Document · PDF

09 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 Diamant-groep (3 bijlage Begroting 2025 en MJB 2026-2028)

Gemeenteraad 3 juli 2024, gemeente HilvarenbeekBij agendapunt: Raadsvoorstel Begroting 2025 en meerjarenbegroting Diamantgroep.11.268 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep PROGRAMMABEGROTING 2025 en MEERJARENBEGROTING 2026-2028

Tilburg, 18 april 2024 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon: de heer R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Inhoudsopgave Voorwoord .................................................................................................................................... 3 1.

Algemeen ............................................................................................................................... 4 1.1. 1.2. 1.3.

Strategie en missie van de Diamant-groep ........................................................................... 7 2.1. 2.2. 2.3.

Leeswijzer ....................................................................................................................... 4 Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep ......................................... 4 Bestuur en contactambtenaren...................................................................................... 6

Strategie 2024-2030 ....................................................................................................... 7 Koersen naar 2024 .......................................................................................................... 7 Kerngegevens.................................................................................................................. 9

Beleid bij de Diamant-groep ................................................................................................ 10 3.1. Ontwikkelingen ............................................................................................................. 10 3.2. Beleidsthema’s.............................................................................................................. 11 3.3. Financieel businessmodel ............................................................................................. 11 3.4. Programma’s................................................................................................................. 12 3.4.1. KikMaat.................................................................................................................. 12 3.4.2. De Werkcoöperatie ............................................................................................... 13 3.4.3. Bedrijfsvoering....................................................................................................... 15

Financiële begroting 2025 en meerjarenbegroting ............................................................. 16 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.

Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2025 ........................................... 16 Begroting 2025 ............................................................................................................. 18 Gemeentelijke bijdrage ................................................................................................ 20 Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenbegroting ................................... 20 Meerjarenbegroting 2025-2028 ................................................................................... 22

Verplichte paragrafen .......................................................................................................... 24 5.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................. 24 5.1.1. Samenvatting weerstandsvermogen..................................................................... 24 5.1.2. Beschikbare weerstandscapaciteit ........................................................................ 24 5.1.3. Benodigde weerstandscapaciteit en geïdentificeerde risico’s .............................. 25 5.1.4. Toelichting per risico ............................................................................................. 26 5.1.5. Financiële kengetallen ........................................................................................... 29 5.2. Bedrijfsvoering .............................................................................................................. 31 5.3. Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................... 32 5.4. Financiering................................................................................................................... 32 5.5. Verbonden partijen....................................................................................................... 33

Bijlage 1 Reserves en voorzieningen ................................................................................... 36

Bijlage 2 Geconsolideerde balans 2023-2028 ..................................................................... 37

Bijlage 3 Vaste activa geconsolideerd ................................................................................. 38 1

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Voorwoord Onze sector ondergaat veranderingen en de Diamant-groep maakt daar onderdeel van uit. Hoewel de Participatiewet aanvankelijk toekomstmuziek leek, wordt de uitvoering ervan steeds lastiger. Een van de belangrijkste uitdagingen is daarmee de grote uitstroom van WSW-ers en de beperkte instroom van de doelgroep van de Participatiewet. In 2014 hadden we nog 2.100 SWcollega's in dienst, maar eind 2028 zal dit aantal al teruglopen zijn naar 900 collega's. Dit leidt tot een tekort aan nieuwe collega's, waardoor we bepaalde (gemeentelijke) opdrachten niet of slechts beperkt kunnen uitvoeren. De financieringswijze zorgt ervoor dat we momenteel nog drijven op de "kurk" van de WSW. Naarmate deze groep kleiner wordt, zal het steeds moeilijker worden om de financiering van de Participatiewet rond te krijgen. We zijn daarom in die zin incidenteel “rijk”, maar structureel “arm”. Dit probleem speelt echter niet alleen bij de Diamant-groep, maar door het hele land. Voor ons blijkt dat uit de landelijke benchmark van Cedris (de branchevereniging voor een inclusieve arbeidsmarkt) dat we tot de top van de meest financieel gezonde bedrijven in onze sector behoren. Uiteraard zijn we daar trots op. Gelukkig is er ook nog ander goed nieuws.

We zijn verheugd dat we met de gemeente Tilburg een overeenkomst hebben gesloten voor extra instroom van 117 personen uit de Participatiewet gedurende 3 jaar. Dit biedt een grotere groep inwoners de mogelijkheid zich te ontwikkelen en aansluiting te vinden met de arbeidsmarkt. Daarnaast verlicht het de druk op lopende contracten bij onze klanten. Bovendien zien we dat de landelijke politiek en het Ministerie van Sociale Zaken een herwaardering tonen voor de waardevolle infrastructuur van onze werkplekken. Men beseft dat we niet alleen bijdragen aan een inclusieve arbeidsmarkt, maar ook aan bredere maatschappelijke vraagstukken. Om ons bedrijf gezond en ondernemend te houden, zijn we begonnen met het formuleren van de Strategie voor 2024-2030. Dit doen we uiteraard niet alleen, maar in nauwe samenwerking met onze medewerkers, gemeenten, klanten en andere belanghebbenden. We hebben de ambitie om met een nieuwe koers en een landelijke herwaardering van onze infrastructuur, de samenwerking met onze gemeenten te intensiveren. Zo kunnen we zo onze collega's op de werkvloer ondersteunen in hun ontwikkeling en voorzien in een fatsoenlijke bestaanszekerheid. Want dat laatste is hard nodig!

Yasin Torunoglu Algemeen Directeur

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 1. Algemeen 1.1.

Leeswijzer

In dit hoofdstuk is de organisatie en de relatie tot de deelnemende gemeenten beschreven. Het volgende hoofdstuk beschrijft de strategie en visie en bevat de tevens de kerngegevens van de Diamant-groep. In hoofdstuk 3 zijn de ontwikkelingen beknopt benoemd. Hierin staan ook de ambities, de uitwerking en de innovaties beschreven. Dit alles om de ambitie van de Diamantgroep te realiseren namelijk het versterken van haar identiteit als werk- en ontwikkelbedrijf en gelijktijdig een reële meerjarenbegroting te presenteren. In hoofdstuk 4 worden deze elementen vervolgens vertaald naar de begroting voor 2025 en een meerjarenraming voor 2026 tot en met 2028. In hoofdstuk 5 staan de verplichte onderwerpen beschreven waaronder het weerstandsvermogen en risicobeheersing. De laatste hoofdstukken geven inzicht in de verwachte ontwikkeling van reserves, voorzieningen, balansposten en de vaste activa.

1.2.

Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

De begroting heeft betrekking op 4 rechtspersonen: • Gemeenschappelijke regeling de Diamant-groep, • Bedrijfsmatige Projecten BV (BV Bepro), • Stichting La Poubelle, • Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De Diamant-groep is partner van 6 deelnemende gemeenten bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor hun inwoners en ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van de Participatiewet. Het gaat hier over mensen met een indicatie SW en P-wet. • Tilburg • Alphen-Chaam • Dongen • Gilze en Rijen • Goirle • Hilvarenbeek De Diamant-groep is een ontwikkel- en werkbedrijf en draagt bij aan de participatie in werk van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zij verzorgt de centrale entree, de intake, diagnose, advies en begeleiding vanuit KikMaat. De Diamant-groep beschikt over een diversiteit aan werkplekken bij een groot aantal interne bedrijfsonderdelen: • Groen Xtra inclusief kwekerij en stekbedrijf, • VIP staat voor: Vervoer, Inpakken en Post, • Fietsbeheer, • Dierenopvang Hart van Brabant en Vogelopvang, • Kinderboerderijen in Tilburg (Onze 013 boerderijen), • La Poubelle in Tilburg, Goirle en Rijen, • De Schoonmaak Coöperatie (DSC). Daarnaast zijn er diverse externe plaatsingsmogelijkheden in de vorm individuele en groepsdetachering bij diverse bedrijven en organisaties.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 1.3.

