-RV Nota Reserves en voorzieningen Hillegom 2026-2030

Raadsvoorstel Besluitvormend Nota Reserves en voorzieningen Hillegom 2026-2030 aan: | de raad van de gemeente Hillegom zaaknummer: | Z-26-507413 Datum collegevergadering: 14 juli 2026 datum raadsvergadering: | 24 september 2026 agendapunt: portefeuillehouder: | Dhr. M. Roelofs behandelend ambtenaar: | Suzanne Moret emailadres: | s.moret@hltsamen.nl programma: | Bestuur Wij stellen voor: 1. | De nota Reserves en voorzieningen 2026-2030 vast te stellen; 2. | De wijzigingen voortvloeiend uit de Nota Reserves en voorzieningen 2026-2030 te verwerken vanaf de begroting 2026. Inleiding Gemeenten beschikken over reserves en voorzieningen om financiële stabiliteit te waarborgen, risico’s op te vangen en beleidsdoelstellingen op een verantwoorde wijze te realiseren. Deze middelen vormen een belangrijk onderdeel van het financiële beleid en dragen bij aan het kunnen opvangen van fluctuaties in inkomsten en uitgaven, het financieren van toekomstige investeringen en het borgen van verplichtingen in de tijd. Een zorgvuldig en transparant kader voor het instellen, beheren en inzetten van reserves en voorzieningen is daarbij onmisbaar. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de nadere richtlijnen van de Commissie BBV stellen hiervoor wettelijke en normatieve kaders, die richting geven aan de wijze waarop gemeenten met deze middelen dienen om te gaan.

Dit vraagt om periodieke actualisatie van het lokale beleid, zodat dit blijft aansluiten bij de geldende regelgeving en de financiële praktijk binnen de gemeente. Met deze nota Reserves en voorzieningen wordt het actuele beleidskader vastgesteld voor de komende periode. De nota beschrijft de uitgangspunten, spelregels en werkwijzen voor het vormen, beheren en aanwenden van reserves en voorzieningen. In de nota is de toezegging aan de gemeenteraad verwerkt om de besteding van de bestaande bestemmingsreserve Sociale woningbouw te verbreden zodat de reserve kan worden gebruikt om als gemeente meer sociale en betaalbare woningen te (laten) realiseren. Bestaand kader en context Artikel 189 en 212 Gemeentewet. Artikel 43, 44 en 54 t/m 56 van Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Beoogd effect Hiermee wordt beoogd te komen tot een eenduidige, transparante en rechtmatige omgang met deze financiële instrumenten, die bijdraagt aan een solide financieel beleid en een betrouwbare begrotings- en verantwoordingscyclus. Argumenten 1.1 De Nota Reserves en voorzieningen 2026- 2030 Hillegom dient te worden vastgesteld door de gemeenteraad. De nota geeft een actueel en integraal kader voor het beleid rondom reserves en voorzieningen, waardoor duidelijkheid ontstaat over het doel, de vorming en de besteding ervan.

Met deze nota wordt voldaan aan de geldende voorschriften vanuit het Besluit, Begroting en Verantwoording (BBV) en de richtlijnen van de commissie BBV. De gemeenteraad heeft het budgetrecht en stelt daarmee de kaders vast van het financieel beleid. De wijzigingen in deze nota ten opzichte van eerdere besluiten zijn: a. In de nota zijn regels opgenomen voor het beoordelen van bestemmingsreserves die hebben geleid tot het opheffen van een aantal bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves worden heroverwogen en ter besluitvorming aan de gemeenteraad voorgelegd en kunnen vrijvallen indien: - De omvang kleiner is dan € 100.000. - Na het behalen van het inhoudelijk doel en/of afronding van de activiteit of het project. - Er gedurende vier jaar geen onttrekkingen aan de reserve hebben plaatsgevonden. b. Het bestedingsdoel van de reserve sociale woningbouw is verruimd (zie pag. 13 nota). De reserve kan nu ook worden ingezet voor betaalbare koop- en middenhuurwoningen. De naam van de reserve is gewijzigd naar "Reserve sociale en betaalbare woningbouw".

