mag kosten. In de voorjaarsnota(+) geven we aan op welke onderdelen we de lopende begroting moesten bijstellen, welke ontwikkelingen we voorzien en welke nieuwe elementen we aan de begroting willen toevoegen voor het komende jaar. De najaarsnota is vergelijkbaar met de voorjaarsnota, alleen ontbreekt hierin het +-deel. In de najaarsnota nemen we in principe geen nieuw beleid op voor komende jaren. We richten ons vooral op financiële afwijkingen binnen het bestaand beleid. De najaarsnota is dan ook een beleidsarm document. Deze najaarsnota bestaat daarom ook alleen uit autonome ontwikkelingen. We willen we de afweging om middelen vrij te maken voor nieuwe ontwikkelingen zoveel als mogelijk integraal maken met de voorjaarsnota(+). Dit jaar is dat met de begroting 2023 gebeurd zodat ook het collegeprogramma hierin meegenomen kon worden. Tijdig inzicht in het verwacht jaarresultaat 2022 De najaarsnota is het laatste P&C-document waarin we onze begroting bijstellen over het jaar 2022. We hebben dan over ruim negen maanden van het lopende jaar zicht op het verloop van onze beleidsvoornemens en de uitvoering daarvan.
De periode waarover we nog moeten extrapoleren is dan beperkt en we kunnen dus - uiteraard met enige onzekerheid daar nog in - een redelijk beeld van de jaareindeverwachting geven. We krijgen een beeld van wat we bij de jaarrekening 202 2 verwachten. Inzicht in personeel, investeringen en de reserves Zoals u gewend bent, hebben we voor het inzicht de najaarsnota aangevuld met de punten waarover we ook in de voorjaarsnota hebben gerapporteerd. Denkt u aan een rapportage van de investeringen, het bijgestelde verwachte verloop van de algemene reserves en ook de rapportage inhuur personeel. Financiële gevolgen Het vertrekpunt voor het jaar 2022 is de voorjaarsnota(+) 2022 inclusief de aangenomen amendementen. Het vertrekpunt voor de jaren 2023 tot en met 2026 is het begrotingsboekwerk 2023 zoals dat door de raad is besloten. Aangenomen amendementen zijn daarom ook in de saldi verwerkt. Totaal afwijkingen Vertrekpunt: raadsbesluiten vjn(+)2022 en begroting 2023 Waarvan structureel Waarvan incidenteel
2022 +107 -101 +208
2023 +73 +29 +44
2024 +916 +905 +11
2025 +1.560 +1664 -104
2026 -23 -158 +135
1. Autonome ontwikkelingen Totale bijstelling najaarsnota
+1.010 +1.010
2 2
-3 -3
-14 -14
+585 +585
Saldi najaarsnota 2022 Waarvan structureel Waarvan incidenteel
+1.117 +1.009 +108
+75 +31 +44
+913 +902 +11
+1.546 +1.650 -104
+562 -223 +785
We verwachten over 2022 een voordelig resultaat van € 1.117.000. Conform beleid stellen we voor het resultaat te storten in de algemene bedrijfsreserve. Het college van Hilvarenbeek. Najaarsnota 2022
6
2 Autonome ontwikkelingen Waar gaat het over? In dit hoofdstuk leest u welke tegenvallende niet-beïnvloedbare gebeurtenissen zich voordoen. Niet-beïnvloedbaar in de zin van lastenverzwaringen door wet- en regelgeving, bijdragen aan verbonden partijen waar we gehouden zijn aan bestuursbesluiten, vervangingsinvesteringen om de continuïteit van onder andere de bedrijfsvoering te waarborgen of verplichtingen door aanbestedingen, subsidies of bestuurlijke toezeggingen. Financieel overzicht In onderstaand overzicht ziet u een samenvatting van de autonome ontwikkelingen. Verder in het hoofdstuk beschrijven we de ontwikkelingen nader. Knop 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Ontwikkeling Energietoeslag Initiatievenfonds Positief Jeugdbeleid Jeugdzorg Afwaardering Ypelaerstraat 1 te Hilvarenbeek Inwonerpanel Septembercirculaire Algemene uitkering - structureel Septembercirculaire Algemene uitkering - incidenteel Totaal