Bestuur en contactambtenaren

Samenstelling bestuur In 2024 is de samenstelling van het bestuur als volgt: Tilburg de heer R. Grashoff (voorzitter)* de heer M. van Asten Goirle mevrouw P. Criens Gilze en Rijen mevrouw M. Doremalen (vicevoorzitter)* Hilvarenbeek de heer G.A. Overmans Alphen-Chaam mevrouw J. van Loon* Dongen mevrouw A. de Hoon *) vormen samen de het dagelijks bestuur. Contactambtenaren Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamantgroep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. Waar nodig vindt extra afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 2. Strategie en missie van de Diamant-groep 2.1.

Strategie 2024-2030

Het jaar 2024 staat voor een belangrijk deel in het teken van de bepalen van de koers voor de komende jaren. De effecten en impact van aanpassingen ten opzichte van de huidige koers zijn op dit moment nog niet volledig in beeld. We hebben er daarom voor gekozen om de programmabegroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028 te baseren op de huidige strategie. Een financiële doorkijk wordt meegenomen in de strategienota.

2.2.

Koersen naar 2024

De actuele koers is in 2019 voor de periode 2020-2024 vastgesteld. De belangrijkste ambitie hierbij is: ‘In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt’ Op basis van dit strategieplan is in 2020 een nieuwe organisatie-inrichting & besturingsfilosofie voor de Diamant-groep vastgesteld onder de noemer ‘Koersen naar 2024’. De ambitie van (en opdracht aan) de Diamant-groep is om zowel haar identiteit als werk- en ontwikkelbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële meerjarenbegroting te presenteren. De noodzaak voor de herstructurering had vooral te maken met de krimp van de organisatie: sinds de invoering van de Participatiewet zijn al ruim 900 SW-collega’s uitgestroomd. Het combineren van krimp van de organisatie en het – gelijktijdig - realiseren van een innovatief en toekomstbestendig werk- en ontwikkelbedrijf is een forse en tegelijkertijd stimulerende en uitdagende opgave. Ambities ‘Koersen naar 2024’: 1. Het krimpen van een klassiek SW-bedrijf combineren met het bouwen van een modern en innovatief werk- en ontwikkelbedrijf. 2. Financieel: kostenbesparing combineren met investeren in innovatie: nieuwe producten, werksoorten en –plekken die beter aansluiten bij de talenten van de doelgroepen en nieuwe verdienmodellen. 3.

Versterken van onze regionale positie door samenwerking met opdrachtgevers en businesspartners verder aan te halen door samen ontwikkelroutes te bouwen en combidienstverlening te realiseren als brug tussen sociale zorg en arbeidsparticipatie. 4. Herijking van positionering & branding: de partij in de regio waar je niet om heen wil, niet omheen kunt 5. Inzet op kennis en kunde: boeien en behouden van professionals. 6. Opdracht aan onszelf: • De dingen goed doen: we leveren een hoge kwaliteit • De dingen steeds beter doen: continu verbeteren • Andere dingen doen: innovatief zijn 7

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a De organisatie-inrichting hebben we vormgegeven via twee modellen: KikMaat en De Werkcoöperatie. KikMaat als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk. Ondersteuning wordt geleverd vanuit Bedrijfsvoering. De Diamant-groep ziet ook kansen in (keten) innovatie van het huidige producten-en diensten pallet en nieuwe businessmodellen. Hiermee proberen we wegvallende geldstromen te beperken of liefst te compenseren. De infrastructuur van de Diamant-groep zetten we in voor het gehele scala aan behoeften en mogelijkheden: • Vrijwilligerswerk • Arbeidsmatige dagbesteding • Beschut Werk • Maatwerk banen • Participatiebanen • Groepsdetacheringen • Regulier Doelgroepen die de komende jaren aandacht vragen in relatie tot werk vanuit de Diamant-groep en haar deelnemende gemeenten zijn de 45-plussers (groot deel van uitkeringsbestand), jongeren (mede door corona ontbreken van perspectieven), statushouders en psychisch kwetsbaren.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 2.3.

Kerngegevens Begroting

Begroting

Totaal baten Totaal lasten Exploitatiesaldo Diamant-groep Exploitatiesaldo BV Bepro Exploitatiesaldo Stichting La Poubelle Exploitatiesaldo Stichting Bevordering Werkgelegenheid Totaal exploitatie saldo Mutaties via reserves Dividend Totaal resultaat

2024 70.882 70.900 -18 0 18 0 0 0 0 0

2025 74.793 75.450 -657 0 -81 0 -738 0 0 -738

Formatie Diamant-groep Kernformatie Formatie WSW Formatie P-wet 30-80 Formatie Maatwerk Formatie Beschut werk Totaal

2024 230 961 107 15 173 1.486

2025 243 907 207 15 197 1.569

Percentage personeelskosten Diamant-groep Personeelskosten Aandeel in de lasten

2024 63.388 89%

2025 66.993 89%

2024 25 59 1 2 34 121

2025 25 59 6 2 34 126

(bedragen in € 1.000)

Formatie La Poubelle Kernformatie Formatie WSW Formatie P-wet 30-80 Formatie Maatwerk Formatie Beschut werk Totaal

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 3. Beleid bij de Diamant-groep 3.1.

Ontwikkelingen

Doelgroep verandert Met de invoering van de participatiewet in 2014 is de instroom van SW-ers gestopt. Het aantal medewerkers in deze doelgroep was in 2014 nog ongeveer 2.100 medewerkers en dat aantal zal eind 2028 nog ongeveer 900 zijn. Uit de participatiewet is de instroom minder groot dan de uitstroom aan SW-ers. Daarnaast blijkt deze groep medewerkers minder loonwaarde te hebben en heeft doorgaans meer begeleiding nodig. Dit zorgt voor een uitdagendere combinatie van werksoorten en begeleiding. De financiering van de participatiewet is veel lager dan de financiering van de WSW. De komende jaren kunnen we nog drijven op de kurk van de WSW. Erkenning belang infrastructuur sociale werkbedrijven landelijke overheid De landelijke overheid erkent de importantie van de infrastructuur van deze sector en is bereid om daar ook extra geld voor vrij te maken. Vanaf 2024 is het budget voor beschut werk met 2.154 euro per FTE omhooggegaan. Dit beleid herkennen we ook bij de deelnemende gemeenten. Tegelijkertijd weten we nu al dat deze middelen niet voldoende zijn om de tekorten op de P-wetters te dekken. Samenwerking met de gemeenten Met de diverse uitdagingen wordt steeds duidelijker dat Diamant-groep de gemeenten nodig heeft bij de uitvoering van haar taken, maar dat dit ook andersom is. De complexe financiering van P-wet maakt dat dit ook financieel niet los gezien kan worden.

