D30 PZH, financieel toezicht begroting 2025.pdf

provincie Zuid-Holland

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht

Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070-441 66 11 www.zu id-holland.nl

Datum Zie verzenddatum linksonder

De raad van de gemeente Hillegom t.a.v. de raadsgriffier Postbus 32 2180 AA HILLEGOM

Ons kenmerk PZH-2024-864710026 DOS-2024-0000481

Uw kenmerk n.v.t.

Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2025

Geachte raad, Wij danken u voor het indienen van uw begroting. De provincie heeft een toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is. •

•

Structureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaar de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en waterschappen helpen hun financiële positie te verbeteren. Bezoekadres Zuid-Hollandpleiri 1 2596AW Den Haag Tram 9 en bus 65 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor

Deze brief is bedoeld om u te informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd en ons besluit of uw gemeente komend jaar onder regulier (repressief) of verscherpt (preventief) begrotingstoezicht staat. Daarnaast informeren wij u over ontwikkelingen die voor alle gemeenten gelden en geven we u specifieke aandachtspunten voor uw gemeente. Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor regulier toezicht. Dit betekent dat u de in uw begroting opgenomen beleidsvoornemens kunt gaan uitvoeren.

autos is beperkt.

Hoe komen wij tot dit besluit? Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend, waarbij groen staat voor weinig risico en geel en oranje voor meer risico. De risicokleur is geen norm, maar slechts een indicatie van de financiële positie van een gemeente.

Verzonden op 03-2024

PZH-2024-864710026 dd. 02-12-2024

provincie Zuid-Holland

Ons kenmerk PZH-2024-864710026

Concreet betekent dit dat er vanuit ons meer aandacht uitgaat naar gemeenten met een gele of oranje risicokleur. Daarnaast nemen wij de risicokleur van iedere gemeente op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website'. Voor de volledigheid melden wij dat wij in samenwerking met de andere provincies bezig zijn met de doorontwikkeling van ons risicomodel. Dit jaar volgen wij nog de risicoscores volgens het oude model. Uw gemeente kennen wij op basis van uw begroting 2025 de risicokleur groen toe. Hieronder hebben wij de risicokleur van uw gemeente van de afgelopen drie jaar opgenomen.

Risicokleuren 2023 tot en met 2025 Begroting Risicokleur

2023

2024

2025

Uw risicokleur is gelijk gebleven ten opzichte van vorige jaren. Dit komt onder andere door uw uitstekende weerstandsratio en het feit dat uw financiële kengetallen zich grotendeels in de minst risicovolle categorie bevinden. Ongeacht de risicokleur kijken we ieder jaar naar het structurele begrotingsresultaat omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime u valt. Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Naast het structurele resultaat onderzoeken wij of de ramingen reëel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

Saldi begroting en meerjarenraming 1.000

500 :;- -1.000 (1 4-.

t,

-1500 -2.000 -2.500 2025

2026

2027

2028

Jaar • Begrotingsresultaat

2/4

• Structureel en reee1 resultaat

PZH-2024-864710026 dd. 02-12-2024

provincie Zuid-Holland

Ons kenmerk PZH -2024-864710026

In bovenstaande diagram en in ons oordeel gaan wij uit van de cijfers: • Exclusief de in het structureel saldo opgenomen incidentele reservemutaties. Een deel van de reservemutaties stond niet op het overzicht van incidentele baten en lasten en is daardoor ten onrechte door uw gemeente als structureel meegenomen. Hierdoor presenteert u onterecht een hoger structureel resultaat. Vorig jaar zijn er ook reservemutaties van het overzicht van incidentele baten en lasten gelaten. We willen er op aandringen dat de reservemutaties in de toekomst correct in de begroting worden opgenomen. Fouten in de incidentele baten en lasten kunnen namelijk grote gevolgen hebben voor uw structureel saldo. Het structureel resultaat voor 2025 blijft positief. Conclusie Omdat het structurele resultaat van uw begroting positief is valt uw gemeente in 2025 onder regulier toezicht. Uw meerjarenraming vertoont echter tekorten. Financiële positie en specifieke aandachtspunten voor uw gemeente Niet sluitend meerjarenperspectief Uw meerjarenraming vertoont, net als bij uw begroting 2024, tekorten die voor een groot deel veroorzaakt worden door de terugloop van het gemeentefonds. Wij hebben vernomen dat u zoekt naar maatregelen om het structureel evenwicht te herstellen. Dit vinden wij verstandig. Om bezuinigingen als reëel aan te kunnen merken, dienen zij goed onderbouwd te zijn.

Wij adviseren u om bezuinigingen in een vroeg stadium met ons af te stemmen. Door bezuinigingen voor het opstellen van de begroting met ons af te stemmen wordt straks een begroting door u vastgesteld met daarin een door ons realistisch bevonden bezuinigingsplan. Beheerplannen De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze kapitaalgoederen goed in kaart te brengen zijn recente beheerplannen (maximaal vijf jaar oud) belangrijk. Beheerplannen die niet actueel zijn, geven geen reëel beeld van de onderhoudslasten in uw begroting en meerjarenraming. Uw beheerplannen voor wegen, gebouwen, openbare verlichting en civiele kunstwerken behoeven actualisatie. U heeft aangegeven dat deze plannen voor het einde van het jaar vastgesteld zullen worden. De financiële gevolgen van deze nieuwe plannen zijn echter nog niet in uw begroting verwerkt. We adviseren u de uit de nieuwe beheerplannen voortvloeiende financiële gevolgen zo spoedig mogelijk in de begroting en meerjarenraming op te nemen. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke Organisatie een taakveldanalyse uitvoeren.

PZH-2024-864710026 dd. 02-12-2024

provincie Zuid-Holland

Ons kenmerk PZH-2024-864710026

Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke Organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten, Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2025 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting, vindt u op het Dashboard financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Volgens de Gemeentewet bent u verplicht alle begrotingswijzigingen ter kennisname binnen twee weken na vaststelling aan ons toe te sturen. Wij vragen u erop toe te zien dat dit ook daadwerkelijk gebeurt.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Hillegom

4/4

PZH-2024-864710026 dd. 02-12-2024