Najaarsnota 2022
2022 -100 +15
2023
2024
2025
2026
+15
+15
+15
+15
+40 +668 -57 +15 +429
-13
-18
-29
+1.010
2
-3
-14
-80 +650 +585
7
Nr
Onderwerp
2022
2023
2024
2025
2026
+15
+15
+15
+15
1. Programma Samenlevend Hilvarenbeek 1.
Energietoeslag Momenteel zijn door de gemeente 506 energietoeslagen uitgekeerd. Daarmee hangt een bedrag samen van bijna € 660.000. Vanuit het Rijk is tot dusverre slechts een bedrag ontvangen van € 560.000. Dat betekent vooralsnog een tekort van € 100.000. Momenteel wordt nagegaan hoe dit tekort (bij voorkeur op korte termijn) via het Rijk wordt gecompenseerd.
-100
2.
Initiatievenfonds In 2021 en 2022 is gezocht naar een partner in de samenleving die het initiatievenfonds wil opzetten en beheren. Het was een voorwaarde dat dit initiatievenfonds van, voor en door de samenleving is. Er is echter geen geschikte partner gevonden. Hiermee vallen de middelen vrij die in onze begroting zijn opgenomen met de voorjaarsnota(+) 2021, knop 14. Positief Jeugdbeleid In het afgelopen jaar is het ingezette beleid met externe partners geëvalueerd. We hebben de keuze gemaakt om de ontwikkeling van een app stop te zetten en het meettraject om de impact van het positief jeugdbeleid te vereenvoudigen. Hierdoor is de samenwerking met verschillende externe partners stopgezet. Dit geeft incidentele besparing in 2022 op uitbestede werkzaamheden. Jeugdzorg We zien dat de totale kosten voor de jeugdzorg in de gemeente Hilvarenbeek afnemen. Deze kosten daling wordt met name veroorzaakt door het aantal jeugdigen met specialistische jeugdhulp. In het derde kwartaal van 2021 werd deze daling reeds gesignaleerd. Deze trend zet zich in 2022 voort. U bent eerder over deze ontwikkeling geïnformeerd door middel van RIB 2022-79. Het betreft alleen een voordeel voor jaar 2022 omdat het structurele effect vanaf 2023 al verwerkt is met de voorjaarsnota(+) 2022, knop 25.
+15
3.
4.
+40
+378
+290
5.
Daarnaast hebben we in 2022 een incidenteel voordeel van € 290.000 gehad omdat de definitieve afrekening regionale jeugdhulpkosten 2021 lager uitviel dan waar we in onze jaarrekening 2021 rekening mee hadden gehouden. 2. Programma Belevend Hilvarenbeek Afwaardering Ypelaerstraat 1 te Hilvarenbeek We hebben in 2022 het pand Ypelaerstraat 1 aangekocht voor € 852.000 (incl bijkomende kosten). Op grond van de administratieve regels dient de waarde van de aankoop gewaardeerd te worden op de taxatiewaarde, deze bedraagt 795.000. De afwaardering komt als verlies ten laste van de exploitatie.
Najaarsnota 2022
-57
8
Nr 6.
7.
Onderwerp 4. Programma Dienstverlenend Hilvarenbeek Inwonerpanel Per jaar leggen we het inwonerpanel gemiddeld 3 tot 4 vragenlijsten voor. De keuze voor een onderzoek wordt bepaald door bestuurlijke en politieke thema’s en door thema’s gekozen door het Sociale, Ruimtelijke en Dienstverleningsdomein. Dit jaar zijn geen onderzoeken uitgevoerd. Door de gemeenteraadsverkiezingen waren geen actuele bestuurlijke en politieke thema’s beschikbaar. In het jaar 2023 staat democratische vernieuwing als een van de ambities in het Samenlevingsakkoord. In de uitwerking hiervan in het collegeprogramma is het inwonerpanel opgenomen als een van de middelen om inwoners mee te laten praten over ontwikkelingen die gaan over hun leefomgeving. In 2023 verwachten we dan ook 2 tot 3 vragenlijsten te kunnen uitzetten. 5./6. Algemene dekkingsmiddelen en overhead Septembercirculaire Algemene uitkering We ontvangen jaarlijks zo’n € 22 miljoen aan algemene uitkering van het Rijk die we vrij mogen besteden. De algemene uitkering vormt ongeveer de helft van onze jaarlijkse baten. We informeerden u over de uitkomsten van de septembercirculaire met RIB 2022-71 en RIB2 022-78. Zoals aangekondigd in de Rib-s verwerken we de uitkomsten nu in de najaarsnota. Het gaat om een structureel positief effect van € 429.000 in 2022 aflopend tot een structureel negatief effect van € 80.000 in 2026.