Veranderende markt Steeds meer werk bij de klanten van Diamant-groep is onderhevig aan technologische ontwikkelingen (automatisering, digitalisering) of wordt in andere landen uitgevoerd. Dit maakt het verwerven van passend werk steeds ingewikkelder. Door actief accountmanagement en het positioneren van de Diamant-groep slagen we er nog wel in om voldoende werkzaamheden te verwerven. Arbeidsmarkt regulier personeel In alle sectoren is het invullen van vacatures soms een forse opgave. Diamant-groep heeft daar ook last van, maar slaagt er doorgaans in om vacatures wel op te vullen. De maatschappelijke bijdrage van onze organisatie draagt daar zeker aan bij. Mensen willen graag bij Diamant-groep werken. Een positieve arbeidsmarktcommunicatie draagt daar ook aan bij. Nieuwe strategische koers Deze ontwikkelingen in combinatie met de transformatie van een WSW-bedrijf naar een werken ontwikkelbedrijf zorgen voor een forse opgave. Het jaar 2024 zal daarom voor een groot deel in het teken staan van de strategie voor 2024-2030. De keuzes binnen de nieuwe strategische koers zullen gevolgen hebben voor de begroting 2025 en verder, maar zullen pas in het tweede deel van 2024 duidelijk gaan worden. De nieuwe strategische koers kan hierdoor nog leiden tot (voorstellen voor) begrotingswijziging voor 2025. 10

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 3.2.

Beleidsthema’s

Transformatie naar P-wet De financiering van de WSW zorgt op dit moment voor de financiële “kurk” waarop de uitvoering van de P-wet kan drijven. Omdat de aantallen SW-ers blijven afnemen, wordt deze kurk uiteindelijk steeds kleiner. Dit effect vraagt om maatregelen aan de businesscase van de Participatiewet. De ambitie daarbij blijft om een robuust en sociaal werk- en ontwikkelbedrijf te zijn. Digitalisering De ontwikkelingen op gebied van digitalisering zijn de afgelopen jaren heel snel gegaan. Diamant-groep heeft hierin een inhaalslag te maken die we de komende jaren willen realiseren. Deze inhaalslag heeft zowel te maken met de infrastructuur als met de kennis in de organisatie over de (on)mogelijkheden. Zichtbaarheid vergroten Diamant-groep heeft een grote maatschappelijke toegevoegde waarde, maar deze hebben we de afgelopen jaren te weinig duidelijk gemaakt. We gaan de komende periode de werksoorten, de activiteiten maar vooral onze impact duidelijk maken aan onze stakeholders. Nieuwbouw La Poubelle Al jaren zijn er (noodzakelijke) plannen om La Poubelle te verhuizen naar een nieuw pand om de ambities verder en beter te verwezenlijken. In april heeft het bestuur een voorkeur uitgesproken voor nieuwbouw. De komende maanden wordt het scenario verder uitgewerkt en verwachten we een definitief besluit.

In de begroting 2025 en de meerjarenraming is de uitwerking van de businesscase nog niet meegenomen. In de overzichten van de geconsolideerde balans en vast activa is al wel rekening gehouden met de investering van €7 miljoen.

3.3.

Financieel businessmodel

De Diamant-groep beschikte tot de invoering van de Participatiewet in 2015 over het totale uitvoeringsbudget. Na de invoering van de Participatiewet zijn de budgetten verdeeld en versnipperd (P-budget, bijstandsbudget (BUIG), bijdrage beschut werk etc.). Los van de versnippering is het financieel businessmodel onder de P-wet door de bezuinigingen een veel grotere uitdaging. Het budget voor het plaatsen en aan het werk houden van een Pwetter 30-80 % is substantieel lager (€ 10.000 - € 12.000) dan iemand vanuit de WSW. Dus hogere kosten terwijl de verwachte netto toegevoegde waarde en de overige kosten gelijk zijn. Binnen de beschutte werkomgeving is de netto toegevoegde waarde veel moeilijker te realiseren omdat de persoon veel begeleiding en/of werkplek aanpassingen nodig heeft. Hierdoor is het lastig om de benodigde netto toegevoegde waarde te realiseren om op die manier kostendekkend te werken.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 3.4.

Programma’s

De dienstverlening van Diamant-groep verloopt via 3 programmalijnen. In de volgende paragrafen lichten we deze toe. Deze toelichting kent een nadruk op de actuele situatie. De nieuwe strategie zorgt voor specifieke aandachtspunten voor 2025 en later. 3.4.1. KikMaat Binnen de organisatie KikMaat is alles gericht op een dienstverlening voor kandidaten vanuit de Participatiewet. KikMaat is hierbij opgedeeld in drie ‘vloeren’: Klantvloer Hier vindt het relatiebeheer met de klanten (o.a. gemeenten) plaats door middel van accountmanagement. Hier kunnen klanten terecht met vragen of advies over bestaande dienstverlening maar ook gewenste vernieuwingen en/of innovaties zullen op basis van klantbehoefte vaak hier ontstaan. Via het Adviescentrum worden alle aanmeldingen voor dienstverlening digitaal gecoördineerd. Werkvloer Hier wordt de dienstverlening t.b.v. kandidaten met afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd. De dienstverlening is opgesplitst in een viertal hoofdrubrieken: • Klantroutes gericht op re-integratie, participatie, statushouders en jongeren; • Arbeidsdeskundig onderzoek, loonwaarde-onderzoek en beoordeling arbeidsvermogen; • Begeleiding via onder andere jobcoaching, loopbaancoaching en maatwerk op het gebied van opleidingen en trainingen); • Detachering via individuele SW-detacheringen, P-detachering en groepsdetachering bij externe werkgevers.

• Re-integratie en participatiewerkplekken binnen de eigen organisatie en bij externe werkgevers. Ontzorgvloer Hier vinden de backoffice activiteiten plaats zoals registratie en de voorbereiding van de facturatie in relatie tot de dienstverlening. Innovatie en ontwikkeling De innovatie en ontwikkeling van de activiteiten van KikMaat vindt plaats via ‘tafels’. De tafels worden georganiseerd in een matrixstructuur. Ook opdrachtgevers, partners en de werkbedrijven binnen de arbeidsmarktregio worden hierin betrokken. De volgende ‘tafels’ worden onderscheiden: • Productontwikkeling en innovatietafels: gericht op de gewenste vernieuwing en innovatie van het aanbod gericht op de doelgroep; • Vaktafels: gericht op ontwikkeling van de professionals en de vakvaardigheden; • Klanttafels: gericht op het overleg met klanten, verstrekken en ontvangen van informatie en relatiebeheer; • Verbetertafels: gericht op de verbetering en optimalisering van de interne processen. 12

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Voor alle deelnemende gemeenten kunnen deze én specifieke trajecten worden aangeboden, bijvoorbeeld voor doelgroepen zoals statushouders, jongeren of kandidaten met een psychische kwetsbaarheid. Voor alle klantgroepen zijn speciale, modulaire klantroutes ontwikkeld om te komen tot meer participatie en inclusie. Zo worden modules in meerdere klantroutes ingezet, kunnen modules ook ‘los’ worden gevolgd door kandidaten en realiseren we zo een kosteneffectieve inzet van middelen voor de deelnemende gemeenten. De volgende stap is de opzet en werking in de regio met betrokken partners verder te professionaliseren. Dit proces is enkele jaren geleden al gestart en zet zich door: •

•

Ontwikkelingsgerichte Arbeidsmatige Dagbesteding (OAD) is gestart in 2023. Het eerste jaar was een implementatiejaar waarin we, met al onze samenwerkingspartners, hard hebben gewerkt om de inwoners op een goede plek te krijgen. In 2024 en daarna staan in het teken van de doorontwikkeling van een aantal belangrijkrijke thema’s zoals simpel switchen, dekkend zorglandschap en een nog betere focus op ontwikkeling. Dit doen we in gezamenlijkheid met de regio gemeenten en onze zorgaanbieders, De communicatie met elkaar en de samenwerking is daarbij ook een onderwerp; In 2025 wordt de gehele dienstverlening rondom de inburgeringswet opnieuw aanbesteed. Ter voorbereiding daarop gaan we in 2024 een pilot draaien met trajecten voor inburgeraars waarvan verwacht wordt dat ze op kortere termijn naar werk begeleidt kunnen worden. Daarnaast begeleiden we, samen met het refugee-team ook nog de inburgeraars uit de Z-route vanuit het TIPP contract; In 2024 zijn we een project Ontwikkelbanen gestart, waarmee extra incidenteel extra instroom wordt gegenereerd. Dit project vliegen we langs onze uitgangspunten aan: • Wij zijn een sociaal werk- en ontwikkelbedrijf. Werken en ontwikkelen moeten in balans opgepakt worden én met een oog op een gezonde bedrijfsvoering. • De ervaringen uit dit project, in combinatie met het strategietraject en de sturingsfilosofie, bieden ons handvatten voor de toekomst.

