D44 GS PZH, tussenbericht financieel toezicht 2026

t t provincie Zuid-Holland De raad van de gemeente Hillegom t.a.v. de raadsgriffier Postbus 32 2180 AA HILLEGOM Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509LP Den Haag T 070-441 66 11 www.zuid-hollpnd.nl Datum Zie verzenddatum rechtsonder Ons kenmerk PZH-2026-894897179 DOS-2026-0000853 Uw kenmerk fl,v.t. BijLagen n.v.t. Onderwerp Tussenbericht Financieel toezicht 2026 Geachte raad, Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek naar uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begrotingvoor het komende jaarontvangt u van ons dit tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en kaderbrief. Jaarrekening 2025 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van €6,0 miljoen. Het resultaat komt onder andere door voordelen bij gemeenschappelijke regelingen ISD en HLTsamen, de noodopvang van Oekraïne die voordelig uitvalt en aanzienlijke inkomsten uit specifieke uitkering Realisatiestimula ns.

Aandachtspunten voor de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 Financië(e verwerking coaUtieakkoord Momenteel is het college bezig om het coalitieakkoord financieel te vertalen, In het financieel beeld in de kadernota is dus nog geen rekening gehouden met de financiële vertaling van de plannen uit het coalitieakkoord. Houdt u er rekening mee dat het coalitieakkoord nog financieel vertaald moet worden binnen een structureel en reëel sluitende begroting. Specifiek adviseren we daarbij om terughoudend te zijn met het aanmerken van posten als incidenteel. Dat een Post tijdelijk is betekent nog niet dat deze als incidenteel aangemerkt mag worden. Voor meer informatie over de voorwaarden en voorbeelden verwijzen we u naar de notitie Structurele en incidentele baten en lasten van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Specifieke uitkering realisatiestimulans Het ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO) heeft een realisatietimulans ingevoerd. Dit is een tijdelijke specifieke uitkering waarbij gemeenten een bedrag ontvangen van €7.000 per betaalbare woning waarvan de bouw start in de periode 2025 tot en met 2029. Uw gemeente ontvangt naar verwachting in 2027 €0,4 miljoen vanuit deze uitkering. Omdat de Verzonden op 10-09-2026 PZH-2026-894897179 dd. 10092026

Ons kenmerk PZH-2026-894897 179 regeling tijdelijk is gaat het om een incidentele baat die buiten het structurele saldo blijft. Wij vragen u erop toe te zien dat dit op een juiste manier wordt verwerkt en zullen hier in ons oordeel over de begroting specifiek op toetsen. Ramingje ugdzorglasten Serviceorganisatie Zorg Uw gemeente is aangesloten bij de Gemeenschappelijke Regeling Serviceorganisatie Zorg (SOZ). SOZ heeft zelf 'bureaukosten', deze worden in de begroting van de GRverantwoord. De realiteit van deze ramingen evenals het structureel en reëel evenwicht toetsen wij bij de beoordeling van die begroting. SOZ levert de deelnemende gemeenten ook een adviesbegroting voor de zorgkosten. Deze zorgkosten worden in de begrotingvan de gemeenten zelf verantwoord en de realiteit van deze ramingen toetsen we bij de beoordeling van de gemeentebegrotingen. Dit betekent dat u, net als alle andere deelnemende gemeenten, zelf verantwoordelijk bent voor een realistische raming van de jeugdzorglasten. Een reele raming is gebaseerd op de laatste realisatie plus volume- en prijsontwikkelingen.

Wanneer er vooraf rekening wordt gehouden met een financieeleffect van nog te realiseren bezuinigingen (vanuit de Taskforce of met een andere basis) dan dient u zelf uit te kunnen leggen waarom een bepaald financieel effect voor uw gemeente realistisch is en welke acties u gaat uitvoeren om dit te realiseren. Bij de beoordeling van de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 zullen wij hierop toetsen en verwachten wij dat u de ramingen kunt onderbouwen. Brieven financieel toezicht Na de gemeenteraadsverkiezingen stuurden wij alle nieuwe gemeenteraden een brief (met kenmerk: PZH-2026-88861 1920 met daarin enkele aandachtspunten vanuit financieeltoezicht met in de bijlage een brochure over de werking van het financieel toezicht. Hierin gingen we in op de wettelijke taak van de provincie, incidentele baten en lasten, het gebruik van reserves, realistische (investerings-) planning, onderuitputting en begrotingswijzigingen. Daarnaast hebben wij u net voor de zomer geïnformeerd over de actualisatie van ons Gemeenschappelijk Toezichtkader (GTKJ. In dit kader gaan we in op de manier waarop we toezichthouden en welke onderwerpen daarbij belangrijk zijn. Naast deze twee brieven ontvangt u doorgaans twee keer per jaar een brief van ons. De eerste betreft dit tussenbericht dat we in de zomer sturen.

Hierin geven we op basis van uw kadernota en jaarrekening aandachtspunten mee voor de komende begroting. De tweede betreft de begrotingsbrief. Deze ontvangt u kort voor het einde van het jaar en bevat het besluit over het toezichtregime. Herzien gemeenschappelijk financieel toezichtkader en begrotingscirculaire 2027 Zoals hierboven beschreven hebben wij u door middelvan onze brief van 24 juni jl. (kenmerk: PZH-2026-89341 1675) geïnformeerd over het herziene Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader (GTK) en de begrotingscirculaire 2027. Hierin zijn onder meer de geactualiseerde richtlijnen opgenomen voor het begroten van specifieke stelposten voor onderuitputting en de structurele inzet van reserves. Ook wordt toegelicht welke stelposten wij met betrekking tot de algemene uitkering toestaan zoals voor jeugdzorg, huishoudelijke hulp en klimaat. Wij hebben begrepen dat uw gemeente in de begrotingen meerjarenraming een deelvan deze mogelijkheden kan gaan verwerken. Bij de beoordeling van de begroting zullen we erop toezien dat dit conform de richtlijnen gebeurt. Het ambtelijk contact hierover loopt goed. 2/3 PZH-2026-8948971 79 dd. 10-09-2026

Ons kenmerk PZH-2026-894897 179 Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanaLyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke Organisatie naarverklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw Organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Wanneer u interesse heeft in een gezamenlijke taakveldanalyse dan horen wij dat graag voor het einde van het jaar zodat we hier rekening mee kunnen houden in de planning. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanatyse dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Tot sLot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2026, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoorstaat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen. Afschrift aan: - Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Hillegom 3/3 PZH-2026-894897179 dd. 10-09-2026