Eenmalig ontvangen we in 2026 nog € 650.000.
Najaarsnota 2022
2022
2023
2024
2025
2026
-13
-18
-29
-80
+15
+429
+650
9
3 Niet-financieel vertaalde ontwikkelingen De niet-financieel vertaalde ontwikkelingen zijn ontwikkelingen die we wel in beeld hebben maar waarvan we het financieel effect nog niet concreet (kunnen) vertalen. We willen u hierover wel informeren. Nr
Toelichting
A1
Voorzieningen wethouders Jaarlijks berekenen we de waarde van de pensioenen van wethouders op basis van de wettelijke rekenrente. De rekenrente die we verplicht zijn te hanteren per 31-12-2022 is nu nog niet bekend. Wel is al duidelijk dat deze zal stijgen ten opzichte van rentewaarde die gebruikt is bij de huidige waardebepaling. Dit betekent dat er geld zal vrijvallen vanuit de voorziening wethouders pensioenen. Omdat de rekenrente nu nog niet is vastgesteld, weten we nog niet om welk bedrag het zal gaan.
A2
A3
Daarnaast moeten we in de voorziening wachtgeld wethouders een storting doen, naar aanleiding van de wisseling van wethouders in 2022. De verwachting is dat de storting lager zal uitvallen dan de vrijval vanuit de pensioenen. Dat betekent dat we een incidenteel voordeel verwachten dat in onze jaarrekening 2022 landt. Welstand In de voorjaarsnota 2021 is voorgesteld welstand af te bouwen per 1 januari 2023 met als doel een besparing van € 10.000 te realiseren. Met de vaststelling van de meerjarenbegroting 2022 -2025 werd dit bekrachtigd. Met het besluit alleen is dit nog niet formeel geregeld. Dit vraagt om een raadsbesluit om door de huidige Nota Ruimtelijke Kwaliteit (de welstandsnota) aan te passen. Deze aanpassing was voorzien gelijktijdig met het vaststellen van de Verordening Ruimtelijke Kwaliteit, met daarin de vermelding van de bevoegdheden van de adviescommissie en het benoemen van de leden. Dit is noodzakelijk vanuit de Omgevingswet. Door uitstel van de Omgevingswet naar 1 juli 2023 wordt de nieuwe verordening, en daarmee ook de aanpassing van de welstandsnota pas later van kracht. In de eerste helft van 2023 komen wij alsnog met dit raadsvoorstel. Tot die tijd zal er net als nu getoetst worden aan welstand. Het effect op de voorgenomen kostenbesparing is beperkt.
De legesverordening 2023 die ter besluitvorming voorligt in december is gebaseerd op de huidige werkwijze WABO en dus ook welstand . De inkomsten en uitgaven vallen daardoor nagenoeg tegen elkaar weg. In het proces van de begroting 2023 maakten we hier nog geen melding van. Het besluit tot uitstel van de Omgevingswet werd duidelijk nadat de stukken voor de begroting 2023 waren opgesteld. Toelichting energiekosten Gemeente Hilvarenbeek. De prijzen van de energiekosten zijn de laatste maanden enorm gestegen. De energie ( elektra en gas) wordt voor de panden van de gemeente Hilvarenbeek ingekocht onder het inkoopcontract van de Gemeente Tilburg. Voor 2022 is deze inkoop afgerond (en heeft voor de gemeente Hilvarenbeek vooralsnog geen noemenswaardige financiële gevolgen ) Voor het jaar 2023 is 45 % van het totale geschatte verbruik ingekocht. Voor het jaar 2024 nog niets en daarmee ook nog helemaal onderhevig aan onzekerheid/prijsstijgingen. Tot 15 december 2022 is er de mogelijkheid om de energie in te kopen voor het jaar 2023. Gemeente Tilburg wacht nu even af, omdat er een lichte daling in te prijzen waarneembaar is. Het is nu dan ook nog niet concreet aan te geven wat dit voor onze begroting betekent. Bij de voorjaarsnota verwerken we het effect, waarbij we er vooralsnog vanuit gaan dat we dit mogelijk binnen de stelpost voor prijsmutaties op kunnen vangen .