3.4.2. De Werkcoöperatie De Werkcoöperatie is de samenvoeging van de verschillende bedrijfsonderdelen van de organisatie die tot doel hebben om werkplekken te bieden voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het betreft hierbij de volgende onderdelen. Groen Xtra Dit onderdeel van Diamant-groep bestaat uit een kwekerij op locatie en verzorgt in een aantal deelnemende gemeente de groendiensten. Kwekerij Een moderne en professionele kwekerij, op het terrein van Trappistenabdij Koningshoeven in Berkel-Enschot. De kassen en containervelden worden gebruikt voor contractteelt en levert jaarlijks ruim 1.000.000 planten. Op het stekbedrijf worden jaarlijks ruim 4.000.000 stekken geknipt van diverse soorten op aanvraag van onze opdrachtgevers. 13

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Groendiensten Groendiensten is gespecialiseerd in het onderhoud en integraal totaalbeheer van de openbare ruimte en bedrijfstuinen. Waarbij zowel het totale groen en grijs (o.a. de verhardingen), maar ook het meubilair, speelvoorzieningen en bebording door ons op een professionele wijze onderhouden en beheerd worden, waarbij we zoveel als wenselijk de opdrachtgever hierin ontzorgen. Daarnaast verzorgen wij het onderhoud van sportparken inclusief de renovatie van de velden. VIP (Vervoer – Inpakken – Post) Dit onderdeel van Diamant-groep bestaat uit diverse onderdelen in het pand aan de Zevenheuvelenweg en is gericht op productiewerkzaamheden en post en vervoer. Productie Diamant-groep Productie is gespecialiseerd in manuele en machinale verpakkingsactiviteiten voor zowel food als non-food industrie. Bijvoorbeeld in voor food geconditioneerde ruimtes. Daarnaast kan men hier terecht voor het assembleren van producten. We zien dat deze markt steeds verder onder druk komt te staan doordat klanten werk exporteren of automatiseren. Post en Vervoer Bij afdeling Post en Vervoer biedt een totaaloplossing voor alle post- en vervoersactiviteiten. Naast geadresseerde post bezorgen ze ook huis aan huis mailingen binnen de regio. Verder voert afdeling Post & Vervoer allerlei vervoersactiviteiten uit.

We voorzien de komende jaren een afname van werkzaamheden door verdere digitalisering van met name de postmarkt. Maatschappelijke ondernemingen Deze afdeling is een combinatie van diverse onderdelen met een maatschappelijk nut. Dit nut is zowel gericht op mens en dier als op het milieu. Dit doen we via een grote diversiteit aan werksoorten. Kringloopbedrijf La Poubelle La Poubelle is een kringloopbedrijf met vestigingen in Tilburg, Goirle en Rijen en draagt via haar werkzaamheden aan de doelgroep ook bij aan circulaire economie en armoedebestrijding. Fietsenstallingbeheer De afdeling Fietsenstalling- en beheer werkt in opdracht van de gemeente Tilburg en zorgt voor de personele bezetting van de ondergrondse fietsenstallingen in het centrum van de gemeente Tilburg. Daarnaast houdt men toezicht op het juist stallen van de fietsen in de binnenstad. Dierenopvang Hart van Brabant en Vogelopvang De Dierenopvang Hart van Brabant en de Vogelopvang dragen zorg voor het opvangen en herplaatsen van zwerf- en afstandsdieren. Beide hebben een regionale functie.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Onze 013 boerderijen Onze 013 boerderijen is de combinatie van de vijf kinderboerderijen en twee dierenweides in de gemeente Tilburg. Diamant-groep verzorgt sinds enkele jaren het beheer. Diversiteit werkplekken Het gaat zowel om betaalde (met dienstverband) als onbetaalde werkplekken, variërend van begeleide vrijwilligersplekken, arbeidsmatige dagbesteding, re-integratie en participatiewerkplekken en daarnaast Beschut Werk en (tijdelijke) Participatiebanen. De doelstellingen van het werk kunnen variëren van ‘springplank’ naar (regulier) werk, als ‘vangnet’ waar op terug gevallen kan worden of als duurzaam werk. Doelgroep complexer We zien bij de doelgroep steeds vaker dat er sprake is van multi-problematiek. Dit heeft effect op de rendement bij het werk en het zorgt voor een complexere begeleiding. Beide zorgen voor druk op de betaalbaarheid van de werkplekken. Afname doelgroep Het effect van de afname van kandidaten, met name WSW, zorgt bij alle onderdelen voor een druk op de (af)lopende contracten. Dit betreft zowel de contracten met gemeenten als met derden.

3.4.3. Bedrijfsvoering De afdeling bedrijfsvoering is ondersteunende tak binnen de Diamant-groep en zorgt voor de automatisering, de facilitaire en administratieve ondersteuning en HRM. Ook binnen deze afdeling zijn medewerkers uit de doelgroep werkzaam. Ontwikkelingen bedrijfsvoering • De nieuwe Strategie gaat mogelijk consequenties hebben voor sturingsmodel en inrichting, en mogelijk ook voor de governance van de Diamant-groep en haar verdienmodellen. Dit kan daarmee ook gevolgen hebben voor de organisatie van Bedrijfsvoering; • Er is een inhaalslag nodig op het gebied van digitalisering (zie ook paragraaf 3.2); • De noodzakelijke krimp schuurt op momenten met de werkzaamheden die gedaan moeten worden om te voldoen aan wet- en regelgeving. De uitdaging is om de balans te vinden tussen beide; • De ontwikkelingen op de verdienmodellen, de investeringsplannen bij La Poubelle en de formatieontwikkeling vraagt om een vastgoedstrategie; • We zijn de ontwikkelmethodiek aan het bijstellen. In 2024 is de introductie van de nulen effectmeting op individueel niveau. In 2025 volgt vervolgens de digitalisering van de methodiek met dashboards op geaggregeerd niveau, een nieuwe visie op begeleiding en de doorontwikkeling van de HR-Academy.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 4. Financiële begroting 2025 en meerjarenbegroting 4.1.

Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2025

In de begroting 2025 is uitgegaan van de meest actuele cijfers zoals die bekend zijn geworden via de circulaires in 2023 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Deze zijn ook opgenomen in de kadernota 2025 die door het dagelijks bestuur is vastgesteld. De begroting 2025 en de meerjarenraming zijn herijkt en aangepast op basis van ontwikkelingen en (nieuwe) informatie. De uitgangspunten zijn onderstaand benoemd en worden waar nodig toegelicht. De totale exploitatie is een resultante van de exploitatie van de Diamant-groep, BV 18k, La Poubelle en het aandeel in het resultaat van De Schoonmaakcoöperatie. De belangrijkste uitgangspunten in de begroting zijn verder: Afbouw WSW Er is uitgegaan van een krimp in de formatie op basis van de realisatie van de afgelopen jaren. Dit betreft een afname van 5,6% per jaar. Subsidiesaldo WSW In het subsidiesaldo is gerekend met een krimp van de formatie en het nieuwe subsidie bedrag. De budgetten voor de rijksbijdrage zijn gebaseerd op de meicirculaire van 2023. Hierop is voor de loon-en prijsontwikkeling (LPO) een verwachte verhoging van 4 % meegenomen. Voor de Wsw-loonkosten ontwikkelingen wordt er vanuit gegaan dat de huidige cao-systematiek wordt gecontinueerd. Ontwikkeling kosten Met de vermindering van de gesubsidieerde formatie zijn de kosten en de netto toegevoegde waarde recht evenredig gedaald.

Om de kosten daadwerkelijk te laten dalen zijn er aanpassingen van de organisatie en efficiency-maatregelen noodzakelijk. We gaan er daarbij vanuit dat die maatregelen gerealiseerd worden. Beschut werk In de begroting 2025 wordt er vanuit gegaan dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s met 24 toeneemt o.b.v. extrapolatie vanuit het verleden. In de begroting is voor nieuwe instroom een begeleidingsvergoeding van € 11.300 per FTE begroot. P-wetters 30-80% De aantallen P-wetters blijft de komende jaren stabiel. Daarnaast is er vanaf 2025 een extra instroom vanuit Tilburg meegenomen in de begroting (117 personen). Hoewel de afspraak voor drie jaar geldt, gaan we ervan uit dat we een oplossing vinden voor 2028 en daarna. De extra instroom hebben we daarom ook voor 2028 opgenomen. De plaatsing bij de verschillende bedrijfsonderdelen van deze extra instroom blijkt af te wijken van de verdeling zoals deze bij de kadernota was voorzien. De instroom past beter bij de onderdelen met minder rendement daardoor wordt het resultaat slechter dan voorzien in de kadernota. Maatwerkbanen In de begroting is uitgegaan van een stabiel aantal maatwerkbanen. 16

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a La Poubelle Al jaren zijn er (noodzakelijke) plannen om La Poubelle te verhuizen naar een nieuw pand om de ambities verder en beter te verwezenlijken. In april heeft het bestuur een voorkeur uitgesproken voor nieuwbouw. De komende maanden wordt het scenario verder uitgewerkt en verwachten we een definitief besluit. In de begroting 2025 en de meerjarenraming is de uitwerking van de businesscase nog niet meegenomen. In de overzichten van de geconsolideerde balans en vast activa is wel rekening gehouden met de investering van €7 miljoen.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 4.2.

Begroting 2025

Met de programma’s en de uitgangspunten leidt dit tot de volgende begroting voor 2025: Totaal 2025

Bedragen x € 1.000

1. Opbrengsten Netto toegevoegde waarde Overige opbrengsten

24.139 3.079

Totaal opbrengsten

27.218

2. Kosten Vervoerskosten Overige pers.kosten gesubsidieerd personeel Salarissen reguliere formatie Overige pers.kosten reguliere formatie Kapitaallasten excl. bedrijfsauto's Kosten wagenpark incl. kapitaallasten Bedrijfskosten Algemene kosten * Kosten externe ondersteuning Plaatsing personeel (bij De Schoonmaak Coöperatie) Totaal kosten

840 657 18.283 364 1.735 1.929 3.521 -1.683 1.474 -378 26.741

3. Gesubsidieerde arbeid Subsidie WSW Loonkosten WSW 3a. Subsidieresultaat WSW

35.298 34.794 504

Loonkostensubsidie Participatiewet Begeleidingsfee Participatiewet Loonkosten Participatiewet 3b. Subsidieresultaat P-wet

7.976 4.301 13.916 -1.639

4. Gemeentelijke bijdrage

Exploitatieresultaat

-657

Expl. resultaat 18k Expl. resultaat La Poubelle Expl. Resultaat De Schoonmaak Coöperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten

0 -81 0 -81

Totaal Resultaat

-738

* Onder Algemene kosten vallen onder andere subsidiegelden, de renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten vanuit de Diamant-groep naar BV 18k en het subsidiesaldo alsmede de overhead en de personenvervoerskosten richting La Poubelle.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Wanneer we dit resultaat verdelen over WSW en P-wet wordt de “kurk” duidelijk. Met het WSWsaldo kunnen we het tekort op de P-wet financieren. In het meerjarenperspectief (paragraaf 4.5) wordt deze kurk nog veel duidelijker. Resultaat naar doelgroep

2025

Subsidiesaldo WSW Aandeel omzet/kosten Resultaat WSW

504 271 776

Subsidiesaldo P-wet Aandeel omzet/kosten Resultaat P-wet

-1.639 125 -1.514

Totaal resultaat

-738

Overige toelichtingen We verwachten geen incidentele opbrengsten of kosten. Deze zijn derhalve niet opgenomen in de begroting. Formatie In de bovenstaande begroting is gerekend met de onderstaande formatie: Formatie doelgroepen WSW-FTE WSW-SE P wet 30-80 FTE P wet Beschut Werk FTE P wet maatwerkbanen FTE Totaal in FTE (doelgroep)

2025 907,0 947,0 206,6 197,2 14,8 1.325,6

Formatie overzicht vast personeel Ambtelijk kern FTE Contract kern FTE Ambtelijk niet-kern FTE Totaal in FTE

2025 158,1 86,2 0,0 244,3

Totale Formatie in FTE

1.569,9

De formatie van de doelgroep is inclusief de medewerkers die werkzaam zijn bij La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie. De formatie van regulier personeel is onderdeel van de begroting van La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie en is geen onderdeel van deze tabel.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 4.3.

Gemeentelijke bijdrage

Volgens de Gemeentewet is de Diamant-groep als gemeenschappelijke regeling verplicht om een structurele dekking te creëren voor de begroting. Indien dit niet realiseerbaar is, zullen de deelnemende gemeenten moeten bijdragen aan het tekort door middel van een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Hiermee wordt preventief toezicht van de Provincie voorkomen. De Diamant-groep heeft voor 2027 en 2028 een positieve begroting. Daarmee is er geen noodzaak voor een gemeentelijke bijdrage.

4.4.

Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenbegroting

In de begroting 2026-2028 is uitgegaan van de meest actuele cijfers zoals die bekend zijn geworden via de circulaires in 2023 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De meerjarenraming is herijkt en aangepast op basis van ontwikkelingen en (nieuwe) informatie. De uitgangspunten zijn onderstaand benoemd en worden waar nodig toegelicht. De totale exploitatie is een resultante van de exploitatie van de Diamant-groep, BV 18k, La Poubelle en het aandeel in het resultaat van De Schoonmaakcoöperatie. De belangrijkste uitgangspunten in de begroting zijn verder: Afbouw WSW Er is uitgegaan van een krimp in de formatie op basis van de realisatie van de afgelopen jaren. Dit betreft een afname van 5,6% per jaar. Subsidiesaldo WSW In het subsidiesaldo is gerekend met een krimp van de formatie en het nieuwe subsidie bedrag. De budgetten voor de rijksbijdrage zijn gebaseerd op de meicirculaire van 2023. Hierop is voor de loon-en prijsontwikkeling (LPO) een verwachte verhoging van 4 % meegenomen. Voor de Wsw-loonkosten ontwikkelingen wordt er vanuit gegaan dat de huidige cao-systematiek wordt gecontinueerd. Ontwikkeling kosten Met de vermindering van de gesubsidieerde formatie zijn de kosten en de netto toegevoegde waarde recht evenredig gedaald. Om de kosten daadwerkelijk te laten dalen zijn er aanpassingen van de organisatie en efficiency-maatregelen noodzakelijk.