De omschrijving van het bestedingsdoel van de reserve is nu: “Deze reserve wordt ingezet om sociale en betaalbare woningbouw financieel haalbaar te maken door maatwerkprojectsubsidies te verstrekken en knelpunten in de ontwikkeling van sociale- en middenhuurwoningen en betaalbare koopwoningen te verminderen en de reserve kan worden gebruikt om als gemeente via actieve grondpolitiek meer sociale en betaalbare woningen te (laten) realiseren. Alleen woningbouwprojecten die worden uitgevoerd door een woningcorporatie (of een stichting zonder winstoogmerk die werkzaam is op het gebied van volkshuisvesting) of ten behoeve van een woningcorporatie of projecten die worden geïnitieerd door de gemeente Hillegom zullen worden voorgedragen voor een subsidie. 2.1 De wijzigingen van deze nota te verwerken vanaf de begroting 2026. Op basis van de regels in de Nota worden de Reserve Nog uit te voeren werken (€ 448.000), Reserve Sociaal domein (€ 29.000) en Reserve Regionaal investeringsfonds (€ 458.000) alle drie opgeheven. De doelen van deze reserves zijn bereikt. De Reserve Eenzaamheid (stand 31/12/2025 € 94.000), Reserve Duurzaamheid 2018- 2022 (stand 31/12/2025 € 404.000) en Reserve Aankoop kunstvoorwerpen (stand 31/12/2025 € 146.000) worden beoordeeld en voorgelegd aan de raad bij de slotwijziging 2026.

Voor deze drie reserves geldt dat wij verwachten dat ze per 31.12.2026 hun bestedingsdoel hebben bereikt. De boekwaardes van de bestemmingsreserves worden toegevoegd aan de algemene reserve. De gevolgen hiervan worden verwerkt in de begroting 2026 in de Slotwijziging 2026. Kanttekeningen 1. De nota biedt een beleidsmatig kader op hoofdlijnen. Toekomstige wijzigingen in wet- en regelgeving of nieuwe financiële inzichten kunnen aan leiding geven om onderdelen van de nota tussentijds te actualiseren. Financiële consequenties In de nota wordt voorgesteld om de reserve nog uit te voeren werken (€ 448.000), reserve sociaal domein (€ 29.000) en reserve Regionaal investeringsfonds (€ 458.000) op te heffen. Voor deze 3 reserves geldt dat zij hun bestedingsdoel hebben bereikt. In totaal zal een bedrag van € 935.000 terug worden gestort in de algemene reserve. Daarnaast wordt de reserve eenzaamheid (stand 31/12/2025 € 94.000), reserve duurzaamheid stand 31/12/2025 € 404.000) en aankoop kunstvoorwerpen (stand 31/12/2025 € 146.000) bij de slotwijziging 2026 opnieuw beoordeeld en voorgelegd aan de raad om op te heffen en toe te voegen aan de algemene reserve. Juridisch kader Artikel 189 en 212 Gemeentewet. Artikel 43, 44 en 54 t/m 56 van Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Aanpak, uitvoering en participatie N.v.t. Duurzaamheid N.v.t.

Hillegom-Lisse-Teylingen (HLT) Dit voorstel betreft gemeente Hillegom. Teylingen en Lisse stellen beide hun eigen Nota Reserves en voorzieningen op. Urgentie N.v.t. Evaluatie De financiële verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet van de gemeente Hillegom schrijft geen vast evaluatiemoment voor. De nota wordt opnieuw herijkt in 2031 of indien daartoe aanleiding bestaat op basis van gewijzigd wet- en regelgeving, beleidsontwikkeling en/of financiële inzichten. Bijlagen en achtergrondinformatie 1. Nota Reserves en voorzieningen Namens het college van Hillegom, M. Witkamp R. ter Hark Secretaris Burgemeester Raadsbesluit De raad van de gemeente Hillegom, gelezen het voorstel van het college van 14 juli 2026 met als onderwerp Nota Reserves en voorzieningen Hillegom 2026-2030, gelet op de behandeling in de raadscommissie- en raadsvergadering, gelet op artikel 189 en 212 Gemeentewet en art. 43, 44 en 54 t/m 56 van Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), Besluit: 1. De nota Reserves en voorzieningen 2026-2030 vast te stellen; 2. De wijzigingen voortvloeiend uit de Nota Reserves en voorzieningen 2026-2030 te verwerken vanaf de begroting 2026. Aldus besloten in de raadsvergadering van 24 september 2026, Y.P.A. Hermans R. ter Hark Griffier Voorzitter