016
Najaarsnota 2022
10
4 Administratieve wijzigingen Administratieve wijzigingen zijn niet-politieke wijzigingen zonder een financieel effect voor de exploitatie, maar waarbij het noodzakelijk is dat u hier formeel over besluit. U kunt bijvoorbeeld denken aan budgetverschuivingen van het ene programma naar het andere, reguliere reservemutaties of taakmutaties als gevolg van de Rijkscirculaires. Nr
Toelichting
B1
Budgetoverhevelingen Met de vaststelling van de jaarrekening van enig jaar hevelen we een aantal niet bestede budgetten via de reserve budgetoverhevelingen over naar het volgende jaar. Zodoende kunnen we die budgetten later alsnog aanwenden voor het doel waarvoor het budget oorspronkelijk was opgenomen. Dit verrekenen we met de reserve. Met de jaarstukken 2022 doen we een nieuw voorstel voor de incidentele budgetten 2022 die we over willen hevelen. Overige beperkte financieel technische wijzigingen Dit zijn wijzigingen zonder een financieel effect voor de exploitatie. Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid is het noodzakelijk dat u hier formeel over besluit. U kunt denken aan budgetverschuivingen van het ene programma naar het andere, reguliere reservemutaties en opbrengsten waar direct gerelateerde uitgaven tegenover staan.
B2
016
Najaarsnota 2022
11
5 Bijlagen 5.1
Overzicht reserves
We lichten in dit onderdeel de algemene reserves toe. Verloop algemene bedrijfsreserve Reeks Verloop Algemene Bedrijfsreserve x € 1.000 Stand per 01-01 (conform jaarstukken 2021)
2022 3.544
1
Saldo jaarstukken 2021
2
Claim precariobelasting
3
Saldi ná najaarsnota 2022
1.117
Raming Stand per 31-12 na najaarsnota 2022
4.654
4
Ondergrens incidentele weerstandscapaciteit o.b.v. risicoprofiel begroting 2023
2023 2024 2025 2026 4.654 2.129 3.042 4.588
-7 -2.600
103
75
913 1.546
562
2.129 3.042 4.588 5.150
103
103
103
103
Reeks 1:
Saldo jaarstukken 2021. Hierbij is het terugdraaien in 2021 van de opbrengst precariobelasting jaarschijf 2017 tot een bedrag van € 1.098.000 verwerkt.
Reeks 2:
We onttrekken € 2,6 miljoen aan de algemene bedrijfsreserve om het risico a.g. de claim precariobelasting af te dekken. Het andere deel van het risico onttrekken van aan de algemene reserve grondexploitatie.
Reeks 3:
Saldi na verwerking van de najaarsnota 2022.
Reeks 4:
De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel ten tijde van de begroting 2023. Het betreft de weerstandscapaciteit die nodig is om incidentele risico’s op de vangen.
016
Najaarsnota 2022
12
Verloop algemene reserve grondexploitaties Reeks 1 2 3 4 5 6 7
Verloop Algemene Reserve Grondbeleid x € 1.000
2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 01-01-2022 Winsten grondexploitaties Claim Precariobelasting Vrijval reserve voorjaarsnota 2019 Vrijval reserve nav voorjaarsnota 2020, knop 72 Keuzemogelijkheden dekkingsmaatregelen Dekking kapitaallasten ontwikkelingen Raming Stand per 31-12 Ondergrens o.b.v. risicoprofiel begroting 2023
3.957 Nnb -70 -450 -40 -16 3.381 2.258
3.381 Nnb -1.800 -400 -16 1.165 2.258
1.165 Nnb -16 1.149 2.258
1.149 Nnb -16 1.133 2.258
1.133 Nnb -16 1.117 2.258
Reeks 1:
We rekenen in bovenstaande tabel niet met geraamde winsten maar alleen met gerealiseerde winsten. Vandaar dat we de geraamde verliezen/winsten (stand grondnota 2022) voor de jaren 2022 – 2026 (€ 1.972.000) nu niet als toevoeging aan de reserve verwerken. Als we de geraamde winsten wel betrekken in het verloop van de reserve, ontstaat er een surplus ten opzichte van het risicoprofiel.
Reeks 2:
We onttrekken € 1,8 miljoen aan de reserve Grondexploitaties om het risico als gevolg van de claim precariobelasting af te dekken. Het andere deel van het risico onttrekken we aan de algemene bedrijfsreserve.