We gaan er daarbij vanuit dat die maatregelen gerealiseerd worden. Beschut werk In de meerjarenbegroting wordt er vanuit gegaan dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s met 24 toeneemt o.b.v. extrapolatie vanuit het verleden. In de begroting is voor nieuwe instroom een begeleidingsvergoeding van € 11.300 per FTE begroot.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a P-wetters 30-80% De 117 extra personen instroom vanuit Tilburg is vanaf 2025 meegenomen in de begroting. Hoewel de afspraak voor drie jaar geldt, gaan we ervan uit dat we een oplossing vinden voor 2028 en daarna. De extra instroom hebben we daarom ook voor 2028 opgenomen. Maatwerkbanen In de begroting is uitgegaan van een stabiel aantal maatwerkbanen. Projecten & innovaties Voor toekomstige projecten en innovaties zijn geen structurele gelden opgenomen in de begroting. Op dit moment zijn er voldoende reserves om nieuwe initiatieven en innovaties op te starten. Bestemmingsreserves In de begroting zijn geen kosten opgenomen waarvoor bestemmingsreserves zijn gevormd. Exploitatieresultaten gelieerde organisaties Voor BV Bepro, Stichting La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie is in de meerjarenraming uitsluitend het verwacht exploitatieresultaat vermeld. Onderstaand worden deze exploitatieresultaten kort toegelicht. De Schoonmaak Coöperatie In de meerjarenraming houden we rekening met een neutraal exploitatieresultaat. De Schoonmaak Coöperatie heeft ook met een krimpende doelgroep te maken en er wordt koers gezet naar een volwaardig ontwikkel- en werkbedrijf waarbij de winst meer onder druk is komen te staan. Mogelijke verliezen kunnen ze opvangen via het eigen vermogen.

BV Bepro Het specialistisch uitzendbureau voor talenten met een afstand tot de arbeidsmarkt (Pdetachering) is in nauwe samenwerking met KikMaat en WSP Midden Brabant aan de slag zodat meer kandidaten geplaatst kunnen worden bij externe werkgevers. De Payroll-activiteiten voor klanten in het publieke domein wordt steeds lastiger door strengere wet- en regelgeving. Vanaf 2028 is het niet meer mogelijk om dit soort activiteiten aan te bieden. We gaan dit de komende jaren daarom uitfaseren. La Poubelle Al jaren zijn er (noodzakelijke) plannen om La Poubelle te verhuizen naar een nieuw pand om de ambities verder en beter te verwezenlijken. In april heeft het bestuur een voorkeur uitgesproken voor nieuwbouw. De komende maanden wordt het scenario verder uitgewerkt en verwachten we een definitief besluit. In de begroting 2025 en de meerjarenraming is de uitwerking van de businesscase nog niet meegenomen. In de overzichten van de geconsolideerde balans en vast activa is wel rekening gehouden met de investering van €7 miljoen.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 4.5.

Meerjarenbegroting 2025-2028 Totaal 2025

Bedragen x € 1.000

Totaal 2026

Totaal 2027

Totaal 2028

1. Opbrengsten Netto toegevoegde waarde Overige opbrengsten

24.139 3.079

23.461 3.079

22.833 3.079

22.253 3.079

Totaal opbrengsten

27.218

26.540

25.912

25.332

840 657 18.283 364 1.735 1.929 3.521 -1.683 1.474 -378 26.741

837 645 17.976 356 1.716 1.883 3.456 -1.667 1.466 -369 26.298

835 634 17.722 349 1.701 1.839 3.398 -1.627 1.461 -361 25.952

836 625 17.496 342 1.689 1.799 3.346 -1.688 1.459 -353 25.552

3. Gesubsidieerde arbeid Subsidie WSW Loonkosten WSW 3a. Subsidieresultaat WSW

35.298 34.794 504

33.769 32.885 884

32.621 31.083 1.538

31.389 29.382 2.007

Loonkostensubsidie Participatiewet Begeleidingsfee Participatiewet Loonkosten Participatiewet 3b. Subsidieresultaat P-wet

7.976 4.301 13.916 -1.639

8.562 4.572 14.682 -1.548

9.149 4.843 15.449 -1.456

9.735 5.115 16.215 -1.365

Exploitatieresultaat

-657

-421

422

Expl. resultaat 18k Expl. resultaat La Poubelle Expl. Resultaat De Schoonmaak Coöperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten

0 -81 0 -81

0 -56 0 -56

0 -9 0 -9

0 30 0 30

Totaal Resultaat

-738

-478

452

4. Gemeentelijke bijdrage

* Onder Algemene kosten vallen onder andere subsidiegelden, renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten vanuit de Diamant-groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Wanneer we dit resultaat verdelen over WSW en P-wet wordt de “kurk” nog duidelijker. Met het WSW-saldo kunnen we het tekort op de P-wet de komende jaren financieren. Na 2028 zal de stijgende lijn van het subsidiesaldo van WSW afnemen en uiteindelijk helemaal verdwijnen. Resultaat naar doelgroep

2025

2026

2027

2028

Subsidiesaldo WSW Aandeel omzet/kosten Resultaat WSW

504 271 776

884 123 1.007

1.538 -30 1.508

2.007 -116 1.891

Subsidiesaldo P-wet Aandeel omzet/kosten Resultaat P-wet

-1.639 125 -1.514

-1.548 64 -1.484

-1.456 -18 -1.474

-1.365 -74 -1.439

-738

-478

452

Totaal resultaat

2025 907,0 947,0 206,6 197,2 14,8 1.325,6

2026 856,2 896,2 206,6 221,2 14,8 1.298,8

2027 808,3 848,3 206,6 245,2 14,8 1.274,9

2028 763,0 803,0 206,6 269,2 14,8 1.253,6

Formatie overzicht vast personeel Ambtelijk kern FTE Contract kern FTE Ambtelijk niet-kern FTE Totaal in FTE

2025 156,9 86,1 0,0 243,0

2026 154,8 85,3 0,0 240,2

2027 153,0 84,7 0,0 237,6

2028 151,3 84,1 0,0 235,4

Totale Formatie in FTE

1.568,6

1.539,0

1.512,5

1.489,0

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 5. Verplichte paragrafen 5.1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In opdracht van het bestuur heeft er in 2021 een externe herijking van het weerstandsvermogen in relatie tot toekomstige risico’s plaatsgevonden. Op basis van dat rapport is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Daarnaast is besloten om aan de hand van de ontwikkelde methodiek het weerstandsvermogen tweemaal per jaar ter herijken. Voor deze meerjarenbegroting is onderzocht welke risico’s de Diamant-groep loopt en hoeveel weerstandscapaciteit beschikbaar is om die risico’s op te vangen. De verhouding tussen risico’s en de weerstandscapaciteit is een indicatie van de financiële robuustheid op (middel)lange termijn. 5.1.1. Samenvatting weerstandsvermogen Het verloop van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven: Jaar

Beschikbar capaciteit

Benodigde Capaciteit

Weerstandsvermogen

Ratio

2024 2025 2026 2027 2028

14.110.000 13.153.000 12.432.000 12.175.000 12.303.000

1.473.000 3.289.000 6.544.000 9.829.000 12.180.000

12.637.000 9.864.000 5.888.000 2.346.000 123.000

9,6 4,0 1,9 1,2 1,0

Waardering

A A A B B

Betekenis

Uitstekend Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Voldoende

Ultimo 2028 is er op grond van de risico-inventarisatie een beschikbare weerstandscapaciteit aanwezig is van €12.303.000 bij een benodigde weerstandscapaciteit van €12.180.000. Hiermee bedraagt het weerstandsvermogen €123.000 positief en dit is als voldoende aan te merken. Dit betekent dat de Diamant-groep de risico’s de komende jaren zelf kan opvangen.

