-RV Slotwijziging 2024 Hillegom.pdf

Raadsvoorstel Besluitvormend

Slotwijziging 2024 Hillegom

aan:

de raad van de gemeente Hillegom

zaaknummer: Z-24-404363 Datum collegevergadering: 5 november 2024 datum raadsvergadering: 12 december 2024 agendapunt: Dhr. A. de Jong portefeuillehouder: behandelend ambtenaar: Dhr. P. Schaddé van Dooren emailadres: p.schadde@HLTSamen.nl telefoon: 14 0252

Wij stellen voor: 1. De Slotwijziging 2024 Hillegom vast te stellen; 2. De investeringen, genoemd in het overzicht investeringen, te wijzigen met genoemde bedragen; 3. Begrotingswijziging R16 Slotwijziging 2024 Hillegom vast te stellen; 4. De budgetten, zoals opgenomen in bijlage 4 van de Slotwijziging 2024 Hillegom, voor een bedrag van € 441.952 over te hevelen naar 2025; 5. Begrotingswijziging 2025 R01 Overhevelingen Slotwijziging 2024 vast te stellen; 6. Het Normenkader 2024 vast te stellen (bijlage 3 in de slotwijziging).

Inleiding De Slotwijziging 2024 Hillegom is onderdeel van de planning & control cyclus. Met ingang van 2023 informeert het college de gemeenteraad één keer per jaar over de beleidsmatige en/of financiële afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde programmabegroting met de tussenrapportage. De slotwijziging geeft de laatste bekende financiële wijzigingen weer. In de jaarrekening, die in juni van volgend jaar wordt vastgesteld, wordt verantwoording gegeven over alle baten en lasten van de gemeente en over de uitvoering van de voorgenomen beleidsmatige onderdelen (via stoplichtenmodel). In de slotwijziging is opgenomen het Normenkader 2024 dat de relevante (interne) weten regelgeving weergeeft, waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien. Het normenkader wordt vastgesteld door de gemeenteraad. Bestaand kader en context Van toepassing zijn de Programmabegroting 2024, de Gemeentewet, de wet Dualisering Gemeentebestuur, het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), de Financiële verordening gemeente Hillegom 2023 en de nota’s die daaruit voortvloeien. Beoogd effect Vaststellen Normenkader 2024 en financiële afwijkingen van de Programmabegroting 2024.

Argumenten 1. De raad autoriseert de begroting op niveau van thema’s De financiële verordening gemeente Hillegom 2023 bepaalt dat het college de gemeenteraad informeert met een slotwijziging met de laatste financiële bijstelling op de begroting van het lopende jaar. 2. De gemeenteraad heeft het budgetrecht De gemeenteraad heeft het budgetrecht om investeringskredieten toe te kennen of mutaties op investeringskredieten te autoriseren. In deze slotwijziging worden investeringen verhoogd door onvoorziene kostenstijgingen. Daarnaast worden enkele investeringen gestart om een aantal nieuwe investeringen voor te bereiden. In de jaarrekening worden alle lopende investeringen toegelicht. 3. Financiële wijzigingen worden vastgelegd in begrotingswijzigingen De financiële wijzigingen in de slotwijziging worden vastgelegd in begrotingswijziging R16. Hierin zijn opgenomen alle mutaties die van belang zijn voor de Programmabegroting 2024. 4. Overhevelen budgetten naar 2025 In bijlage 4 wordt voorgesteld een aantal budgetten over te hevelen naar 2025. Het betreft budgetten die in 2024 niet of niet volledig worden uitgeput en activiteiten die in 2025 worden uitgevoerd. 5. Financiële wijzigingen worden vastgelegd in begrotingwijzigingen De overhevelingen naar 2025 zijn vastgelegd in begrotingswijziging R01. 6.