Reeks 3:
We laten € 70.000 vrijvallen van de reserve, die voortkomt uit de voorjaarsnota 2019.
Reeks 4:
We laten € 850.000 vrijvallen van de reserve, die voortkomt uit de voorjaarsnota 2020, knop 72.
Reeks 5:
We laten € 40.000 vrijvallen van de reserve, die voortkomt uit het dekkingsplan 20212023.
Reeks 6:
We dekken de kapitaallasten ten laste van de reserve van een aantal ontwikkelingen die nu nog drukken op de algemene dienst, waarvan de verwachting is dat die uiteindelijk onderdeel uitmaken van de grondexploitaties.
Reeks 7:
De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel bij de begroting 2023.
016
Najaarsnota 2022
13
5.2
Overzicht investeringen
In deze paragraaf stellen we uw raad voor investeringskredieten bij te stellen. Tussentijdse budgettaire afwijkingen kredieten
Omschrijving
Jaar
Vastgesteld krediet
Wijziging NJN 2022
IMVA De Welder 2
2022
233
50
283
152
IMVA Ontwikkeling Vroonacker 4
2022
275
180
455
205
IMVA Bedrijventerrein Slibbroek Noord
2022
305
100
405
234
Zonnepanelen (algemeen)
2022
105
-44
61
55
Zonnepanelen Hercules
2022
56
44
100
95
Krediet na Uitgaven tot NJN 2022 en met 1 nov
Toelichting significante afwijkingen: IMVA De Welder 2 De kosten voor archeologische opgravingen zijn hoger dan verwacht en leiden tot een hoger benodigd krediet van € 50.000. IMVA Ontwikkeling Vroonacker 4 De kosten voor archeologische onderzoek en opgravingen zijn hoger dan verwacht. Ook waren de kosten voor het opstellen van het bestemmingsplan niet meegenomen in het krediet. Voorgesteld wordt het krediet te verhogen met € 180.000. IMVA Bedrijventerrein Slibbroek Noord De kosten voor archeologische opgravingen zijn hoger dan verwacht en leiden tot een hoger benodigd krediet van € 100.000. Zonnepanelen Eerder is het restant van € 56.000 uit het krediet verduurzamen gemeentelijke gebouwen overgeheveld naar het krediet voor het project zonnepanelen Hercules. Hierin zijn niet de kosten (deels) voor sec de levering van de zonnepanelen in meegenomen. Immers er lagen 324 panelen in opslag die in 1e instantie bedoeld waren voor het project zonnepanelen CCE. Dit project vond geen doorgang. Bij de realisatie project Hercules hebben we 212 panelen uit de opslag benut en de totale kosten voor het project komt nu uit op € 100.000. Deze ophoging met € 44.000 dekken we door overheveling vanuit het krediet project zonnepanelen CCE. Het krediet dat nu nog de omschrijving ‘zonnepanelen Elckerlyc’ heeft, wijzigen we in ‘Project zonnepanelen’.
016
Najaarsnota 2022
14
Vaststellen investeringskredieten besluitvorming begroting 2023 Met de besluitvorming over de begroting 2023 heeft uw raad een aantal amendementen aangenomen met de kapitaallasten van investeringskredieten. U dient formeel, naast de kapitaallasten, ook de investeringskredieten vast te stellen. Het betreft de volgende kredieten. Omschrijving Atletiekbaan, asfalt e.d. Atletiekbaan, kunststof toplaag ed Netto, dus na verlaging met 25K bijdrage Achil Atletiekbaan, LED verlichting 3 x 3 basketbalveld bij atletiekbaan Keuken Hercules
Amendement Krediet Termijn in jr A-09 200.000 40 A-09 A-09 A-09 A-12
161.500 27.500 30.000 60.000
17 15 15 15
016
Najaarsnota 2022
15
5.3
Rapportage inhuur personeel
Op diverse terreinen ontkomen wij er niet aan om externe capaciteit in te huren. Soms omdat inzet slechts tijdelijk gevraagd wordt, soms omdat we extra werk krijgen dat niet voorzien was en soms omdat medewerkers ziek worden terwijl werk niet kan blijven liggen. De kosten maken we inzichtelijk door een onderverdeling te maken conform onderstaande tabel. We brengen in beeld of een medewerker intern of extern wordt ingehuurd. Bij intern gaat het om eigen personeel of detachering vanuit andere gemeenten. Daarnaast hebben we een onderverdeling gemaakt of er voor de (verwachte) kosten dekking is binnen de bestaande middelen of dat de kosten ongedekt zijn.