5.1.2. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Tot de weerstandscapaciteit wordt gerekend: a. het vrij besteedbaar eigen vermogen (algemene reserves); b. de ruimte binnen de begroting (mogelijkheid om binnen de begroting tegenvallers op te vangen zonder dat dit direct invloed heeft op de reguliere bedrijfsvoering. De ruimte binnen de begroting bestaat in de regel uit de post onvoorzien en het eventuele voordelige resultaat).

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Verloop weerstandscapaciteit (in €1000) Algemene reserves per 31 december 2023 Nog te bestemmen resultaten Reserve reorganisatie Reserves per ultimo 2023 Verwacht resultaat 2024 Verwacht resultaat 2025 Verwacht resultaat 2026 Verwacht resultaat 2027 Verwacht resultaat 2028 Inzet bestemmingsreserve La Poubelle Inzet reorganisatiereserve ‘24-‘28 Weerstandscapaciteit ultimo 2028

Diamant

SBW

Bepro

La Poubelle

Totaal

2.715 0 1.524 4.239 -18 -657 -421 43 422 0 -1.524 2.084

4 -2 0 2 0 0 0 0 0 0 0 2

8.908 263 1.000 10.171 0 0 0 0 0 0 0 10.171

-2 -391 0 -393 18 -81 -56 -9 30 537 0 46

11.625 -130 2.524 14.019 0 -738 -478 34 452 537 -1.524 12.303

Het verwachte resultaat in 2024-2027 betreft het operationeel verlies zonder de gemeentelijke bijdrage. In de beschikbare weerstandscapaciteit zijn de behaalde resultaten in 2023 toegevoegd. Het bestuur zal na goedkeuring van de jaarrekeningen bepalen hoe zij met de resultaten willen omgaan en dat kan de capaciteit muteren. Voor de reorganisatie is in diverse gedefinieerde risico’s rekening gehouden met een aandeel voor de reorganisatie. Omdat voor dit risico een bestemmingsreserve is opgenomen, is deze reserve opgeteld bij de algemene reserve.

5.1.3. Benodigde weerstandscapaciteit en geïdentificeerde risico’s Risico’s worden gedefinieerd als gebeurtenissen die het behalen van doelstellingen in de weg staan. Dit omvat het verband tussen: • de kans dat het zich voordoet • de impact die het heeft Bij de inventarisatie van de risico’s door het MT is beoordeeld welke maatregelen er zijn getroffen om het risico te beheersen en hieruit volgen de rest risico’s. Vervolgens is van de restrisico’s bepaald welke ‘impact’ zich voordoet als het risico optreedt, de uitkomst hierop is het gewogen risico. Niet alle risico’s doen zich gelijktijdig en in volle omvang voor. Voor de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit is een zekerheidspercentage van 75% gehanteerd. De maximale geïdentificeerde risico’s zijn gegroepeerd in onderstaande clusters en worden vervolgens per risico verder toegelicht. Benodigde weerstandscapaciteit (in €) Financiering P-Wet/WSW Organisatie wijziging/krimp Personeel Operationeel ICT Totaal

2.755.000 1.745.000 2.048.000 4.642.000 990.000 12.180.000

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a In onderstaand overzicht staan de risico’s gekwantificeerd naar de diverse jaren met daarmee de kwalificatie van de impact. Risico’s in de tijd (in 1.000 €)

2024

2025

2026

2027

2028

Totaal

Kans

Financiering CAO-participatiewet* WSW-Rijksbijdrage / landelijke uitstroom* Loonkostencompensatie WSW onvoldoende* Wegvallen financiering beschut werk* Wegvallen financiering maatwerkbanen* Totaal financiering

92 92

89 248 81 418

76 87 173 277 81 694

122 84 168 306 81 761

130 81 163 335 81 790

328 433 504 1.166 324 2.755

Ernstig Ernstig Ernstig Ernstig Matig

Krimp van de organisatie onhaalbaar Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Totaal organisatiewijziging

281 68 349

1.405 340 1.745

Groot Ernstig

Niet-invulbare vacatures op vitale plekken Uitval SW-ers op reguliere plaatsen Strategische personeelsplanning Effect verlofsaldo bij vertrek Effecten multi-problematiek doelgroep Totaal personeel

96 135 56 39 59 385

96 176 56 39 59 426

480 798 280 195 295 2.048

Ernstig Groot Groot Groot Matig

Uiteenvallen inkoperscollectief Extra terugloop Post Frictieverlies verhuizing La Poubelle Extra inzet uitzendkrachten Verlies DSC compenseren Niet verlengen van gemeentelijke contracten Verduurzamen moet sneller dan gepland Totaal operationeel

23 11 46 84 371 535

23 23 51 84 371 552

23 23 225 119 84 399 371 1.244

23 23 157 84 979 371 1.637

23 23 173 84 371 674

115 103 225 546 420 1.378 1.855 4.642

Matig Groot Groot Groot Matig Groot Groot

Slachtoffer cybercrime* Onvoldoende op ICT- en AVG-gebied* Totaal ICT

112 112

113 112

430 112 542

112 112

430 560 990

Groot Groot

1.474

1.817

3259

3.286

2.352

12.180

Totaal alle risico’s

*) Alleen gedekt via de algemene reserve. De andere risico’s worden ook gedekt via bestemmingsreserve reorganisatie.

5.1.4. Toelichting per risico In deze paragraaf worden de risico’s uit de vorige paragraaf inhoudelijk toegelicht. CAO Participatiewet (cao Aan de Slag) Door de CAO Participatiewet (Aan de Slag) gaan P-Wetters uiteindelijk meer verdienen dan het Wettelijk Minimum Loon (WML), hierdoor neemt de druk op de businesscase toe aangezien de Loonkostensubsidie wordt berekend op het WML. Het risico bestaat dat de verhoging uiteindelijk niet wordt terugverdiend. WSW-Rijksbijdrage en uitstroom Het Participatiebudget voor de SW is afhankelijk van een aantal factoren, landelijke uitstroom WSW gekoppeld aan de blijf-kansen, jaarlijkse Loon en prijsontwikkeling (LPO) en de caoafspraken. 26

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Loonkostencompensatie WSW Jaarlijks wordt het budget voor het lopende jaar definitief en het voorlopige budget voor aankomende jaren geactualiseerd. Jaarlijks is er een risico dat het budget lager uitvalt dan begroot. Financiering P-wet Beschut Werk In de begroting 2024 is per FTE de vergoeding voor de werkplekkosten begroot op € 12.800. Hiervan ontvangen we € 11.300 van de gemeenten. Met het bestuur is afgesproken dat het restant via de bestemmingsreserve loopt. Deze reserve is gelimiteerd. Financiering P-wet Maatwerkbaan Maatwerkbanen zijn beschutte werkplekken voor mensen die geen indicatie beschut werk hebben, maar wel een sterke begeleidingsbehoefte en/of een werkplek aanpassing in de omvang van een beschutwerker. Deze mensen worden gefinancierd volgens de afspraken voor een P-Wetter doelgroep 30-80%. Hierdoor zijn de kosten van deze werkplek niet volledig gedekt en wordt een extra bijdrage geboekt van € 8.000 per werkplek via de bestemmingsreserve. Krimp van de organisatie niet haalbaar Jaarlijks krimpt het aantal gesubsidieerde arbeidsplekken met ongeveer 35 personen/30 Fte’s. De uitstroom van Wsw’ers is hoger dan de mutaties (in- en uitstroom) van de P-Wetters. De organisatie zal hierop jaarlijks aangepast moeten worden, concreet afscheid nemen van werk(soorten), niet gesubsidieerde formatie, activum, wagenpark, bedrijfskosten wat eenmalige allerlei frictiekosten op.