Het normenkader geeft de relevante (interne) wet- en regelgeving Voor een goede uitvoering van de rechtmatigheidscontrole bij de jaarrekening is het belangrijk dat de geldende regelgeving duidelijk wordt vastgelegd. Het normenkader rechtmatigheid bestaat uit alle relevante (interne) wet- en regelgeving, waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien. Het normenkader wordt, conform de Financiële verordening gemeente Hillegom 2023, vastgesteld door de gemeenteraad. Kanttekeningen Gezien de ontwikkelingen is het verwachte saldo een prognose. Er is nog een aantal onzekerheden die het verwachte saldo nog kunnen beïnvloeden. Genoemd kunnen worden de Decembercirculaire van het Gemeentefonds, de stijgende inflatie, krapte op de arbeidsmarkt en de afrekeningen van de gemeenschappelijke regelingen. Financiële consequenties Het resultaat van de Slotwijziging 2024 Hillegom is € 1.821.476 positief en wordt verder toegelicht in de slotwijziging. Het verwachte begrotingssaldo 2024 heeft zich als volgt ontwikkeld: Stand Programmabegroting 2024 na Tussenrapportage 2024 Slotwijziging 2024 Hillegom Resultaat na slotwijziging

€ € €

-737.308 -1.821.476 -2.558.784

Juridisch kader − Op grond van artikel 189 Gemeentewet brengt de raad voor alle taken en activiteiten jaarlijks op de begroting de bedragen die hij daarvoor beschikbaar stelt, alsmede de financiële middelen die hij naar verwachting kan aanwenden. − Op grond van artikel 7 lid 4 van de Financiële verordening gemeente Hillegom 2023 biedt het college de raad in de raadsvergadering van december een slotwijziging aan met de laatste financiële bijstelling op de begroting van het lopende jaar. − Op grond van artikel 11 lid 2 van de Financiële verordening gemeente Hillegom 2023 biedt het college de raad jaarlijks uiterlijk in december een normenkader rechtmatigheid ter vaststelling aan. Aanpak, uitvoering en participatie Na vaststelling van de Slotwijziging 2024 Hillegom worden de budgetten aangepast overeenkomstig de bijbehorende begrotingswijzigingen. Duurzaamheid Niet van toepassing. Hillegom-Lisse-Teylingen (HLT) Niet van toepassing. Urgentie Wijzigingen van de Programmabegroting 2024 zijn rechtmatig als deze voor 31 december 2024 worden vastgesteld. Evaluatie In de Programmarekening 2024 worden het gevoerde beleid en financieel resultaat verantwoord. Bijlagen en achtergrondinformatie 1. Slotwijziging 2024 Hillegom 2. Begrotingswijziging 2024 nummer R16 3. Begrotingswijziging 2025 nummer R01 Namens het college van Hillegom, Dhr. M. Witkamp Secretaris

Dhr. J.A. van Rijn Locoburgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Hillegom, gelezen het voorstel van het college van 5 november 2024 met als onderwerp Slotwijziging 2024 Hillegom, gelet op de behandeling in de raadscommissie- en raadsvergadering, gelet op de Financiële verordening gemeente Hillegom 2023, de Programmabegroting 2024, artikel 189 van de Gemeentewet,

Besluit: 1. De Slotwijziging 2024 Hillegom vast te stellen; 2. De investeringen, genoemd in het overzicht investeringen, te wijzigen met genoemde bedragen; 3. Begrotingswijziging R16 Slotwijziging 2024 Hillegom vast te stellen; 4. De budgetten, zoals opgenomen in bijlage 4 van de Slotwijziging 2024 Hillegom, voor een bedrag van € 441.592 over te hevelen naar 2025; 5. Begrotingswijziging 2025 R01 Overhevelingen Slotwijziging 2024 vast te stellen; 6. Het Normenkader 2024 vast te stellen (bijlage 3 in de slotwijziging).

Aldus besloten in de raadsvergadering van 12 december 2024,

Mevr. Y.P.A. Hermans Griffier

Dhr. R. ter Hark Voorzitter