Buiten begroting
Binnen begroting
Intern
1. Vaste formatie / Flexibele schil (intern)
Extern
2. Inhuur/Flexibele schil (extern)
Vacatureruimte invullen met tijdelijke (eigen) medewerkers of vanuit andere gemeente gedetacheerd.
Vacatureruimte of projectruimte invullen met externe inhuur (aanleiding bijv. vervanging ziekte, projecten raadsbesluit, tijdelijke niet in te vullen vacature).
(€ 326.050)
(€ 1.794.450)
3. Vaste formatie / Flexibele schil (intern)
4. Inhuur/Flexibele schil (extern)
Medewerkers (of gedetacheerd uit andere gemeenten) worden bovenformatief of boven budget ingezet.
Extra externe inhuur (aanleiding bijv. vervanging ziekte, projecten raadsbesluit, tijdelijke niet in te vullen vacature) voor zover boven budget
(€0)
(€ 306.500)
De cijfers in de tabel zijn voor geheel 2022 en dus inclusief de in de voorjaarsnota vermelde inhuur. Voor een groot deel van de flexibele schil en externe inhuur is er dekking binnen de totale personele en specifieke budgetten in de begroting 2022. Binnen de personele budgetten gaat het dan vooral om tijdelijke vacatureruimte, bij specifieke budgetten om werkbudgetten, projecten en IMVA’s (immateriële vaste activa die later omgezet kunnen worden in grondexploitaties). In de voorjaarsnota 2022 is voor het ongedekte deel van de inhuur € 96.500 aangewend vanuit de reserve personeel en het overige tekort van € 210.000 opgenomen onder de autonome ontwikkelingen (VJN22/16). Daarmee is het totaal van € 306.500 in de voorjaarsnota al verwerkt. Verder is er in een tijdelijk budget van 3 jaar voor de evenementencoördinator (zie VJN22/07) dat loopt van 2022 tot en met 2024. Deze coördinator is op 1-9-2022 in dienst getreden. We zullen het budget daarom verschuiven naar de periode 1-9-2022 tot 1-9-2025.
016
Najaarsnota 2022
16
Inhuur afgelopen jaren In onderstaande grafiek worden de inhuurcijfers uit de najaarsnota van 2018 tot en met 2022 inzichtelijk gemaakt. De laatste jaren is inhuur van derden meer gestegen dan men naar aanleiding van indexering mag verwachten. De voornaamste oorzaken van de stijging zijn: • Een verandering in het registreren: er heeft bij de grondexploitaties een verschuiving plaatsgevonden door medewerkers van derden aan te merken als inhuur terwijl dit tot 2020 nog aangemerkt werd als advies. De scheidslijn tussen advies en inhuur is niet altijd scherp, maar vanaf 2021 nemen we deze medewerkers mee in de inhuurrapportage van de najaarsnota. Dit is terug te zien in de stijging van 2020 naar 2021/2022. • Het aantal ruimtelijke verzoeken (met name bestemmingsplannen) is in 2021 en vooral in 2022 erg hoog geweest. We hebben extra capaciteit ingehuurd om deze aanvragen te verwerken. Een deel van de extra inkomsten die hieruit zijn voortgekomen, zijn ingezet als dekking voor deze inhuur. In de grafiek is dit te zien in de toename van 2020 naar 2021/2022 maar zeker ook in de toename van 2021 naar 2022. • In het algemeen: vacatures zijn steeds vaker moeilijk in te vullen. De grijze lijn in de grafiek geeft de vacatureruimte weer (het gedeelte van de loonsom dat niet ingevuld is geweest door formatieve bezetting).
Het inhuren van mensen is vaak duurder is dan een aanstelling, waardoor de stijging van de inhuur vrij sterk is. Verder wordt in blauw, de detachering vanuit andere gemeenten (flexibele schil) weergegeven, die met name ontstaat omdat we voor specifieke werkzaamheden (bijvoorbeeld belastingen, informatiebeveiliging en inkoop) formatie delen met Goirle, Oisterwijk of een andere gemeente.
Inhuur en flexibele schil 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 2018
2019
2020
2021
2022
detachering vanuit andere gemeenten inhuur van derden vacatureruimte
016
Najaarsnota 2022
17