Extra uitzendkrachten Door terugloop in de doelgroep is er met name bij GroenXtra meer inzet nodig van uitzendkrachten. Dit heeft een nadelige invloed op de resultaten. Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Het meer investeren in de doelgroep, resulteert in hogere kosten voor begeleiding, waarbij de vraag is of de extra kosten terugverdiend kunnen worden in de businesscase. Niet-invulbare vacatures op vitale plekken De arbeidsmarkt is voor alle vacatures steeds moeilijker. Bij vitale functies zijn we dan genoodzaakt om extern in te huren. De kosten van inhuur zijn doorgaans veel hoger dan regulier personeel. SW-ers op sleutelfuncties Op dit moment zijn er SW-ers werkzaam op sleutelfuncties waarbij, wanneer de huidige functionaris vertrekt, deze opnieuw ingevuld moet worden. Het invullen kan vaak niet met een gesubsidieerde medewerker en wordt vervolgens ingevuld door een reguliere medewerker waardoor de kosten toenemen. Strategische personeelsplanning Door verdere verschuiving van functie-inhoud zijn andere competenties en vaardigheden vereist welke mogelijk niet iedereen kan opdoen dit naar aanleiding van aanpassingen van de organisatie naar aanleiding van de strategie ’24-’30. 27

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Effect verlofsaldo bij vertrek Een deel van de medewerkers heeft door omstandigheden een hoog verlofsaldo. Bij vertrek betekent dit extra kosten (uitbetalen of eerder inhuren). Dit risico is niet te begroten en is opgenomen in de risico’s. Effecten multi-problematiek De nieuwe medewerkers van doelgroep hebben steeds vaker een combinatie van problemen waardoor zij een achterstand op de arbeidsmarkt hebben. Het risico bestaat dat dit meer begeleiding en instructie vraagt dan we nu begroten. Uiteenvallen inkoopcollectief Het uiteenvallen van het SW-inkoopproces in samenwerking met de brancheorganisatie zou gaan leiden tot hogere inkoopkosten. Extra terugloop Post We houden reeds rekening met een langzame daling van de aantallen post door de digitalisering van klanten. Het risico bestaat dat dit versneld wordt door externe omstandigheden. Frictieverlies bij verhuizing La Poubelle Bij de verhuizing is rekening gehouden met extra kosten en/of minder omzet in de periode van de overgang. We hebben hier een bestemmingsreserve voor gevormd maar die is mogelijk niet voldoende. Verlies compenseren DSC Waar De Schoonmaakcoöperatie voorheen winst behaalde, komt deze winst steeds meer onder druk. Omdat de Diamant-groep één van de moeders is, lopen we het risico dat we verliezen moeten compenseren.

Niet verlengen aflopende contracten De komende jaren lopen er diverse gemeentelijke contracten af. Wanneer deze niet verlengd worden, dan zal er regulier overcompleet raken. Dit brengt extra kosten met zich mee. Verduurzamen sneller dan gepland We zijn aan het verduurzamen, maar we lopen het risico dat de wetgeving sneller gaat dan we nu denken. Effect zal dan zijn dat er versneld geïnvesteerd moet worden in bijvoorbeeld materieel. Slachtoffer cybercrime Het risico om slachtoffer te worden van cybercrime wordt steeds groter. Ondanks alle preventieve maatregelen, zullen we dan kosten moeten maken voor het herstellen van schade en het opvangen van nevenschade en eventuele claims.

Onvoldoende ICT en/of AVG-maatregelen Om de nieuwe organisatie goed te ondersteunen zijn er steeds meer ICT-middelen nodig. Het risico bestaat dat door nieuwe regelgeving en ontwikkelingen we te weinig meerjarig begroot hebben. Daarnaast hebben we een inhaalslag te maken, wat mogelijk structurele kosten met zich meebrengt. 28

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Kwalitatief Niet alle geïdentificeerde risico’s kunnen gekwantificeerd en gewogen worden omdat deze dermate onduidelijk of onzeker zijn of afhankelijk is van scenario’s of (strategische) keuzes. De belangrijkste geïdentificeerde risico’s in dit kader hangen samen met het al dan niet kunnen voldoen aan de eisen van de Participatiewet (P-wet proof). Deels is de Diamant-groep daarbij ook afhankelijk van bestuurlijke keuzes. Daarnaast volgen (wettelijke) ontwikkelingen zich in snel tempo op. De roep om aanpassing van de Participatiewet - zowel inhoudelijk als qua financiering – wordt steeds harder. Uit diverse onderzoeken en rapporten blijkt dat de Participatiewet niet goed functioneert en met het nieuwe kabinet is niet uit te sluiten dat aanpassingen uitblijven.

5.1.5. Financiële kengetallen In onderstaande tabel is de ontwikkeling van enkele financiële kengetallen opgenomen voor de totale organisatie (alle entiteiten) per ultimo boekjaar. Kengetallen naar jaren 2025 Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte-ratio

4% 33% -1%

2024 -5% 45% 0%

2023 -7% 46% -1%

Voor 2025 zijn voor de Diamant-groep de volgende kengetallen berekend: Netto schuld quote (in €1000)

2025

Netto schuld Totale inkomsten Netto schuldquote

3.198 71.714 4%

Netto schuld quote (gecorrigeerd voor leningen) (in €1000)

2025

Netto schuld Totale inkomsten Netto schuldquote (gecorrigeerd voor verstrekte leningen)

3.198 71.714 4%

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de totale inkomsten. Als dit percentage hoger is dan 100% wordt aanbevolen om de schulden af te lossen. De Diamant-groep heeft ruim voldoende inkomsten om aan haar schulden te voldoen.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Solvabiliteitsratio (in €1000)

2025

a) Eigen vermogen b) Totaal vermogen Solvabiliteitsratio (A/B * 100%)

15.041 44.995 33%

De solvabiliteit geeft aan of een organisatie in staat is om op korte en lange termijn aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte (in €1000)

2025

a) Structurele lasten b) Structurele baten c) Totale structurele toevoegingen aan de reserves d) Totale structurele onttrekkingen aan de reserves e) Totale baten (B-A) + (D-C)/E * 100%

72.371 71.714 0 0 71.714 -1%

Het berekende percentage voor de structurele exploitatieruimte helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen.

Provinciale toezicht In het toezicht kader van de provincies zijn voor de financiële kengetallen signaleringswaarden opgenomen die gebruikt wordt voor het inzicht in de financiële situatie en risicopositie. In onderstaande tabel staan deze signaleringswaarden afgezet tegen de waarden van de Diamantgroep. Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote (gecorrigeerd) Structurele exploitatieruimte Solvabiliteitsratio

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14327664/1